Картка кількісно - сумового обліку 5

ВИКОНАННЯ ПРАКТИЧНОГО ЗАВДАННЯ

ВАРІАНТ_______

1. Здійснюємо економічне групування ресурсів (активів) підприємства та їх джерел (капіталу та зобов'язань) шляхом складання балансу на 30 листопада 200Хр. При підрахунку підсумку (валюти) балансу статті помічені ** віднімаються.

АТЗТ „ВОЛОДАРКА"

Баланс на 30 листопада 2012 р.

АКТИВ ПАСИВ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

№ п/п	РЕСУРСИ ПІДПРИЄМСТВА	СУМА	№ п/п	ДЖЕРЕЛА ФОМУВАННЯ РЕСУРСІВ (КАПІТАЛ І ЗОБОВ'ЯЗАННЯ)	СУМА
1.	Основні засоби (10)		1.	Статутний капітал (40
2.	Знос необоротних активів (13)**		2.	Додатковий капітал (42)
3.	Виробничі запаси (20)		3.	Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)(44)
4.	Незавершене виробництво (23)		4.	Розрахунки з постачальниками та підрядчиками (63)
5.	Готова продукція (26)		5.	Розрахунки за податками й платежами (64)
6.	Розрахунки з різними дебіторами (37)		6.	Розрахунки за страхуванням (65)
7.	Каса (30)		7.	Розрахунки з оплати праці (66)
8.	Рахунки в банках (31)		8.	Розрахунки за іншими операціями (68)
БАЛАНС		БАЛАНС

2. За даними балансу на 30 листопада відкриваємо бухгалтерські рахунки.

 

 

 

 

3. На підставі розшифровок відкриваємо рахунки аналітичного обліку до синтетичних рахунків.

КАРТКА КІЛЬКІСНО-СУМОВОГО ОБЛІКУ 1

 

Видзапасу - Тканина „Міленіум "	Од. виміру - м.	Ціна-10,00грн.
№ оп.	ОПЕРАЦІЯ	НАДХОДЖЕННЯ	ВИБУТТЯ	ЗАЛИШОК
	К-СТЬ	СУМА	К-СТЬ	СУМА	К-СТЬ	СУМА
ЗАЛИШОК НА ЗО. 11.0 р.	X	X	X	X
РАЗОМ:					X	X
ЗАЛИШОК НА 30.12.0 р.	X	X	X	X
КАР'ТКА КІЛЬКІСНО-СУМОВОГО ОБЛІКУ -2

 

 

Вид запасу - Нитки	Од. виміру - шт.	Ціна - 2,00 грн.
№ оп.	ОПЕРАЦІЯ	НАДХОДЖЕННЯ	ВИБУТТЯ	ЗАЛИШОК
К-СТЬ	СУМА	К-СТЬ	СУМА	К-СТЬ	СУМА
ЗАЛИШОК НА 30.11.0 р.	X	X	X	X
РАЗОМ:					X	X
ЗАЛИШОК НА 30.12.0 р.	X	X	X	X
КАРТКА КІЛЬКІСНО-СУМОВОГО ОБЛІКУ - 3

 

Вид запасу - Ґудзики	Од. виміру - компл.	Ціна- 1,	00 грн.
№ оп.	ОПЕРАЦІЯ	НАДХОДЖЕННЯ	ВИБУТТЯ	ЗАЛИШОК
К-СТЬ	СУМА	К-СТЬ	СУМА	К-СТЬ	СУМА
ЗАЛИШОК НА 30.11.0 р.	X	X	X	X
РАЗОМ:					X	X
ЗАЛИШОК НА 30.12.0 p.	X	X	X	X

КАРТКА КІЛЬКІСНО - СУМОВОГО ОБЛІКУ 4   Вид запасу - Транспортоно--заготівельні витрат	Од. виміру - грн. Ціна -грн.
№ оп.	ОПЕРАЦІЯ	НАДХОДЖЕННЯ	ВИБУТТЯ	ЗАЛИШОК
К-СТЬ	СУМА	К-СТЬ	СУМА	К-СТЬ	СУМА
залишок ііл зо.п.о Р.	X	X	X	X	X
		X		X		X
		X		X		X
РАЗОМ:	X		X		X	X
ЗАЛИШОК НА 30.12.0 р.	X	X	X	X	X

Для відображення руху матеріалів, що надійшли в грудні 2011 р. за іншими цінами (оп. 4), використовуємо картки № 5 і 6

КАРТКА КІЛЬКІСНО - СУМОВОГО ОБЛІКУ 5

 

 

Вид запасу - Нитки Од. виміру- шт.	Ціна - грн.
№ оп.	ОПЕРАЦІЯ	НАДХОДЖЕННЯ	ВИБУТТЯ	ЗАЛИШОК
К-СТЬ	СУМА	К-СТЬ	СУМА	К-СТЬ	СУМА
ЗАЛИШОК НА ЗО. 11.0 р.	X	X	X	X
РАЗОМ:					X	X
ЗАЛИШОК НА 30.12.0 р.	X	X	X	X
КАРТКА КІЛЬКІСНО- СУМОВОГО ОБЛІКУ 6

 

 

Вид запасу - тканина „ Міленіум " Од. виміру - м.	Ціна -грн.
№ оп.	ОПЕРАЦІЯ	НАДХОДЖЕННЯ	ВИБУТТЯ	ЗАЛИШОК
К-СТЬ	СУМА	К-СТЬ	СУМА	К-СТЬ	СУМА
ЗАЛИШОК НА 30.11.0 р.	X	X	X	X
РАЗОМ:					X	X
ЗАЛИШОК НА 30.12.0 р.	X	X	X	X

Аналітичні рахунки до рахунку 63 „Розрахунки з постачальниками та підрядчиками' КАРТКА 1

 

 

 

Постачальник - фірма „Укропттекстильторг"
№ оп.	ЗМІСТ ЗАПИСУ	СУМА
ДЕБЕТ	КРЕДИТ
САЛЬДО НА 30.11.0 р.
ОБОРОТ ЗА МІСЯЦЬ:
САЛЬДО НА 30.12.0 р.

КАРТКА 2

 

 

 

Постачальник - фірма,, Фурнітура "
№ оп.	ЗМІСТ ЗАПИСУ	СУМА
ДЕБЕТ	КРЕДИТ
САЛЬДО НА 30.11.0 р.
ОБОРОТ ЗА МІСЯЦЬ:
САЛЬДО НА 30.12.0 р.

4. Складаємо журнал реєстрації господарських операцій за грудень 2012 р.

5. Складаємо кореспонденцію бухгалтерських рахунків.

6. Підраховуємо підсумок реєстраційного журналу.