Переддипломна практика щодо написання кваліфікаційної роботи студентів за напрямом «Фінанси і кредит» проводиться для освітньо-кваліфікаційного рівня «бакалавр і є важливим і заключним етапом професійної підготовки. Вона дає можливість реально застосувати одержані теоретичні знання для поглибленого аналізу фінансово-економічної діяльності підприємства (організації або установи), виявити слабкі місця й недоліки цієї діяльності, визначити шляхи та методи їх подолання, розробити й обґрунтувати пропозиції з удосконалення процесів фінансово-економічної діяльності, планування, організації, контролю та звітності суб’єктів господарювання в ринкових умовах.
Метою практики є ознайомлення студентів з практичними питаннями,яківисвітлюють обрану бакалавром тему та поставлені керівником для виконання кваліфікаційної роботи, ретельне вивчення та дослідження об’єкта роботи, визначення, як вирішуються, або можуть бути вирішені питання, що треба розкрити в роботі. Основним результатом цієї практики є накопичення необхідної для написання кваліфікаційної роботи бакалавра статистичної та фінансової звітності.
Змістом практики є:
– ознайомлення зі структурою, організацією та особливостями здійснення господарської діяльності підприємства, установи, організації, яке є базовим при розробці кваліфікаційної роботи бакалавра, його особливостями, сильними сторонами та вадами;
– знайомство з переліком і змістом економічної, технічної та іншої документації, яка буде потрібна в ході виконання роботи;
– вивчення економічної та іншої доцільності питань, які будуть розроблятися у кваліфікаційній роботі бакалавра;
– аналіз фінансово-економічної діяльності підприємства, установи, організації, виявлення недоліків і слабких місць цієї діяльності, розробка й обґрунтування пропозиції щодо вдосконалення діяльності підприємства 9установи, організації), підвищення ефективності його функціонування;
– використання пакетів прикладних програм на ПЕОМ, які необхідні при роботі з виробничими матеріалами.
Програма переддипломної практики щодо написання кваліфікаційної роботи бакалавра передбачає врахування обраної студентамитеми та направлена на поглиблення практичної підготовки студентів щодо планування, організації управління і економіки виробництва, використання основних і оборотних засобів, організації матеріально-технічного постачання і т.д. (табл. 5.1).
Завдання переддипломної практики щодо написання кваліфікаційної роботи бакалавра визначається індивідуально для кожного студента керівникомдипломної роботи у відповідності з обраною ним темою. З урахуванням цього визначається база практики, її зміст, необхідні структурні підрозділи, функціонування яких стосується розроблюваної теми.
Таблиця 5.1
Програма виробничої (переддипломної) практики
| № з/п | Зміст практики | Фінансово-економічна документація |
| Департамент фінансів | ||
| 1.1 Організаційна структура Департаменту фінансів області або регіону, його цілі та завдання. 1.2 Нормативна база діяльності. 1.3 Характеристика підрозділів відділів і служб. 1.4 Аналіз виконання державного та місцевого бюджету за останні три роки. 1.5 Організація бюджетного процесу в регіоні. 1.6 Склад і структура доходів бюджету та контроль за їх надходженням. 1.7 Склад і структура видатків бюджету та міжбюджетні відносини. 1.8 Планування та фінансування видатків на соціальний захист населення. 1.9 Планування та фінансування видатків на соціальну сферу. 1.10 Фінансування місцевого господарства. 1.11 Фінансування місцевого управління. 1.12 Фінансування засобів масової інформації. 1.13 Звітність про виконання місцевого бюджету. 1.14 Звітність розпорядників коштів бюджету. 1.15 Контроль за використанням бюджетних коштів. 