с корреспонденциями счетов
Журнал хозяйственных операций
Таблица №1
| № п/п | Дата | Наименование хозяйственной операции | Корреспонденция счетов | Сумма с разбивкой по счетам, руб. | Общая сумма, руб. | |
| Дебет | Кредит | |||||
| 03.01 | При регистрации предприятия сформирован уставный капитал | 75/1 | - | |||
| 05.01 | Внесены наличные в кассу (вклад в уставный капитал) | 75/1 | - | |||
| 06.01 | Вклад в уставный капитал на расчетный счет | 75/1 | - | |||
| 08.01 | С расчетного счета оплачена лицензия на строительную деятельность. НДС не взимается | - | ||||
| 08.01 | Из кассы выданы деньги подотчет | - | ||||
| 10.01 | Оприходован материал 1 от поставщика П1. 1000 ед. Сумма с НДС. В документах выделен | 19/3 | ||||
| 12.01 | С расчетного счета оплачен персональный компьютер | - | ||||
| 15.01 | Отпущен материал 1 по учетным ценам для объекта А | 20/А | - | |||
| 16.01 | Оприходован материал 2 от поставщика П2 1000 ед. Сумма с НДС. В документах выделен | 10 19/3 | 60 60 | |||
| 20.01 | Акцептован счет транспортной организации Т1 за доставку материалов. Сумма с НДС | 19/3 | 60 60 | |||
| 20.01 | Отпущен материал 2 по учетным ценам для объекта Б | 20/Б | - | |||
| 20.01 | Оприходован персональный компьютер и по акту введен в эксплуатацию. Сумма с НДС | 19/1 | ||||
| 22.01 | Оплачен счет поставщика П1 | - | ||||
| 25.01 | Отпущен материал 1 по учетным ценам для ремонта офиса | - | ||||
| 29.01 | Оплачен счет транспортной организации Т1 за доставку материалов с расчетного счета | - | ||||
| 30.01 | Акцептован счет за электроэнергию, воду по объекту А. Сумма с НДС | 20/А 19/3 | ||||
| 30.01 | Акцептован счет за электроэнергию, воду по объекту Б. Сумма с НДС | 20/Б 19/3 | ||||
| 30.01 | Акцептован счет за электроэнергию, воду по офису. Сумма с НДС | 19/3 | ||||
| 30.01 | Начислена заработная плата рабочим по объекту А | 20/А | - | |||
| 30.01 | Начислена заработная плата рабочим по объекту Б | 20/Б | - | |||
| 30.01 | Начислена заработная плата администрации | - | ||||
| 30.01 | Начислен подоходный налог | - | ||||
| 30.01 | С расчетного счета перечислен подоходный налог | - | ||||
| 30.01 | Начисление страховых взносов во внебюджетные фонды на ФОТ по объекту А. (30 %) Расчет | 20/А | - | |||
| 30.01 | Начисление страховых взносов во внебюджетные фонды на ФОТ по объекту Б (30 %). Расчет | 20/Б | - | |||
| 30.01 | Начисление страховых взносов во внебюджетные фонды на ФОТ администрации (30 %). Расчет | - | ||||
| 30.01 | Списываются отклонения в стоимости материалов по объекту А. Расчет | 20/А | - | |||
| 30.01 | Списываются отклонения в стоимости материалов по объекту Б. Расчет | 20/Б | - | |||
| 30.01 | Списываются отклонения в стоимости материалов по общехозяйственным расходам. Расчет | - | ||||
| 30.01 | Объект А сдан заказчику (подписан акт сдачи-приемки 1). Сумма вместе с НДС | |||||
| 30.01 | Объект В сдан заказчику (подписан акт сдачи-приемки 2). Сумма вместе с НДС | |||||
| 30.01 | Списываются накладные расходы | 20/А 20/Б | ||||
| 30.01 | Списываются затраты | 20/А 20/Б | ||||
| 30.01 | Закрытие счета реализация | - | ||||
| 30.01 | Полученные наличные деньги в кассу от подотчетного лица | - | ||||
| 30.01 | Выдана заработная плата из кассы | - | ||||
| 30.01 | Списание НДС | 19/3 19/1 | - |
Выделение НДС
Операция №6 20884 – 118%
Х - 18%. Отсюда сумма НДС составляет Х = 24642 х 18 = 3758.
118
Операция №9 10852 – 118%
Х - 18%. Отсюда сумма НДС составляет Х = 12805 х 18 = 1953.
118
Операция №10 1146 – 118%
Х - 18%. Отсюда сумма НДС составляет Х = 1352 х 18 = 206.
118
Операция №12 14238 – 118%
Х - 18%. Отсюда сумма НДС составляет Х = 16800 х 18 = 2562.
118
Операция №16 462 – 118%
Х - 18%. Отсюда сумма НДС составляет Х = 545 х 18 = 83.
118
Операция №17 306 – 118%
Х - 18%. Отсюда сумма НДС составляет Х = 360 х 18 = 54.
118
Операция №18 219 – 118%
Х - 18%. Отсюда сумма НДС составляет Х = 258 х 18 = 39.
118
Операция №30 29407 – 118%
Х - 18%. Отсюда сумма НДС составляет Х = 34700 х 18 = 5293.
118
Операция №31 31145 – 118%
Х - 18%. Отсюда сумма НДС составляет Х = 36750 х 18 = 5605.
118
