1. Есть ли зависимость налоговой нагрузки на экономику от степени экономического развития стран?
Поясните на примерах стран.
2. Как определяется уровень налоговой нагрузки?
3. Чем отличаются НДС, налог с продаж и налог с оборота в соответствии с “Руководством по статистике государственных финансов”?
4. Какие разновидности налогов на имущество предусмотрены “Руководством по статистике государственных финансов”?
5. Какие разновидности налогов на товары и услуги предусмотрены “Руководством по статистике государственных финансов”?
6. Что такое налоговые полномочия и как они распределяются в государствах федеративного типа?
7. Охарактеризуйте возможные модели устройства налоговых служб в государствах унитарного и федеративного типа
8. Дайте общую хар-ку налоговой системы США (доля налоговых доходов в ВВП, основные бюджетообразующие налоги и их распределение по уровням бюджетной системы, соотношение прямых и косвенных налогов, соотношение налогов, уплачиваемых физическими и юридическими лицами)
9. Федеральные налоги в США
10. Подоходные налоги в США
11. Дайте общую хар-ку налоговой системы Канады (доля налоговых доходов в ВВП, основные бюджетообразующие налоги и их распределение по уровням бюджетной системы, соотношение прямых и косвенных налогов, соотношение налогов, уплачиваемых физическими и юридическими лицами)
12. Федеральные налоги в Канаде
13. Подоходные налоги в Канаде
14. Косвенные налоги в Канаде и их специфика
15. Дайте общую хар-ку налоговой системы Германии (доля налоговых доходов в ВВП, основные бюджетообразующие налоги и их распределение по уровням бюджетной системы, соотношение прямых и косвенных налогов, соотношение налогов, уплачиваемых физическими и юридическими лицами)
16. Совместные налоги в Германии (конституционный статус, особенности распределения налоговых доходов, порядок исчисления)
17. Особенности и структура индивидуального подоходного налога в Германии
18. Дайте общую хар-ку налоговой системы Великобритании (доля налоговых доходов в ВВП, основные бюджетообразующие налоги и их распределение по уровням бюджетной системы, соотношение прямых и косвенных налогов, соотношение налогов, уплачиваемых физическими и юридическими лицами)
19. Особенности подоходного налогообложения в Великобритании
20. Поимущественное налогообложение в Великобритании
21. Дайте общую хар-ку налоговой системы Франции (доля налоговых доходов в ВВП, основные бюджетообразующие налоги и их распределение по уровням бюджетной системы, соотношение прямых и косвенных налогов, соотношение налогов, уплачиваемых физическими и юридическими лицами)
22. Специфика индивидуального подоходного налогообложения во Франции
23. Местные налоги во Франции
24. Дайте общую хар-ку налоговой системы Италии (доля налоговых доходов в ВВП, основные бюджетообразующие налоги и их распределение по уровням бюджетной системы, соотношение прямых и косвенных налогов, соотношение налогов, уплачиваемых физическими и юридическими лицами)
25. Дайте общую хар-ку налоговой системы Швеции (доля налоговых доходов в ВВП, основные бюджетообразующие налоги и их распределение по уровням бюджетной системы, соотношение прямых и косвенных налогов, соотношение налогов, уплачиваемых физическими и юридическими лицами)
26. Основные направления гармонизации и унификации налоговых систем в рамках Евросоюза
27. Дайте общую хар-ку 6ой Директивы ЕС (основные задачи, направления решений, порядок действия)
28. В чем суть модели конвенции ОЭСР по налогу на доходы и капитал
29. Назовите основные методы устранения двойного налогообложения
30. В чем сходство и в чем отличие налоговой системы США от российской налоговой системы?
31. В чем сходство и в чем отличие налоговой системы Канады от российской налоговой системы?
32. В чем сходство и в чем отличие налоговой системы Германии от российской налоговой системы?
33. В чем сходство и в чем отличие налоговой системы КНР от российской налоговой системы?
34. Основные факторы, влияющие на особенности построения налоговых систем и налогового администрирования в зарубежных странах
35. Особенности налогового администрирования в федеративных и унитарных государствах
36. Проблема наличия и отсутствия презумпции невиновности в отношении налогоплательщика в различных налоговых системах
37. Нормативно-правовая база налогового администрирования в США
38. Права и обязанности налоговой службы и налогоплательщиков в США
39. Структура службы внутренних доходов в США
40. Организация работы по взысканию налоговых платежей, по проведению налоговых проверок, по налоговому консультированию в США
41. Судебное и внесудебное урегулирование налоговых споров в США
42. Нормативно-правовая база налогового администрирования в Канаде
43. Права и обязанности налоговой службы и налогоплательщиков в Канаде
44. Структура федеральных налоговых органов в Канаде
45. Особенности провинциальных налоговых служб в Канаде
46. Соглашения о сборе налогов в Канаде
47. Организация работы по взысканию налоговых платежей, по проведению налоговых проверок, по налоговому консультированию в Канаде
48. Нормативно-правовая база налогового администрирования в Великобритании
49. Права и обязанности налоговой службы и налогоплательщиков в Великобритании
50. Структура налоговых органов в Великобритании
51. Организация работы по взысканию налоговых платежей, по проведению налоговых проверок, по налоговому консультированию в Великобритании
52. Нормативно-правовая база налогового администрирования в Германии
53. Права и обязанности налоговой службы и налогоплательщиков в Германии
54. Структура налоговых органов в Германии
55. Организация работы по взысканию налоговых платежей, по проведению налоговых проверок, по налоговому консультированию в Германии
56. Особенности взаимодействия налоговых служб стран Евросоюза
57. Директивы ЕС, нормативно-правовая база и техническое и программное обеспечение
58. Особенности налоговых служб в условиях гармонизации налоговых систем.