1.16 Оцінка бюджетної безпеки та шляхи її підвищення в системі фінансово-економічної безпеки держави | Типове положення обласного управління фінансів і регіональних відділень. Посадові інструкції. Структура фінансового органу (схема). Витяг з розпису доходів і видатків місцевого бюджету. Кошторис із додатками та розрахунками до нього кількох загальноосвітніх навчальних закладів. Кошторис із додатками та розрахунками до нього кількох закладів охорони здоров’я. Кошторис із додатками та розрахунками до нього кількох закладів культури та мистецтв, фізичної культури і спорту. Форми місячної, квартальної та річної звітності одного з розпорядників коштів, які фінансуються з місцевого бюджету. Місячна, квартальна та річна звітність фінансових органів про виконання місцевого бюджету. Фінансовий план з розрахунками до нього кількох підприємств місцевого господарства. Баланс виконання місцевого бюджету. Довідка про надходження доходів до бюджету. Розпорядження на фінансування видатків. Аналітична інформація про сферу управління державного органу. Матеріали проведення перевірок з питань дотримання чинного законодавства. Доповіді та аналітичні записки за підсумками роботи за рік, статистичні матеріали | |
| Суб’єкти державного фінансового моніторингу – державні установи (Державна служба фінансового моніторингу України, Національний банк України, Національна комісія з регулювання ринків фінансових послуг, Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг) та інші суб’єкти державного фінансового моніторингу | ||
| 2.1 Організаційна структура суб’єкта державного фінансового моніторингу. 2.2 Дозвільна діяльність суб’єкта державного фінансового моніторингу щодо діяльності суб’єктів первинного фінансового моніторингу та їх структурних підрозділів. 2.3 Оцінювання інституційної, операційної та фінансової незалежності суб’єкта державного фінансового моніторингу. 2.4 Оцінювання підзвітності та прозорості діяльності суб’єкта державного фінансового моніторингу. 2.5 Повноваження суб’єкта державного фінансового моніторингу щодо проведення інспекційних перевірок суб’єктів первинного фінансового моніторингу. 2.6 Результати інспекційної діяльності суб’єкта державного фінансового моніторингу. 2.7 Практика суб’єкта державного фінансового моніторингу щодо оцінювання стійкості та системного ризику фінансового сектору та його сегментів. 2.8 Санкції за невиконання або неналежне виконання суб’єктами первинного фінансового моніторингу вимог законодавства | Типове положення органу державного управління. Структура державного органу (схема). Посадові інструкції. Кошторис видатків і доходів. Звітність про результати діяльності органу державного управління. Аналітична інформація про сферу управління державного органу. Матеріали проведення перевірок з питань дотримання чинного законодавства у сфері протидії легалізації та фінансування тероризму. Доповіді та аналітичні записки за підсумками роботи за рік, статистичні матеріали. Статистична звітність про основні показники статистики фінансів | |
| Державна фіскальна служба | ||
| 3.1 Структура та функції податкових адміністрацій та інспекцій. 3.2 Нормативна база. 3.3 Облік платників податків. 3.4 Порядок прийняття декларацій і розрахунків, їх попередня перевірка. 3.5 Документальна перевірка правильності нарахувань і своєчасності сплати в бюджет податків та обов’язків. 3.6 Контроль податкових органів у сфері оподаткування доходів громадян. 3.7 Податковий контроль при спрощеній системі оподаткування. 3.8 Податковий контроль за сплатою місцевих податків і зборів. 3.9 Механізм взаємодії ДПС з іншими фінансово-кредитними установами. 3.10 Оцінка податкової безпеки області, району, міста та суб’єктів господарювання | Посадові інструкції. Структура податкової адміністрації (інспекції) (схема). Картка особового рахунку платника податку. Заповнена форма декларації з податку на додану вартість. Заповнений розрахунок акцизного податку. Заповнена декларація про податок на прибуток підприємств у розрізі трьох–чотирьох платників, що подають декларації різних форм. Заповнена форма розрахунку плати за землю. Заповнена форма розрахунку плати за використання водних ресурсів. Заповнена форма розрахунку податку з власників транспортних засобів. Заповнені декларації про доходи громадян. Заповнена форма розрахунку єдиного податку. Розрахунки місцевих податків і зборів. Акт документальної перевірки. Рішення про застосування фінансових санкцій. Аналітична інформація про сферу управління державного органу. Матеріали проведення перевірок з питань дотримання чинного законодавства. Доповіді та аналітичні записки за підсумками роботи за рік, статистичні матеріали. | |
