Объект – нормальный порядок осуществления предпринимательской деятельности, обеспечение нормального функционирования экономики; отношения в сфере предпринимательства, защищающие интересы контрагента на рынке.
Дополнительный: имущественные интересы граждан, организаций, интересы правосудия, внешнеторговой деятельности, отношения в сфере уплаты налога.
Объективная сторона – материальный состав, окончен в момент причинения крупного ущерба. Только путем действия, выражающиеся в создании ложных коммерческих организаций. Создание может быть путем учреждения или реорганизации.
Создание – деятельность, направленная на приобретение статуса юридического лица, и в ряде случаев статуса полноценного участника.
Не относится: покупка существующих фирм, но могут образовывать по ст. 174, 174 – прим., создание представительств и филиалов, поэтому можно отнести к ст. 174, 174-прим.
Коммерческие организации – хозяйственные товарищества и общества, унитарные государственные и муниципальные предприятия, коммерческие кооперативы.
Создание иных организаций не образует ст. 173.
Ложность – создатели имели намерение заниматься иной деятельностью, а продекларировал в учредительных документах иную предпринимательскую деятельность.
Ущерб – может быть реальный или неполучение должного.
Если цель реализована и она преступна, то квалифицировать нужно, например, 176, 222 и др.
Субъект – учредители предприятий, но не руководители.
Субъективная сторона: первая точка зрения – прямой и косвенный умысел; вторая точка зрения – прямой; третья – косвенный; четвертая – двойная форма вины.
Должна быть антицель – нет намерения заниматься предпринимательской деятельностью. Если цель была, но исчезла, то не может быть ст. 173.
Альтернативно должно быть: получение любого кредита, освобождение от налогов (полное и частичное), извлечение прямой выгоды (имущественная выгода, если путем хищения, то только ст. 159), прикрытие запрещенной деятельности: первая точка зрения – деятельность должна быть преступной: вторая – любая незаконная деятельность. Если прикрывают собственную преступную деятельность, то совокупность с другим составом. Если прикрывается чужая, то с одной точки зрения это пособничество в данном преступлении, другая, что это совокупность со ст. 174, 174 – прим.
Отличие ст. 173 и 159(различные точки зрения):
1. отличается временем, когда возникло намерение присвоить имущество. В 159 – до того, как обманул и присвоил, в 173 – после того, как сообщил ложные сведения.
2. 173 и 159 – не противоречат, это идеальная совокупность
3. если организация фактически не создается, а документы подделываются, то ст. 159. Если организация создана, но фактически не функционирует, и умысел на завладение в момент получения денег есть, то ст. 173 + ст. 159. Если у фиктивной организации умысел возникает позднее, то ст. 173.
Отличие ст. 174 и 174 прим.
Нормативно-правовые акты: 1) Европейская конвенция от 11.11.1990 «Об отмывании, выявлении, изъятии, конфискации доходов от преступной деятельности»
2) 12.12.1988 – Базельское соглашение
3) 20.12.1988 – Венская конвенция
4) ФЗ от 08.08.2001
Оба преступления: международного характера; относится к категории вторичных; специальные по отношению к ст. 175, которая является специальной к ст. 316.
Легализация – разрешение и узаконение деятельности.
Ст. 6 европейской конвенции выделяет 4 вида действий, связанных с отмыванием средств: первые 2 обязательны как преступления, другое – государство само определяет.
1. Конверсия – передача преступного имущества с целью скрыть его незаконное происхождение или помощь любому лицу, замешанному в совершении преступления, избежать правовых последствий.
2. укрытие – утаивание или сокрытие действительной природы происхождения, движения преступного имущества или прав на него, либо его нахождение.
3. приобретение, владение, или использование имущества, если в момент его получения было известно о его преступном характере.
4. соучастие или покушение в трех предыдущих + помощь, подстрекательство или консультирование в связи с этими действиями.
Объект – чистота и стабильность финансовой системы, нормальной деятельности рынка товаров, работ и услуг.
Финансовая система: банковская деятельность, валютно-экспортная деятельность, налоговая, бюджетная, таможенная, страховая, деятельность на рынке ценных бумаг: базисом являются деньги и ценные бумаги.
Дополнительный – интересы правосудия. Почему исключили из диспозиции, нет ст.: первая точка зрения – так как отмывают высокопоставленные лица, следовательно, они пролоббировали; 2) Камынин – тоже не понял; 3) не увеличивают имущество преступника.
Факультативный – права и законные интересы предпринимателей, инвесторов и других лиц.
Предмет: денежные средства и иное имущество, приобретенное преступным путем, за исключением ст. 193, 194, 198, 199, 199 – прим; 199 прим со значком два.
В ст. 174 имущество должно быть добыто иными лицами, а в 174 – прим – своим преступлением, роль любая
В ФЗ 2001 года нет термина денежные средства и иное имущество, есть доходы, полученные преступным путем, но понимается то же.
Иное имущество это: 1) вещи; 2) имущественные права; 3) все объекты гражданского права, за исключением нематериальных благ; 4) информация, авторские и смежные права.
