| № | № документа та назва | Господарські операції | Сума, грн. | Бухгалтерська проводка | |||||
| Д -т | К- т | ||||||||
| 1. | Товарно – транспортна накладна №112 Податкова накладна №101 | Оприбутковані від АТ “Родючість” мінеральні добрива: - аміачна селітра 3т по 270 грн. за 1т; - сульфат амонію 7т по 180 грн. за 1т; Всього: Збільшений податковий кредит по ПДВ | 810 1260 | ||||||
| 2. | Видатковий касовий ордер №89 | Видані грошові кошти з каси головному інженеру Г.Н. Яценко на витрати по відрядженню | |||||||
| 3. | Прибутковий касовий ордер № 85 | Надійшли в касу від Г.Н.Яценко невикористані суми по витратам на відрядження | |||||||
| 4. | Платіжне доручення №101 | Перераховано з розрахункового рахунку за мінеральні добрива постачальнику АТ “Родючість” | |||||||
| 5. | Акт на внесення мінеральних добрив №7 | Внесені мінер. добрива та списані на витрати виробництва: - аміачна селітра 30т по 270 грн. за 1т; - сульфат амонію 20т по 180 грн. за 1т; Всього: | 8100 3600 | ||||||
| 6. | Платіжне доручення №102 | Перераховано постачальнику за основні засоби “Херсонресурси” | |||||||
| 7. | Договір №7 | Відображення суми по договору постачання “Херсонресурси” | |||||||
| 8. | Акт приймання передачі ОЗ№2 | Зарахування об’єктів до складу основних засобів | |||||||
| 9. | Розрахунково - платіжна відомість №3 | Нарахована заробітна плата робітникам основного виробництва | |||||||
| 10. | Розрахункова відомість №3 | Нараховані відрахування до пенсійного фонду (єдиний соціальний внесок) | |||||||
| 11. | Прибутковий касовий ордер №15 | Надійшли грошові кошти в касу від покупців за реалізовані яблука | |||||||
| 12. | Розрахунково-платіжна відомість №3 | Утримано із заробітної плати: - єдиний соціальний внесок; - податок на доходи фізичних осіб; | |||||||
| 13. | Прибутковий касовий ордер №86 | Надійшли до каси грошові кошти з розрахункового рахунку для виплати заробітної плати | |||||||
| 14. | Платіжна відомість | Видана заробітна плата робітникам підприємства | |||||||
| 15. | Авансовий звіт №37 Податкова накладна | Оприбутковані запасні частини, придбані за рахунок підзвітних сум експедитора Авдєєва А.М. Збільшений податковий кредит | |||||||
| 16. | Авансовий звіт №38 | Списані з підзвіту М.Н. Гринюк грошові кошти, використані на придбання будівельних матеріалів | |||||||
| 17. | Платіжне доручення №104 | Перераховано з поточного рахунку за поштово-телеграфні послуги СП “Утел” | |||||||
| 18. | Платіжне доручення №112, №182 | Надійшли грошові кошти на поточний рахунок в банку від: - санаторію “Дружба”; - кооперативу “Дніпро” | |||||||
| 19. | Рахунок №2 | Нараховані поштово-телеграфні послуги СП “Утел” | |||||||
| 20. | Рахунок – фактура №71 | Оприбуткований комбікорм від Комбікормового заводу (10т х 400 грн.) | |||||||
| 21. | Авансовий звіт № 156 | Затверджені витрати на відрядження Яценко Г.Н. | |||||||
| 22. | Платіжне доручення №105 | Перераховано за рахунок короткострокової позики: - Агросоюзу; - Комбікормзаводу. | |||||||
| 23. | Товарно – транспортна накладна №33 | Оприбутковані нафтопродукти від Нафтозаводу | |||||||
Розв’язання завдання 1,2
| 10 Основні засоби | 131 Знос основних засобів | 15 Капітальні інвестиції | ||||||||||
| Д | К | Д | К | Д | К | |||||||
| 203 Паливо | 40 Статутний капітал | 207 Запасні частини | ||||||||||
| Д | К | Д | К | Д | К | |||||||
| 208 Матеріали с.-г. призначення | 205 Будівельні матеріали | 377 Розрахунки з іншими дебіторами | ||||||||||
| Д | К | Д | К | Д | К | |||||||
| 23 Виробництво | 301 Каса | 631 Розрахунки з постачальниками | ||||||||||
| Д | К | Д | К | Д | К | |||||||
| 60 Короткострокові позики | 361 Розрахунки з покупцями | 92 Адміністративні витрати | ||||||||||
| Д | К | Д | К | Д | К | |||||||
| 311 Поточний рахунок в банку | 372 Розрахунки з підзвітними особами | 641 Розрахунки по податках | ||||||||||
| Д | К | Д | К | Д | К | |||||||
| 651 За розрахунками із загальнообов’язкового державного соціального страхування | 685 Розрахунки з іншими кредиторами | 661 Розрахунки по оплаті праці | ||||||||||
| Д | К | Д | К | Д | К | |||||||
| 70 Доходи від реалізації | ||||||||||||
| Д | К | Д | К | Д | К | |||||||
Аналітичні рахунки до рахунку 208
“Матеріали сільськогосподарського призначення”
Аміачна селітра
| Дебет | Кредит | ||||||
| Кіль-ть, т | Ціна | Сума | Кіль-ть, т | Ціна | Сума | ||
| Сальдо п | |||||||
| Оборот | Оборот | ||||||
| Сальдо к |
Сульфат амонію
| Дебет | Кредит | ||||||
| Кіль-ть, т | Ціна | Сума | Кіль-ть, т | Ціна | Сума | ||
| Сальдо п | |||||||
| Оборот | Оборот | ||||||
| Сальдо к |
Суперфосфат гранульований
| Дебет | Кредит | ||||||
| Кіль-ть, т | Ціна | Сума | Кіль-ть, т | Ціна | Сума | ||
| Сальдо п | |||||||
| Оборот | Оборот | ||||||
| Сальдо к |
Комбікорм
| Дебет | Кредит | ||||||
| Кіль-ть, т | Ціна | Сума | Кіль-ть, т | Ціна | Сума | ||
| Сальдо п | |||||||
| Оборот | Оборот | ||||||
| Сальдо к |
До рахунку 372 “Розрахунки з підзвітними особами”
| Авдеев А.М. | Гринюк М.Н. | Яценко Г.Н. | |||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
До рахунку 63
“Розрахунки з постачальниками та підрядниками”
| Агросоюз | Херсонресурси | |||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||||
| № статті | Сума | № статті | Сума | № статті | Сума | № статті | Сума | |
| АТ «Родічість» | Нафтозавод | |||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||||
| № статті | Сума | № статті | Сума | № статті | Сума | № статті | Сума | |
| Комбікормовий завод | |||
| Дебет | Кредит | ||
| № статті | Сума | № статті | Сума |
До рахунку 685 “Розрахунки з іншими кредиторами”
| СП «УТЕЛ» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| № статті | Сума | № статті | Сума |
До рахунку 377 “Розрахунки з іншими дебіторами”
| Дружба | Дніпро | |||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||||
| № статті | Сума | № статті | Сума | № статті | Сума | № статті | Сума | |
| Одеська залізнична дорога | |||
| Дебет | Кредит | ||
| № статті | Сума | № статті | Сума |