| Органи Державної казначейської служби | ||
| 4.1 Правові основи діяльності Державної казначейської служби України (ДКУ). 4.2 Організаційна структура ДКУ. 4.3 Основні напрямки діяльності ДКУ. 4.4 Аналіз виконання Державного бюджету України за попередній рік. 4.5 Організація виконання видаткової частини Державного бюджету України. 4.6 Взаємовідносини Державного та місцевих бюджетів України. 4.7 Звітність про виконання Державного бюджету України. 4.8 Особливості фінансування ДКУ. 4.9 Механізм розподілу бюджетних коштів через систему ДКУ. 4.10 Механізм здійснення контролю за надходженням і використання бюджетних коштів та коштів державних цільових фондів. 4.11 Організація касового виконання Державного бюджету за видатками. 4.12 Порядок фінансування розпорядників коштів через органи Державного казначейства. 4.13 Оцінка бюджетної безпеки області (регіону), місцевого бюджету. | Типове положення ДКУ. Посадові інструкції. Структура органу казначейства (схема). Кошторис доходів і видатків бюджетної установи, організації. План асигнувань із загального фонду бюджету бюджетної установи, організації. Зведення показників спеціального фонду кошторису бюджетної установи, організації. Зведений кошторис доходів і видатків бюджетної установи, організації. Зведений план асигнувань із загального фонду бюджету бюджетної установи, організації. Довідка про надходження до Державного бюджету. Розподіл коштів Державного бюджету при фінансуванні через органи Державного казначейства. Розпорядження щодо перерахування коштів з єдиного казначейського рахунку. Грошовий чек. Повідомлення про взаємні розрахунки. Протокол взаємних розрахунків між розпорядником коштів, який фінансується з Державного бюджету та податків. Баланс виконання Державного бюджету. Форми місячної, квартальної та річної звітності розпорядників коштів, які фінансуються з Державного бюджету. Форми місячної, квартальної та річної звітності органів казначейства про виконання Державного бюджету. Аналітична інформація про сферу управління державного органу. Матеріали проведення перевірок з питань дотримання чинного законодавства. Доповіді та аналітичні записки за підсумками роботи за рік, статистичні матеріали. | |
| Державна фінансова інспекція | ||
| 5.1. Структура ДФІ області або регіону, нормативна база роботи. 5.2. Особливості фінансування ДФІ. 5.3. Ревізії, перевірки, їх методичне забезпечення та план проведення. 5.4. Послідовність проведення ревізій і перевірок. 5.5. Висновки за актами ревізій і перевірок. 5.6. Система використання фінансових санкцій до порушників. 5.7. Форми фінансової звітності. 5.8. Проблемні аспекти проведення ревізій у бюджетних установах. 5.9. Моніторинг загроз фінансово-економічній безпеці суб’єктів господарювання, державних установ і організацій | Типове положення органу ДФІ. Посадові інструкції. Структура органу ДФІ (схема). Зведений кошторис доходів і видатків. Перелік документів, які використовуються під час проведення ревізій виробничо-господарської діяльності підприємства за такими напрямками: - виконання плану виробництва продукції в номенклатурі та асортименті; - виконання плану товарної продукції; - операції з реалізації продукції; - використання основних фондів; - використання трудових ресурсів; - використання матеріальних цінностей; - перевірка руху товарно-матеріальних цінностей; - перевірка зберігання товарно-матеріальних цінностей; - перевірка правильності результатів інвентаризації, списання природних втрат та інших витрат; - ревізія грошових коштів; - перевірка банківських операцій; - перевірка розрахунків з бюджетом; - перевірка розрахунків з постачальниками та підрядниками; - перевірка розрахунків з дебіторами; - перевірка витрат на виробництво та собівартість продукції; - перевірка бухгалтерського обліку та звітності; - прибуток і фінансовий стан, капіталовкладення. Перелік документів, які використовуються під час проведення перевірки по окремій справі. Акти 2–3 ревізій (перевірок) із зазначенням: питань, які перевіряються в ході ревізій; документів, які перевіряються; найпоширеніших випадків порушення бюджетного законодавства; реалізації результатів. Аналітична інформація про сферу управління державного органу. Матеріали проведення перевірок з питань дотримання чинного законодавства. Доповіді та аналітичні записки за підсумками роботи за рік, статистичні матеріали. | |
