Ст. 177 – злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности

Объект – см. ст. 176

Предмет – деньги и товары по кредитной задолженности и по ценным бумагам.

Кредиторская задолженность -сумма кредита, проценты по нему, проценты за просрочку платежей, по любым договорам.

Оплата ценных бумаг – их стоимость, проценты и дивиденды, спорно: проценты за просрочку платежей.

Объективная сторона – формальный состав, длящееся преступление.

Закончено – фактически: погашена задолженность, либо в момент заключения мирового соглашения, изменения судебного решения.

Путем действия и бездействия.

Деяние – злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредитной задолженности или оплаты по ценным бумагам.

Злостное:

1. была ли возможность погасить

2. длительность неуплаты

3. неоднократность игнорирования требования судебного пристава

4. создание препятствий к взысканию

5. сокрытие имеющегося имущества

6. непринятие мер к взысканию дебиторской задолженности

7. смена юридического или фактического адреса

8. незаконное воздействие на кредиторов

Признаки злостного уклонения (точка зрения Васильева):

1) первоначальное судебное решение не исполнено без уважительных причин

2) вынесение постановления судебным приставом

3) назначение повторного срока исполнения судебного решения

4) неисполнение по второму сроку

Момент начала уклонения (ФЗ от 21.06.1991 «Об исполнительном производстве») – 5 дней со дня возбуждения исполнительного производства.

Не требуется квалификация по ст. 315.

Субъект – с 16 лет, руководитель (административный и финансовый) организации и гражданин.

Субъективная сторона – прямой умысел.

Банкротство

Нормативно правовая база: ФЗ от 26.10.2002 «О несостоятельности (банкротстве)».

Коммерческие и иные организации (кооперативы, благотворительные фонды). Ст. 196 и 197 – коммерческие организации.

Банкротство – признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредитора по денежным обязательствам и / или исполнить обязанности по уплате обязательных платежей.

1) сущностный признак (внутренний) – неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования, а при банкротстве гражданина – превышение суммы его обязательств над стоимостью принадлежащего ему имущества

2) внешний (формальный) – признание арбитражным судом неспособности расплатиться, судебное решение, зафиксировавшее первый признак.

Когда? Момент банкротства

Первая точка зрения (основная)– с момента вынесения судебного решения, вторая точка зрения – с момента вступления решения в силу.

Так как решение подлежит немедленному исполнению, с момента принятия решения о банкротстве утрачивается регистрация индивидуального предпринимателя, аннулируются разрешения на осуществление определенных видов деятельности.

Когда прекратится? Первая точка зрения – с момента прекращения производства о банкротстве (арбитражный суд); вторая точка зрения – в связи с ликвидацией должника, внесения в реестр.

Объект:

первая точка зрения: отношения в связи с осуществлением предпринимательской деятельности (Светочев);

вторая точка зрения: охраняемые законом отношения по поводу распределения имущества несостоятельных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (Горелик, Шишко);

третья точка зрения – правомерные имущественные интересы кредитора (Волженкин);

четвертая точка зрения – включает в себя третью + законные интересы предпринимателей и потребителей, интересы государства, чьи требования были удовлетворены;

пятая точка зрения – единого объекта нет: ст. 195, 197 – по реализации принципа добропорядочности субъекта экономической деятельности; ст. 196 – отношения по реализации принципа запрета криминальных форм в экономической деятельности;

шестая точка зрения – 196 и 197 статьи – отношения, регулирование которых законодательством о банкротстве, а именно отношения, складывающиеся при осуществлении хозяйствующими субъектами предпринимательской деятельности на основе принципа добросовестности и запрета злоупотребления; ст. 195 – отношения между должником и иными лицами при неспособности должника удовлетворить требования кредиторов

седьмая точка зрения – все авторы – имущественные интересы кредитора (но может быть и дополнительным).

Потерпевшие – кредиторы и иные лица.

Кредитор – (ст. 307 ГК) лицо, в пользу которого должник обязан совершить определенные действия, а именно передать вещи, выполнить работы, уплатить деньги, и которое наделено правом требования исполнения обязанностей.

Иные лица – потребители.

Должник – гражданин, индивидуальный предприниматель, юридическое лицо, оказавшееся неспособным удовлетворить требования кредитора по денежным обязательствам или / и исполнить обязанность по уплате платежей в течение 3 месяцев с даты, когда должен был исполнить.

Объективная сторона – ст. 195 – 197 – материальные составы, некоторые путем только действия – прием платежа, уничтожение имущества, некоторые и действием и бездействием – ст. 197.

Последствия – крупный ущерб, имущественный – более 250 000. Не должны учитываться при определении крупного ущерба: неустойки, штрафы, пени, которые применяют за неисполнение и ненадлежащее исполнение, а также проценты за просрочку платежа, иные имущественные или финансовые санкции (так как это меры ответственности) – убытки должны возникнуть у одного или нескольких кредиторов. Первая точка зрения – в любом случае убытки у разных кредиторов подлежат сложению; вторая точка зрения – только если речь об едином преступлении. Убытки возникли по причине недостаточности имущества должника.

Субъект – руководитель или собственник организации должника (ст. 195); руководитель или собственник коммерческой организации (196 – 197); индивидуальный предприниматель (195 – 197); кредитор (ч.2 ст. 195).

Собственник коммерческой организации / организации должника – собственник организации может быть в государственном унитарном предприятии – не могут быть банкротами никогда в соответствии с ФЗ. В унитарных предприятиях управление осуществляется от имени государственных и муниципальных органов, поэтому его осуществляют должностные лица этих органов, следовательно, это должностные преступления.

Собственники организации – учредители, руководство организации.

Руководитель – одно лицо или коллективный орган, иное лицо, осуществляющее в соответствии с ФЗ деятельность от имени юридического лица без доверенности + руководитель управляющей организации или управленческого предприятия + осуществляющие текущую деятельность и которые могут от имени организации осуществлять деятельность без доверенности + участник полного товарищества, полный товарищ в товариществе на вере, поскольку вправе действовать без доверенности, исполняющие обязанности руководителя организации должника в случае отстранения должника от должности при осуществлении двух процедур: наблюдения и финансового оздоровления.

Индивидуальный предприниматель – только во время процедуры наблюдения. Может быть в предвидении банкротства.

Субъект фиктивного банкротства (ст. 197) – арбитражный управляющий не может быть. Первая точка зрения – временный, внешний, конкурсный управляющий никогда не может быть в этих статьях, так как не указаны. Вторая точка зрения – внешний и конкурсный управляющий – по существу являются руководителями, на них возлагаются полномочия руководителя и применяются все меры ответственности, следовательно, они могут быть субъектами данного преступления, к тому же они действую без доверенности. Третья точка зрения – можно считать субъектами 195 и 196, так как временные управляющие могут совершать ряд действий.