Нормативно-правовая база: ФЗ от 09.10.1992 «О валютном регулировании и контроле», ФЗ от 04.03.1998 «О драгоценных металлах и камнях».
Объект – финансовые интересы государства, отношения в области обращения драгоценных металлов и природных камней.
Предмет:
1. драгоценные металлы – золото, серебро, платина и металлы платиновой группы. Драгоценные металлы в любом виде, кроме ювелирных и бытовых изделий и лома из этих изделий.
Ювелирные изделия – делятся на личные украшения, курительные принадлежности, предметы сервировки стола, предметы туалета, предметы для украшения интерьера, часы и принадлежность к ним, а также предметы для религиозных обрядов, а также памятные и другие знаки и монеты, кроме валюты РФ.
Бытовые изделия – предметы из камней и металлов, незапрещенных для продажи населению и скупки у них, предназначенные не для украшения, а для использования полезных свойств камней и металлов (например, ордена им медали, монеты, изъятые из оборота, расчетные жетоны и фишки, сусальное золото, для протезирования зубов и т.д.).
2. драгоценные камни – алмазы, изумруды, сапфиры, александриты, рубины – в любом виде, кроме ювелирных и бытовых изделий и лома из этих изделий. Камни только природные, а не искусственные. Лом камней – рекупированные, извлеченные из ювелирных изделий.
3. жемчуг – природный, не сверленный, оринталь, восстановленный и речной.
Есть 2 точки зрения по поводу янтаря: первая – относится к предмету, так как он уравнен с другими драгоценными металлами; вторая – не относить, так как нет в статье.
Объективная сторона – место – только на территории РФ. Формальный состав, окончен в момент совершения одного из действий:
1) совершение незаконных сделок:
· сделки, которые вообще запрещены
· если сделка совершена субъектом, которому не разрешено
· если сделка нормальная, но нарушена процедура сделки
2) незаконное хранение, перевозка или пересылка
Частное лицо не может совершать это преступление, так как нет для него запрещающего правила.
Субъект – общий, с 16 лет. Если юридическое лицо, то отвечает только то лицо, которое совершило.
Субъективная сторона – прямой умысел
Как квалифицировать действия с фальшивыми предметами? У того, кто сбывает – ст. 159, у того, кто приобретает – ст. 30 ст. 191. Если инициатором этой сделки был мошенник, то ст. 33, 30, 191.
Ст. 193 – невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.
Нормативно – правовое обеспечение: ФЗ 1992 года «О валютном регулировании и валютном контроле»; ФЗ от 10.02.1999 «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности»; Инструкция ЦБ РФ и ГТК от 13.10.1999 «О порядке осуществления валютного контроля за поступление в РФ выручки от экспорта товара».
Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности (таможенной).
Есть три мнения, что к ним относить: первая точка зрения – ст. 188 – 190, 193, 194; вторая точка зрения – ст. 188 – 190, 193; третья точка зрения – ст. 188 – 190.
Ст. 188 – контрабанда.
Нормативно-правовая база: Таможенный кодекс, постановление Пленума № 2 от 03.01.1978 «О контрабанде».
Контрабанда – в греческом языке «против правительственного указа». Перемещение (в крупном размере) через таможенную границу РФ товаров или иных предметов помимо или с сокрытием от таможенного контроля или с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации или сопряженное с недекларированием или недостаточным декларированием.
Объект – порядок перемещения товаров через таможенную границу РФ, включая уплату таможенных платежей + финансовые интересы государства.
Дополнительно-факультативный – в зависимости от предмета – здоровье населения, общественная безопасность и собственность.
Предмет – ч.1 1) товары (п.5 ст. 11 ТК) – любое перемещенное через границу движимое имущество, а также отнесенные к недвижимости транспортные средства, кроме указанных в п. 5 ст. 11 и ч.2 ст. 188.