| Антимонопольний комітет | ||
| 6.1 Особливість і спрямованість діяльності Антимонопольного комітету. 6.2 Державний контроль за дотриманням антимонопольного законодавства. 6.3 Захист прав та інтересів підприємців і споживачів від порушень антимонопольного законодавства. 6.4 Основні ознаки порушення антимонопольного законодавства та заходи щодо його запобігання. 6.5 Контроль за дотриманням антимонопольних вимог у процесі антимонопольного регулювання. 6.6 Контроль за дотриманням антимонопольних вимог під час прийняття рішень органами влади та управління. 6.7 Особливості економічних санкцій у процесі порушень антимонопольного законодавства. 6.8 Особливості обмеження монополізму та недопущення недобросовісної конкуренції в підприємницькій діяльності. 6.9 Взаємодія територіального відділення антимонопольного комітету з іншими державними органами. 6.10 Фінансове забезпечення діяльності антимонопольного комітету. 6.11 Інспекційна діяльність. 6.12 Діяльність у сфері захисту прав споживачів фінансових послуг. 6.13 Моніторинг загроз фінансово-економічній безпеці держави та регіонів | Типове положення діяльності Антимонопольного комітету. Посадові інструкції. Структура органу Антимонопольного комітету (схема). Річний звіт. Кошторис доходів і видатків. Методика визначення монопольного становища підприємства на ринку (приклади розрахунків). Матеріали щодо прийняття санкцій до порушників антимонопольного законодавства. Матеріали проведення перевірок з питань дотримання антимонопольного законодавства. Документи, які характеризують перелік підприємств-монополістів на ринку. Аналітична інформація про сферу управління державного органу. Матеріали проведення перевірок з питань дотримання чинного законодавства. Доповіді та аналітичні записки за підсумками роботи за рік, статистичні матеріали | |
| Управління економіки | ||
| 7.1 Організаційна структура управління, його цілі та завдання. 7.2 Нормативна база діяльності органу управління економіки. 7.3 Формування програм економічного та соціального розвитку регіону, їх структура, склад, основні показники. 7.4 Аналіз стану економічного розвитку регіону за попередні три роки. 7.5 Інвестиційна складова програм економічного та соціального розвитку регіону. 7.6 Джерела та особливості фінансування програми капітального будівництва регіону. 7.7 Розрахунки до формування доходної частини. 7.8 Контроль за станом і динамікою економічного та соціального розвитку області. 7.9 Моніторинг загроз фінансово-економічній безпеці держави та регіонів. | Положення про управління та його структурні підрозділи. Посадові інструкції. Структура органу управління економіки (схема). Кошторис доходів і видатків, звіт про виконання кошторису доходів і видатків. Програма економічного та соціального розвитку області. Доповіді управління Міністерства економіки обласної державної адміністрації за підсумками роботи за рік. Програма економічного та соціального розвитку області, розрахункові матеріали до неї. Матеріали управління до колегії при голові обласної державної адміністрації за підсумками роботи за рік. Аналітична інформація про сферу управління державного органу. Матеріали проведення перевірок з питань дотримання чинного законодавства. Доповіді та аналітичні записки за підсумками роботи за рік, статистичні матеріали. | |
| Органи статистики | ||
