Перевіркою власного капіталу встановлено, що списання збитків товариства проводилось без рішення засновників. Сума статутного капіталу за балансом не відповідає сумі зареєстрованій в державному реєстрі.
Орендна плата за оренду земельних та майнових паїв нараховується і виплачується продукцією, частково грошима. Заборгованість по орендній платі за 2001 рік становить 875грн.
На підприємстві створюється забезпечення оплати відпусток в розмірі 5.5% суми нарахованої оплати праці.
Суми власного капіталу за даними обліку відповідають сумам в балансі.
9.Організація внутрішньогосподарського контролю
Внутрішній контроль здійснюється керівником, бригадирами, завідуючими фермами, бухгалтерією, ревізійною комі сією. Ревізійна комісія обрана загальними зборами в кількості 5 чоловік. Контрольно-ревізійна робота комісії проводиться згідно плану. Перевірки передбачені планами за ревізуємий період проведені. Але не по всіх висновках та пропозиціях за результатами ревізій і перевірок ревізійної комісії приймаються відповідні рішення щодо ліквідації виявлених недоліків, зловживань, відшкодування заподіяної шкоди та притягнення винних до відповідальності.
Ревізійна комісія кожного року звітується на загальних зборах.
10.Стан обліку та звітності
Облік на підприємстві ведеться згідно Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” №996, Положень (стандартів) бухгалтерського обліку; за новим Планом рахунків за журнально-ордерною формою.
Наказ про облікову політику відсутній.
Організація бухгалтерського обліку та документообороту на підприємстві зауважень не викликає. Первинні документи здаються до бухгалтерії своєчасно, але є випадки не якісного їх заповнення.
Бухгалтерський апарат укомплектований повністю, обов’язки розподілені, документи опрацьовуються своєчасно. Головний бухгалтер не має вищої освіти.
Перевіркою достовірності даних обліку та звітності відхилень не виявлено. Зауважень щодо даних, наведених у формі № 2, немає. Дані річного звіту узгоджуються.
Зберігання архівних документів не відповідає вимогам. Архів знаходиться в пристосованому приміщенні, яке не забезпечує надійність зберігання документів.
Акт складено в трьох примірниках.
Керівник ревізійної бригади Кот В.В.
Члени ревізійної бригади: Бердичівський М.А
Сидоренко В.Я.
Волощук Н.П.
Усенко В.А
Директор Лизогуб Г.І.
Головний бухгалтер Стецько С.П.
Один примiрник акту з додатками отримав:
Директор ТОВ "Радість" Лизогуб Г.І.
Додаток 2
ДОГОВІР про повну матеріальну відповідальність працівника
_________________________________________________________________ (назва підприємства, організації, установи) (надалі іменується «Підприємство») в особі ___________________________ _________________________________________________________________ (посада, прізвище, ім'я, по батькові) що діє на підставі _________________________________________________, з одного боку,
та працівник________________________________________________________, (посада, прізвище, ім'я, по батькові) (надалі іменується «Працівник»), з другого боку,
з метою забезпечення збереження матеріальних цінностей, що належать ___ __________________________________________________________________, (назва підприємства, установи, організації)
уклали цей Договір про повну матеріальну відповідальність працівника (надалі іменується „Договір”) про таке.
1. _______________________________________________________________ (прізвище, ім'я, по батькові) бере на себе матеріальну відповідальність за матеріальні цінності, що передані йому за інвентаризаційним описом складу N _______ на «___» ___________ р., а також за ті, що надходять під звіт протягом усього терміну дії Договору. 2. _______________________________________________________________ (прізвище, ім'я, по батькові) зобов'язується виконувати усі встановлені правила приймання, зберігання, відпускання і кількісного обліку матеріальних цінностей, надавати у встановле- ний термін звітність за затвердженою формою. 3.У випадку виявлення нестачі матеріальних цінностей, наднормативного природного зменшення або їх псування з його вини ______________________ __________________________________________________________________ (прізвище, ім'я, по батькові) зобов'язаний відшкодувати ___________________________________________ ___________________________________________________________________ вартість зіпсованих або тих, яких не вистачає, матеріальних цінностей. Вартість матеріальних цінностей, яких не вистачає, стягується за діючими _______________________ роздрібними цінами. 4.Надлишки матеріальних цінностей, виявлених під час перевірки складу N ___________________________________________________________________ зараховуються до доходу ____________________________________________. 5.Списання вартості бою, псування, лому та інших втрат матеріальних ціннос- тей, що відбуваються на складі N _________________, допускається лише за відсутності вини ___________________________________________________ і за умови оформлення цих втрат актами у встановленому порядку і в установлені строки. 6. Підприємство зобов'язується створити ______________________________ __________________________________________________________________ (прізвище, ім'я, по батькові) нормальні умови праці і виробничу обстановку, яка забезпечує збереження матеріальних цінностей, що знаходяться на складі N _________________________________________________________________. 7. Додаткові умови: ________________________________________________. 8. Цей Договір діє протягом усього терміну роботи _____________________ _________________________________________________________________ (прізвище, ім'я, по батькові) на посаді _________________________________________________________. (назва підприємства)
|
