Показатели эффективности тарифной политики

Формирование тарифов на воду и услуги канализации осуществляется по стадиям технологического процесса: подъем воды (перекачка сточных вод), водоподготовка (очистка сточных вод), транспортирование воды (транспортирование сточных вод) в соответствии с балансовой принадлежностью или эксплуатационной ответственностью основных производственных средств водоснабжения и канализации.Себестоимость как экономическая категория представляет собой выраженные в денежной форме затраты предприятий ВКХ на оказание услуг потребителям.Планирование себестоимости является одним из основных этапов формирования экономически обоснованных тарифов предприятий водопроводно-канализационного хозяйства, позволяющим отказаться от воспроизводства фактических (часто нерациональных) затрат.Формирование плановой себестоимости осуществляется предприятием ВКХ, который представляет в регулирующий орган разработанный им экономически обоснованный тариф. В основе формирования тарифа заложено определение экономически обоснованного тарифа, обеспечивающего возмещение затрат водопроводно-канализационного хозяйства. Группировка затрат по стадиям технологического процесса и статьям затрат позволяет рассчитать тарифы на каждом этапе технологического процесса. Если хозяйствующие субъекты оказывают полный комплекс услуг водоснабжения или канализации, то прибыль рассчитывается к сумме расходов по всем стадиям технологического процесса.

Затраты, включаемые в расчет тарифов на воду и услуги канализации, группируются в соответствии с экономическим содержанием на: прямые расходы ( материалы (химические реагенты), электроэнергия, топливо, амортизация, затраты на оплату труда, капитальный и текущий ремонт, налоги, относимые на себестоимость и др.); накладные расходы (цеховые расходы, общеэксплуатационные расходы);

v Определение расходов на подъем (забор) воды

Расходы на подъем воды состоят из затрат на эксплуатацию:

а) водозаборных сооружений, к которым относятся сооружения для забора подземных вод или поверхностных вод;

б) зданий, сооружений и насосно-энергетического оборудования насосных станций.

Порядок включения отдельных статей затрат в плановую калькуляцию 1 м³ подъема (забора) воды следующий – см. таблицу 7.

Таблица 7. Эксплуатационные затраты на подъем воды, млн. руб.

I	Показатели эффективности тарифной политики	базовый период	отчетный период	прогнозный период
1.	Затраты по подъему воды, млн. руб.	7765,48	10024,84	12127,24
1.1	Электроэнергия, млн. руб.	3646,06	5026,16	6862,16
1.1.1	Норма расхода электроэнергии на 1 м3 подъема (забора) воды, кВт. ч.	0,7	0,68	0,59
1.1.2	Потребление в год, тыс. кВт.ч.	6751,97	6819,76	6207,29
1.1.3	Цена, 1 кВт.-ч., руб.			1105,50
1.2	Амортизационные отчисления, млн.руб.		455,62	475,79
1.2.1	Восстановительная (амортизируемая) стоимость сооружений (насосная станция 1-го порядка) на начало года, млн. руб			4365,00
1.2.2	Норма амортизации, %	11%	11%	0,11
1.3	Топливо, млн. руб.	5,31	6,02	6,06
1.1.1	Норма расхода топлива на 1 м3 подъема (забора) воды,л.	0,0001	0,0001	0,00
1.1.2	Потребление в год, тыс. л.	0,96	1,00	1,00
1.1.3	Цена, 1 л, руб.			6060,00
1.4	Расходы на оплату труда, млн. руб.	1661,94	2050,0452	2161,29
	Основная заработная плата, млн. руб.	1582,8	1952,424	2058,37
	Общая численность основного технологического персонала, занятого эксплуатацией водоподъемных сооружений			37,35
	основные рабочие			31,35
	специалисты и другие служащие			6,00
	Среднемесячная заработная плата, рабочих тыс. руб.			4510,00
	Среднемесячная заработная плата служащих,специалистов тыс. руб.			5023,70
	Дополнительная заработная плата	79,14	97,6212	102,92
	5%
1.5	Налоги от фонда оплаты труда, млн. руб.	591,65	729,82	769,42
	Отчисления в фонд социальной защиты населения	581,679	717,51582	756,45
	34%
	Отчисления по обязательному страхованию от несчастных случаев	9,97164	12,3002712	12,97
	0,6%
1.6	Цеховые расходы, млн. руб.	1424,52	1757,18	1852,53
	90%

v Определение расходов на водоподготовку воды

Расходы на водоподготовку состоят из затрат на эксплуатацию оборудования, зданий и сооружений очистки вод:

o по осветлению и обесцвечиванию: сетчатые барабанные фильтры, реагентное хозяйство (растворные и расходные баки, мешалки, трубопроводы и т.п.), смесительные устройства (устройства ввода реагентов и смесители), воздухоотделители, камеры хлопьеобразования, вертикальные и горизонтальные отстойники, осветлители со взвешенным осадком, сооружения для осветления высокомутных вод, фильтры, контактные осветлители и др.;

o по обеззараживанию воды: хлораторные (расходный склад хлора, испарители хлора и хлордозаторные помещения, хлораторы), вспомогательные помещения хлорного хозяйства (компрессорная, венткамеры и.т.п.), хлоропроводы, трубопроводы для хлорной воды, орошаемые скрубберы, растворные баки, электролизеры, установки для аммонизации, оборудование аммиачного хозяйства, бактерицидные установки и др.;

o по обезжелезиванию, умягчению, опреснению и обессоливанию воды: аэраторы, фильтры, умягчительные установки, установки опреснения и обессоливания воды.