| 8.1 Організаційна структура обласного та районних управлінь статистики. 8.2 Особливості та спрямованість діяльності обласного та районних управлінь статистики. 8.3 Система збору, обробки й аналізу статистичної інформації про основні показники статистики галузей економіки. 8.4 Система збору, обробки й аналізустатистичної інформації про стан і ефективність використання трудових ресурсів, про розмірсередньомісячної заробітної плати по галузях економіки, у територіальному розрізі, по підприємствах різних форм власності. 8.5 Система збору, обробки й аналізу основних показників статистики фінансів. 8.6 Основні форми державної статистичної звітності суб’єктів господарювання України. 8.7 Особливості застосування автоматичної обробки статистичноїінформації. 8.8 Особливості фінансування обласних і районних управлінь статистики. 8.9 Оцінка загроз фінансово-економічній безпеці в розрізі галузей економіки, соціальної сфери, держави, регіону та шляхи підвищення рівня фінансово-економічної безпеки | Типове положення діяльності обласного та районних управлінь статистики. Посадові інструкції. Структура органу управління статистики (схема). Статистичний щорічник регіону. Статистичний бюлетень про основні показники роботи основних галузей економіки регіону за останні три роки. Статистична звітність про основні показники галузей економіки. Статистична звітність про стан і ефективність використання трудових ресурсів, про розмір середньомісячноїзаробітної плати в галузях економіки (у територіальному розрізі) по підприємствах різних форм власності. Статистична звітність про основні показники статистики фінансів. Кошторис доходів і видатків управління. Баланс підприємства (форма № 1). Звіт про фінансові результати (форма№ 2). Звіт про рух грошових коштів (форма№ 3). Звіт про власний капітал (форма № 4). Аналітична інформація про сферу управління державного органу. Матеріали проведення перевірок з питань дотримання чинного законодавства. Доповіді та аналітичні записки за підсумками роботи за рік, статистичні матеріали | |
| Органи Пенсійного фонду | ||
| 9.1 Структура та функції дирекції Пенсійного фонду України. 9.2 Законодавча база щодо функціонування пенсійної системи України. 9.3 Система загальнообов’язкового державного пенсійного страхування. 9.4 Облік і реєстрація платників. 9.5 Структура пенсійного портфеля за видами пенсій. 9.6 Методика складання бюджету Пенсійного фонду України. 9.7 Аналіз виконання бюджету Пенсійного фонду за три попередні роки. 9.8 Взаємодія державних і недержавних установ пенсійної системи України. 9.9 Порядок нарахування штрафних санкцій. 9.10 Звітність платників Пенсійного фонду. 9.11 Вплив пенсійного страхування на рівень фінансово-економічної безпеки держави, регіону, юридичних і фізичних осіб. | Типове положення обласного управління ПФУ. Посадові інструкції. Структура органу Пенсійного фонду (схема). Заява про реєстрацію платника збору до Пенсійного фонду. Повідомлення про присвоєння реєстраційного номера платника збору до Пенсійного фонду. Довідка для пред’явлення в банк про реєстрацію суб’єкта підприємницької діяльності в Пенсійному фонді України. Повідомлення з банку. Довідка про сплату збору до Пенсійного фонду України. Повідомлення про суму сплати на покриття витрат за виплату пенсій. Розпорядження про стягнення коштів і застосування фінансових санкцій. Аналітична інформація про сферу управління державного органу. Матеріали проведення перевірок з питань дотримання чинного законодавства. Доповіді та аналітичні записки за підсумками роботи за рік, статистичні матеріали. | |
| Фонд державного майна | ||
| 10.1 Фонд державного майна (ФДМУ): основні завдання, повноваження, структура. 10.2 Законодавча та нормативна базадіяльності ФДМУ. 10.3 Особливості управління державною власністю. 10.4 Основні етапи передприватизаційної підготовки та реструктуризації підприємств. 10.5 Особливості ціноутворення під час приватизації. 10.6 Продаж об’єктів малої приватизації та незавершеного будівництва. 10.7 Продаж пакетів акцій на конкурсах, фондових біржах і ПФТС. 10.8 Організація контролю договорів купівлі-продажу. 10.9 Аналіз приватизаційних процесів за останні три роки. 10.10 Аналіз діяльності підприємств, що змінили форму власності у процесі приватизації. 10.11 Фінансові результати, одержані від приватизації державного майна та методика їх розподілу. 10.12 Особливості фінансування ФДМ як бюджетної установи. 10.13 Фінансова звітність ФДМ. 10.14 Взаємовідносини ФДМ з іншими державними установами. 