Розрахункова частина курсової роботи

№ п/п	Зміст господарської операції	Дебет	Кредит	Сума
1.	Сформовано статутний капітал ТОВ «Дарья» у вигляді внесків засновників:
1.1.	- директор Петрова О.И.(гроші)
1.2.	- бухгалтер Іванов И.К.(устаткування)
1.3.	- технолог Куций Е.К.(оригінальна технологія виготовлення борошняних виробів)
1.4.	-зам. директора Фонин Е.Б.(виробничі запаси - борошно)
2.	Узято короткостроковий кредит у банку терміном на 3 місяці під 18% річних
3.	Нарахований % за використання кредиту (за квартал)
4.	Придбано автомобіль вантажний «Газель»
5.	Відображено податковий кредит по ПДВ	641(5)
6.	Відображені витрати по реєстрації автомобіля «Газель» 5% від вартості авто
7.	Відображено податковий кредит по ПДВ
8.	Оплачено з поточного рахунку:
8.1.	- витрати по придбанню
8.2.	- витрати по реєстрації
9.	Зарахований автомобіль «Газель» до складу основних засобів по первісній вартості (указати термін корисного використання)
10.	Придбані виробничі запаси для виготовлення готової продукції і забезпечення процесу виробництва:
10.1.	- паливо
10.2.	- будматеріали
10.3.	- напівфабрикати
10.4.	- МБП
10.5.	- запчастини
11.	Відображено податковий кредит по ПДВ	641(5)
12.	Оплачені з поточного рахунку придбані виробничі запаси
	Придбано старий будинок цеху
14.	Відображено податковий кредит по ПДВ	641(5)
15.	Відображені витрати на ремонт будинку, виконаний власними силами:
15.1.	- будматеріали
15.2.	- МБП
15.3.	- нарахована заробітна плата працівникам
15.4.	- відображені нарахування на соціальні заходи			4411,2
16.	Оплачено з поточного рахунку за придбаний будинок цеху
17.	Зараховано до складу основних засобів будинок цеху по первісній вартості (термін корисного використання)			123911,2
18.	Відображені витрати по виробництву готової продукції:
	Матеріальні витрати:
18.1.	- матеріали
18.2.	- напівфабрикати
18.3.	- паливо
	Витрати на оплату праці:
18.4.	- нарахована заробітна плата працівникам
18.5.	- нарахована заробітна плата керівництву цехів
18.6.	- нарахована заробітна плата апарату керування
	Відображені утримання з заробітної плати:
18.7.	- соціального страхування
18.8.	- податок з доходу фізичного лиця		641(1)
	Відображені нарахування на фонд оплати праці
18.9.	- соціального страхування			2573,2
19.	Виставлено рахунок за оприбутковані комунальні послуги
20.	Відображено податковий кредит по ПДВ	641(5)
21.	Оплачено комунальні послуги
22.	Списані на виробничі витрати: газ, світло, вода по лічильнику			16411,2
	Нараховано знос на основні засоби і нематеріальні активи, що беруть участь у процесі виробництва
23.1.	- будинок цеху			4130,37
23.2.	- автомобіль «Газель»			2380,95
23.3.	- устаткування			666,67
23.4.	- оригінальна технологія			555,56
24.	Виставлено рахунок замовником за розробку товарного знаку «Дарья»
25.	Відображено податковий кредит по ПДВ	641(5)
26.	Оплачено рахунок замовника
27.	Оприбуткований до складу нематеріальних активів товарний знак (указати термін корисного використання)
28.	Нараховано знос товарного знаку			111,11
29.	Списано виготовлену продукцію на склад у кількості 1000 кг.			96231,95
30.	Дано рекламне оголошення про реалізацію товару
31.	Відображено податковий кредит по ПДВ	641(5)
32.	Оплачено рекламне оголошення
33.	Нарахована заробітна плата менеджеру зі збуту
34.	Реалізована готова продукція покупцю
35.	Нараховано податкове зобов'язання по ПДВ		641(5)
36.	Списано собівартість реалізованої готової продукції			96231,95
37.	Отримано на розрахунковий рахунок частина виручки від реалізації готової продукції покупцям (80 %)
38.	Передані з розрахункового рахунку в касу гроші
39.	Виплачена заробітна плата
40.	Видана з каси підзвітна сума бухгалтеру
41.	Затверджена до витрат та списана підзвітна сума
42.	Повернуто залишок невикористаної підзвітної суми
43.	Списан чистий дохід на фінансовий результат
44.	Списані витрати діяльності на фінансовий результат:
44.1.	- собівартість реалізованої готової продукції			96231,95
44.2.	- адміністративні витрати			9843,2
44.3.	- витрати на збут			3211,11
44.4.	- фінансові витрати
44.5.	- інші операційні витрати
45.	Визначено фінансовий результат			95753,14
46.	Нараховано податок на прибуток			22460,6
47.	Спрямовано прибуток на:
47.1.	- збільшення статутного капіталу			47876,57
47.2.	- на формування резервів на оплату відпустки			47876,57
49.	Перераховано з розрахункового рахунка:
49.1.	- податок на прибуток			22460,6
49.2.	- ПДВ	641(5)
49.3.	- податок з доходу фізичного лиця	641(1)
49.4.	- відсотки за користування кредитом
49.5.	- відрахування в фонд соціального страхування			20958,8
50.	Повернено з розрахункового рахунку 25% короткострокового кредиту банка