2) иные предметы – транспортные средства из п.5 ст. 11 ТК – любое морское или речное судно, судно на воздушной подушке, воздушное судно, автотранспортные единицы железнодорожного подвижного состава, которые используются в международной перевозке для платной перевозки лиц или платной или бесплатной, промышленные или коммерческие перевозки, штатные запасные части, принадлежности и обмундирование, содержащееся в их штатных баках ГСМ и топливо, если они перевозятся вместе с транспортным средством. Стоимость должна быть больше 250 тысяч рублей.
Ч. 2 – стоимость значения не имеет.
1. Радиоактивные вещества – вещества естественного или искусственного происхождения, способные к ионизированному распаду, излучению, сопровождающих процесс ядерных превращений.
2. Боеприпасы – отнесены к огнестрельному оружию
3. Иное вооружение – средства, обеспечивающие применение оружия (пуск, наведение, управление), а также холодное военное оружие (кортики и др.)
4. Иная военная техника – боевые машины пехоты, танки
5. Культурные ценности, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу (ФЗ от 15.04. 1993 «О ввозе и вывозе культурных ценностей» - ст.7).
· исторические ценности, в том числе связанные с историческими событиями в жизни народа, развитием общества и государства, истории науки и техники, и относящиеся к жизнедеятельности выдающихся личностей
· предметы и их фрагменты, полученные в результате археологических раскопок
· художественные ценности – картины и рисунки, выполненные на любой основе, художественное оформление композиции и монтажи, рукописи, музыкальные инструменты, почтовые марки, редкие коллекции флоры и фауны.
Ст. 9 нельзя вывести: ценности, хранящиеся в музеях, архивах, библиотеках, которым более 100 лет.
На практике предмет уничтожают или переводят в доход государства, иногда возвращают виновному.
Объективная сторона – формальный состав – перемещение товаров через таможенную границу РФ.
П.7 ст. 11 ТК – перемещение – действия по ввозу на таможенную территорию РФ или вывозу с нее.
Перемещение валютных средств – не только когда сам перевозит, но и перевод их посредством электронных средств, если были обманные способы.
Ввоз – фактическое пересечение предметами таможенной границы РФ и все последующие действия, предусмотренные ТК, до их выпуска таможенными органами.
Окончено когда товар перемещен на территорию РФ.
Вывоз – подача таможенной декларации или совершение указанных в абз.2 п.9 ст. 11 ТК действий, направленных на вывоз предмета до фактического пересечения таможенной границы.
Иные действия: вход или въезд лица в зону таможенного контроля, въезд транспортного средства в пункт пропуска через границу.
Окончено в момент совершения действий, когда принята таможенная декларация.
«Контрабанда» под контролем таможенных органов – в данном случае таможенные органы все знают, нет состава контрабанды, а только покушение, так как объект не страдает – фактическая ошибка со стороны преступника.
Место преступления – таможенная граница – пределы таможенной территории РФ и особых экономических зон, а также искусственных островов, установок и сооружений, находящихся в исключительной экономической зоне РФ и на таможенном шельфе.
Таможенная территория – территория РФ, а также особые экономические зоны, искусственные острова, установки и т.д.
Перемещение осуществляется одним из способов:
1. помимо таможенного контроля - перемещение вне мест, определенных таможенными органами, или вне времени, когда должен производиться осмотр.
2. с сокрытием – в нужное время и место, но с использованием тайников, другие способы, затрудняющие поиски предметов, а также придание одному предмету вида другого. Тайники – специально изготовленные, а также оборудованные и приспособленные для таких целей на транспортные средства конструктивные средства, подвергавшиеся предварительной разборке и монтажу.
3. с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации. Документы могут быть любыми – таможенные, транспортные, коммерческие справочники и заключение, подтверждающие неценность товаров. Средства таможенной идентификации – пломбы, печати, цифровая и буквенная маркировка, идентификационные знаки, штампы, взятие проб и образцов, фотографии и иллюстрации.