Порядок включения отдельных статей затрат в плановую калькуляцию очистки 1 м³ воды следующий – см. таблицу 8.

Таблица 8. Эксплуатационные затраты на водоподготовку воды, млн. руб.

2.	Затраты на водоподготовку воды, млн. руб.	2244,31	2920,12	3063,99
2.1	Электроэнергия, млн. руб.	278,68	406,54	533,90
2.1.1	Норма расхода электроэнергии на 1 м3 водоподготовки воды, кВт. ч.	0,05	0,05	0,043
2.1.2	Потребление в год, тыс. кВт.ч.	516,08	551,61	482,94
2.1.3	Цена, 1 кВт.-ч., руб.			1105,5
2.2	Амортизационные отчисления, млн.руб.		105,5	114,75
2.2.1	Восстановительная (амортизируемая) стоимость сооружений водоподготовки на начало года, млн. руб
2.2.2	Норма амортизации, %	5%	5%	5%
2.3	Топливо, млн. руб.	5,68	6,62	6,41
2.3.1	Норма расхода топлива на 1 м3 подъема (забора) воды,л.	0,0001	0,0001	0,000
2.3.2	Потребление в год, тыс. л.	1,03	1,10	1,06
2.3.3	Цена, 1 л, руб.
2.4	Расходы на оплату труда, млн. руб.	798,84	1039,0842	1035,0232
	Основная заработная плата, млн. руб.	760,8	989,604	985,7364
	Общая численность основного технологического персонала на сооружениях водоподготовки			18,1
	основные рабочие
	специалисты и другие служащие
	Среднемесячная заработная плата, рабочих тыс. руб.
	Среднемесячная заработная плата служащих,специалистов тыс. руб.			5023,7
	Дополнительная заработная плата	38,04	49,48	49,29
	5%
2.5	Налоги от фонда оплаты труда, млн. руб.	284,39	369,91	368,47
	Отчисления в фонд социальной защиты населения	279,594	363,67947	362,25813
	34%
	Отчисления по обязательному страхованию от несчастных случаев	4,79304	6,2345052	6,2101393
	0,60%
2.6	Цеховые расходы, млн. руб.	684,72	890,64	887,16
	90%
2.7	Материалы, млн. руб.	87,01	101,83	118,27
	Средняя удельная норма расхода жидкий хлор, г/м3			5,000
	Средняя удельная норма расхода сернокислый алюминий, г/м3	10,00	10,00	10,00
	Расход на расчетный период (год), жидкий хлор, тонн	51,6075	55,161	55,71261
	Расход на расчетный период (год), сернокислый алюминий, тонн	103,215	110,322	111,42522
	Цена 1 тонны жидкого хлора, млн. руб	0,400	0,478	0,550
	Цена 1 тонны сернокислого алюминия, млн. руб	0,643	0,684	0,787

v Определение расходов на транспортирование воды

Определение расходов на транспортирование воды включает в себя расчет затрат на эксплуатацию и текущий ремонт сооружений и оборудования водопроводной сети и включает следующие статьи- см. таблицу 9.

Таблица 9. Эксплуатационные затраты на транспортировку воды, млн. руб.

3.	Затраты на транспортировку воды, млн. руб.	9309,52	12157,49	13935,40
3.1	Электроэнергия, млн. руб.	3446,24	4618,62	6305,75
3.1.1	Норма расхода электроэнергии на 1 м3 транспортировки воды, кВт. ч.	0,65	0,64	0,55
3.1.2	Потребление в год, тыс. кВт.ч.	6265,90	6414,76	5838,66
3.1.3	Цена, 1 кВт.-ч., руб.
3.2	Амортизационные отчисления, млн.руб.			291,25
3.2.1	Восстановительная (амортизируемая) стоимость сетей водопровода на начало года, млн. руб
3.2.2	Норма амортизации, %	5%	5%	5%
3.3	Расходы на оплату труда, млн. руб.	2525,04	3278,9862	3315,8248
	Основная заработная плата, млн. руб.	2404,8	3122,844	3157,9284
	Общая численность основного технологического персонала цеха по эксплуатации водопроводнх сетей
	основные рабочие
	специалисты и другие служащие
	Среднемесячная заработная плата, рабочих тыс. руб.
	Среднемесячная заработная плата служащих,специалистов тыс. руб.			5023,7
	Дополнительная заработная плата	120,24	156,14	157,90
	5%
3.4	Налоги от фонда оплаты труда, млн. руб.	898,91	1167,32	1180,43
	Отчисления в фонд социальной защиты населения	883,76	1147,65	1160,54
	34%
	Отчисления по обязательному страхованию от несчастных случаев	15,15024	19,6739172	19,894949
	0,60%
3.5	Цеховые расходы, млн. руб.	2164,32	2810,56	2842,14
	90%

v Косвенные затраты