10.15 Моніторинг та ідентифікація загроз фінансово-економічній безпеці держави (регіону), підприємству в процесі управління державним майном. | Законодавче та нормативне забезпечення прав, виконання завдань і функцій ФДМУ (таблиця). Положення про управління та його структурні підрозділи. Посадові інструкції. Структура органу управління (схема). Кошторис доходів і видатків. Звіт про виконання кошторису доходів і видатків. Аналіз ходу приватизації за останні три роки. Аналітичні довідки про хід приватизації за останні три роки. Звіт про хід виконання плану надходження коштів від приватизації державного майна за останні три роки. Інформація про хід відчуження об’єктів комунальної власності шляхом приватизації та про наповнення місцевих бюджетів усіх рівнів за рахунок надходження коштів від приватизації за останні три роки. Звіт Фонду державного майна України про виконання Державної програми приватизації за останні три роки. Аналітична інформація про сферу управління державного органу. Матеріали проведення перевірок з питань дотримання чинного законодавства. Доповіді та аналітичні записки за підсумками роботи за рік, статистичні матеріали. | |
| Страхова компанія | ||
| 11.1 Нормативні та законодавчі акти, які регулюють страхову діяльність в Україні. 11.2 Загальна характеристика страхової компанії. 11.3 Організаційно-управлінська структура страхової компанії. 11.4 Характеристика функціональних обов’язків відділу безпеки та економічної безпеки страхової компанії. 11.5 Характеристика видів страхування, які надаються страховою компанією. 11.6 Договір страхування, його зміст і порядок укладання. 11.7 Методика розрахунку страхових тарифних ставок, страхових премій і страхових відшкодувань за різними видами страхування. 11.8 Аналіз складу та структури фінансових ресурсів страховика. 11.9 Аналіз фінансових показників діяльності страхової компанії. 11.10 Аналіз формування та розміщення коштівстрахових резервів. 11.11 Доходи та видатки страхової компанії. Фінансові результати діяльності. 11.12 Особливості оподаткування страхової компанії. 11.13 Оцінка економічної безпеки страхової компанії. 11.14 Вимоги до діяльності страхової компанії: достатність капіталу, диверсифікація коштів страхових резервів, рівень платоспроможності. 11.15 Процедура ліцензування страхової діяльності. Управління ризиками страхової компанії. 11.16 Стрес-тестування страхової компанії. Інспектування страхової компанії. 11.17 Оцінювання фінансової стійкості та платоспроможності страхової компанії. 11.18 Взаємодія страхової компанії з іншими фінансовими посередниками та пов’язані з цим ризики. 11.19 Дотримання прав споживачів страхових послуг. 11.20 Оцінювання стійкості та системного ризику страхового ринку | Статут. Установчий договір страхової компанії. Ліцензія на здійснення окремих видів страхування. Заява на страхування. Заява на виплату страхового відшкодування. Страхове свідоцтво. Страховий поліс (сертифікат). Страховий акт. Договір страхування (окремо за кожним видом страхування). Договір співстрахування. Договір перестрахування. Річний баланс страхової компанії. Звіт про фінансові результати та їх використання. Звіт про доходи та витрати страховика. Звіт про фінансово-майновий стан страхової компанії. Декларація про доходи страховика. Податкова звітність страхової компанії. Посадові інструкції служби фінансово-економічної безпеки. Структура органу управління та відділу безпеки (схема) | |
| Ломбард | ||
| 12.1 Загальна характеристика ломбарду як суб’єкта господарювання. 12.1.1 Організаційна структура ломбарду. 12.1.2 Організаційна структура, функції та сфера діяльності відділу безпеки ломбарду. 12.1.3 Нормативні та законодавчі акти, які регулюють діяльність ломбарду. 12.2 Особливості позичкової та комісійної діяльності ломбарду. 12.3 Особливості формування доходів і видатків ломбарду. 12.4 Аналіз показників діяльності ломбарду. 12.5 Оцінювання фінансової стійкості ломбарду. 12.6 Оцінка фінансово-економічної безпеки ломбарду. 12.7 Моніторинг та ідентифікація загроз ломбарду. 