Обманное использование:
· когда используются поддельные документы (дополнительная квалификация по ст. 327, 292)
· использование недействительных документов, просроченных или не со всеми реквизитами
· использование документов, относящихся к другим товарам
· документы, полученные незаконным путем (обман, подкуп, угрозы; если способ преступный, то требуется дополнительная квалификация).
· Содержащие недостоверные сведения – к любым документам, кроме таможенной декларации. Если в декларации, то это 4 признак.
4. недекларирование или недостоверное декларирование – с любыми сведениями (стоимость, режим, наименование страны происхождения) – ст. 124 ТК.
Субъект – общий, с 16 лет
1) перевозчик – лицо, осуществляющее перевозку товаров через таможенную границу или перевозку товаров под таможенным контролем в пределах таможенной территории РФ или являющегося ответственным за использование транспортных средств.
2) Декларант – лицо, которое декларирует товары, или от имени которого они декларируются
3) Таможенный брокер / предприниматель – посредник, совершающий таможенный операции от имени и по поручению декларанта или иного лица, на которое возложена обязанность или которому предоставлено право совершать таможенные операции.
Субъективная сторона – прямой умысел.
ллюстрации.едства, подвергне РФ и на таможенном шельфе.
адает - фактическаявые три места, за ничью. ие антидопинговым контролем, люди которые взвешивают спортсменов и инвентарь, организаторы или члены
Ч.3 – с использованием служебного положения – 1) сотрудники таможенных и пограничных служб, осуществляющих таможенный досмотр и решающих вопрос о пропуске товаров; 2) лица, которые в силу служебного положения освобождены от таможенного досмотра (дипломатический курьер, капитаны и др.).
Если сотрудник таможенной службы вместе с общим субъектом совершают преступление, то существует несколько точек зрения на вопрос квалификации:
1) у таможенника п. б) ч.3 ст.188, у общего субъекта – ч.1 или ч.2 ст.188;
2) у таможенника и у субъекта – п. б) ч.3 ст.188
3) у таможенника - п. б) ч.3 ст.188; у общего субъекта – 33, п. б) ч.3 ст.188;
4) у таможенника и субъекта – без п. б) ч.3 ст.188, но таможеннику + 286, 285.
С применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль – совокупность мер осуществляемых таможенными органами в целях обеспечения соблюдения таможенного законодательства РФ.
· Тот, кто проверяет документы
· Кто проводит досмотр
· Кто проводит учет товаров и транспортных средств
· Кто проводит опрос физических и должностных лиц
· Кто проводит проверку системы учета и отчетности
Может применяться и в зоне таможенного досмотра и вне ее, но в период совершения контрабанды.
Насилие, которое до или после – не входит, насилие охватывается, следовательно, дополнительной квалификации не нужно, кроме убийства и ч.3 и ч.4 ст. 111.
Ч.4 – организованная группа
С первой точки зрения она создается для любых целей, с другой – специально для занятий контрабандой.
Контрабанда не охватывает других статей – 222, 228, 322, 226, 229, хищения.
Спорный вопрос об идеальной совокупности ст. 194 и 188. Первая точка зрения – идеальная совокупность невозможна, так как 194 полностью поглощается ст.188. Вторая – допускается идеальная совокупность в нескольких ситуациях: 1) если действия лица не влияют на решение вопроса о ввозе или вывозе и не влияют на уплату пошлины (валюта), то при любом размере содеянного – это административный проступок. 2) если влияют на размер пошлины, но не влияет на ввоз или вывоз, то это ст. 194; 3) если эти действия влияют на ввоз и вывоз, то это будет ст. 188 или ст. 189. Третья точка зрения: а) если недекларирование было осуществлено для принятия решения таможенными органами о вывозе – то ст. 188; б) если при этом субъект уклонился от платежей, которые не связаны с перемещением товаров, то идеальная совокупность 194 и 188; в) если субъект ввез товары через внешнюю границу, а потом не заплатил на внутренней, то ст. 194; г) если умысел не уплатить на внутренней до перемещения через внешнюю, то ст. 188 по признаку обманного использования документов.