12.8 Управління ризиками ломбарду, основні шляхи підвищення рівня фінансово-економічної безпеки. 12.9 Інспектування ломбарду. 12.10 Дотримання прав споживачів фінансових послуг | Установчий договір. Ліцензія на провадження діяльності. Заставний квиток. Річний баланс ломбарду. Звіт про фінансові результати та їх використання. Звіт про фінансово-майновий стан ломбарду. Декларація про податок на прибуток ломбарду. Декларація ПДВ. Звіт про нарахування страхових внесків та інших надходжень і витрачання коштів Пенсійного фонду. Платіжний календар. Посадові інструкції служби фінансово-економічної безпеки. Структура органу управління та відділу безпеки (схема) | |
| Кредитна спілка | ||
| 13.1 Загальна характеристика кредитної спілки як суб’єкта господарювання. 13.1.1 Організаційна структуракредитної спілки. 13.1.2 Організаційна структура, функції та сфера діяльності відділу безпеки кредитної спілки. 13.1.3 Нормативні та законодавчі акти, які регулюють діяльність кредитної спілки. 13.2 Особливості формування позичкового фонду кредитної спілки. 13.3 Позичкова діяльність кредитних спілок. 13.4 Інвестиційна діяльність і розміщення вільних коштів кредитної спілки. 13.5 Особливості формування доходів і видатків кредитної спілки. 13.6 Аналіз показників діяльності кредитної спілки. 13.7 Оцінювання фінансової стійкості кредитної спілки. 13.8 Оцінка фінансово-економічної безпеки кредитної спілки. 13.9 Моніторинг та ідентифікація загроз діяльності кредитної спілки. 13.10 Управління ризиками кредитної спілки, основні шляхи підвищення рівня фінансово-економічної безпеки. 13.11 Інспектування кредитної спілки. 13.12 Дотримання прав споживачів фінансових послуг | Статут кредитної спілки. Фінансовий план (бюджет) кредитної спілки. Документи, які застосовуються кредитною спілкою під час операцій із внесками та рахунками членів (заява на відкриття рахунку, заява на проведення операцій з рахунком, картка особового рахунку, ощадна книжка, розрахункова книжка, чекова (купонна) книжка, угода про ощадні термінові та цільові внески тощо). Документи, які застосовуються кредитною спілкою під час операцій із позичками (кредитна угода універсальна, кредитна угода в еквівалентних показниках, угода про резервування суми кредиту, угода про відкритий кредит, договір застави, розрахунок фінансово-майнового стану позичальника, графік сплати позички тощо). Податкова та статистична звітність кредитної спілки. Посадові інструкції служби фінансово-економічної безпеки. Структура органу управління та відділу безпеки (схема) | |
| Аудиторська фірма | ||
| 14.1 Загальна характеристика аудиторської фірми як суб’єкта господарювання. 14.1.1 Організаційна структура аудиторської фірми. 14.1.2 Організаційна структура, функції та сфера діяльності відділу безпеки аудиторської фірми. 14.2 Нормативні та законодавчі акти, які регулюють діяльність аудиторської фірми. 14.3 Порядок проведення аудиту, робочі документи аудитора та вимоги до їх ведення. 14.4 Методика складання аудиторських звітів і відомостей. 14.5 Аналіз показників діяльності аудиторської фірми. 14.6 Оцінювання фінансової стійкості аудиторської фірми. 14.7 Оцінка фінансово-економічної безпеки аудиторської фірми. 14.8 Моніторинг та ідентифікація загроз діяльності аудиторської фірми. 14.9 Управління ризиками аудиторської фірми. 14.10 Інспектування аудиторської фірми. 14.11 Дотримання прав споживачів фінансових послуг | Типовий договір. Ліцензія на провадження діяльності. Робочі документи аудитора. Аудиторські звіти. Аудиторські відомості. Аудиторський висновок. Баланс (форма № 1). Звіт про фінансові результати (форма№ 2). Звіт про рух грошових коштів (форма№ 3). Звіт про власний капітал (форма № 4). Примітки до фінансової звітності (форма № 5). Посадові інструкції служби фінансово-економічної безпеки. Структура органу управління та відділу безпеки (схема) | |
| Підприємства | ||
| 15.1 Загальна характеристика підприємства. 15.1.1 Організаційна структура підприємства. 15.1.2 Організаційна структура, функції та сфера діяльності відділу безпеки підприємства. 15.2 Нормативні та законодавчі акти, які регулюють діяльність підприємства. 15.3 Аналіз показників діяльності підприємства. 15.4 Оцінювання фінансової стійкості підприємства. 15.5 Оцінка фінансово-економічної безпеки підприємства. 15.6 Діагностика типу фінансово-економічної безпеки підприємств. 15.7 Моніторинг та ідентифікація загроз діяльності підприємства. 15.8 Управління ризиками підприємства, основні шляхи підвищення рівня фінансово-економічної безпеки. 15.9 Інспектування підприємств | Статут. Положення про підприємство та його структурні підрозділи. Посадові інструкції служби фінансово-економічної безпеки. Структура органу управління та відділу безпеки (схема). Кошторис доходів і видатків. Звіт про виконання кошторису доходів і видатків. Баланс (форма № 1). Звіт про фінансові результати (форма№ 2). Звіт про рух грошових коштів (форма№ 3). Звіт про власний капітал (форма № 4). Примітки до фінансової звітності (форма№ 5) | |
| Банківська установа | ||
| 16.1 Загальна характеристика банку як суб’єкта господарювання. 16.1.1 Організаційна структура банку. 16.1.2 Організаційна структура, функції та сфера діяльності відділу безпеки банку. 16.1.3 Нормативні та законодавчі акти, які регулюють діяльність банку. 16.2 Загальна характеристиката механізм здійснення депозитних операцій банку. 16.3 Загальна характеристика та механізм здійснення кредитних операцій банку. 16.4 Загальна характеристика та механізм здійснення операцій з цінними паперами, інвестиційних і посередницьких операцій. 16.5 Аналіз показників діяльності банку, відповідність показників нормативним значенням. 17.6 Оцінювання фінансової стійкості банку. 16.7 Оцінка фінансово-економічної безпеки банку. 16.8 Моніторинг та ідентифікація загроз фінансово-економічній безпеці банку. 16.9 Управління ризиками банку, основні шляхи підвищення рівня фінансово-економічної безпеки. 16.10 Інспектування банку. 16.11 Дотримання прав споживачів банківських послуг. | Схема організаційної структури банківської установи. Схема структури управління банківської установи. Положення банку про депозитні операції. Примітки до фінансових звітів, що розкривають структуру коштів клієнтів банку. Заява на відкриття рахунку. Договір на відкриття депозитного рахунку. Розпорядження на відкриття рахунку. Книга реєстрації депозитних договорів юридичних осіб. Відомість нарахування процентів. Заява на відкриття депозитного рахунку в національній валюті. Заява на відкриття депозитного рахунку в іноземній валюті фізичної особи-резидента. Заява на відкриття депозитного рахунку в іноземній валюті фізичної особи-нерезидента. Депозитна угода. Прибуткові (видаткові) касові (валютні) ордери. Платіжні доручення. Платіжні вимоги. Меморіальні ордери. Відомість нарахування процентів. Заповідальне розпорядження. Довіреність на розпорядження вкладом. Зразки депозитних і ощадних сертифікатів. Положення банку про кредитування. Примітки до фінансових звітів, що розкривають структуру кредитів і заборгованості клієнтів банку. Заява на отримання кредиту. Кредитний договір. Договір овердрафту. Лізингова угода. Договір факторингу. Договір застави (поруки, гарантії). Висновок про кредитоспроможність юридичної особи. Висновок кредитного комітету. Положення про операції з цінними паперами. Дозвіл на провадження професійної діяльності на ринку цінних паперів. Ліцензія на здійснення банківських операцій. Примітки до фінансових звітів, що розкривають структуру вкладень банку в цінні папери. Договір купівлі-продажу облігацій. Акт приймання-передання облігацій. Журнал реєстрації операцій з облігаціями. Договір купівлі-продажу сертифікатів. Договір купівлі-продажу цінних паперів. Форми статистичної звітності щодо стану портфеля цінних паперів і розрахунку резерву під цінні папери, що надаються НБУ. Депозитарний договір. Розпорядження на зарахування цінних паперів на рахунок. Розпорядження на списання цінних паперів з рахунку. Розпорядження на знерухомлення цінних паперів. Розпорядження на здійснення клірингової операції. Договір на надання консультаційно-інформаційних послуг. Посадові інструкції служби фінансово-економічної безпеки. Структура органу управління та відділу безпеки (схема) |
