Кредитование на покрытие овердрафта 3 страница

К рискам страны относятся риски, зависящие от конкретных условий данного государства. Прежде всего это может быть риск конвертируемости, т.е. сложности с точки зрения законо-282

дательства данной страны с конверсией в иную валюту, кроме национальной, а следовательно, с оперативностью управления ресурсами. Разновидностью страновых рисков является риск невозможности репатриации полученной прибыли, когда согласно законодательству страны банка-корреспондента владелец счета не может свободно распоряжаться полученными в этой стране доходами. К рискам страны относится также риск трансферабельности средств, когда существует угроза запрета на перевод денег из страны в виде наложения эмбарго мировым сообществом или введения запрета на перевод («замораживания» счетов, конфискации средств и др.) правительством страны, вследствие изменения политической ситуации (война, государственный переворот и др.).

Риск финансовой надежности банка подразумевает определение финансового состояния банка-корреспондента, основными показателями которого являются:

. размер баланса, уставного капитала и собственных средств;

• ликвидность и качество активов;

• показатели платежеспособности;
. состав акционеров и др.

Критерии доходности включают критерии стоимости операций, условий ведения счета, скорости проведения операций.

Критерий стоимости операций предполагает анализ тарифов комиссионного вознаграждения банка-корреспондента. При этом необходимо учитывать не только стоимость проведения самой операции, но и возможные сопутствующие расходы — стоимость расследования платежей, почтово-телеграф-ные и др.

Основными параметрами, учитываемыми при анализе условий ведения корреспондентского счета являются стоимость открытия и ведения счета, условия начисления процентов. Каждый банк самостоятельно определяет размеры процентных ставок, минимальный остаток средств на корреспондентском счете для начисления процентов и периодичность их начисления. Особое внимание нужно уделить размеру взимаемого налога на полученный от процентов доход.

При оценке скорости проведения операций по корреспондентскому счету учитываются сроки исполнения платежей, т.е. крайний срок, до которого банк принимает к исполнению распоряжения датой валютирования в тот же день. Большое значение имеют масштабы корреспондентской сети счетов «Лоро» банка-корреспондента, поскольку чем шире эта сеть, тем большее количество платежей проводится внутри банка без использования «внешних» счетов «Ностро», что увеличивает скорость проведения операций и снижает расходы.

Приведенные выше критерии применяются банками строго по приоритетности. Наибольшее и решающее значение придается критериям риска, поскольку перспективы получения дохода не должны доминировать над риском потери всех вложенных средств, источником которых (в большинстве) являются средства клиентов.

Работу по установлению корреспондентских отношений в коммерческих банках осуществляют специальные структурные подразделения — отделы (управления) корреспондентских отношений.

Корреспондентские отношения устанавливаются посредством заключения межбанковского корреспондентского соглашения в форме двустороннего договора или обмена письмами.

При установлении корреспондентских отношений банки, как правило, производят обмен ряда документов. В их состав входят:

• образцы подписей лиц, уполномоченных представлять банк юридически;

• телексные ключи для отправки сообщений по телексу;

• ключи аутентификации SWIFT;

• общие деловые условия;

• информация о применяемых при проведении операций по корреспондентскому счету тарифах;

• годовые отчеты банков;

• списки корреспондентских счетов для переводов в третьи страны;

• списки контактных лиц и телефонов и др.

В корреспондентских соглашениях, предусматривающих открытие счетов, могут определяться порядок открытия и ведения счетов; вид и валюта открываемых счетов; порядок начисления процентов; возможность перевода средств со счетов в другие страны; право конверсии средств на счетах в другую валюту; перечень поступлений и платежи, которые могут осуществляться по счетам; возможность получения и предоставления кредита в форме овердрафта или иной форме. В корреспондентских соглашениях обычно конкретизируются формы и порядок расчетов, имущественная ответственность за задержку в проведении расчетных операций, порядок взимания комиссионного вознаграждения и возмещения почтовых и телекоммуникаци онных расходов.

13.2. Межбанковские расчеты

Межбанковские расчеты являются одним из элементов платежной системы государства. Безналичные расчеты между субъектами хозяйствования в основном не могут быть заверше-¹ ны в пределах одного банка. Лишь безналичные расчеты между I клиентами, имеющими счета в одном банке, производятся, минуя корреспондентские счета банков, путем списания и зачисления средств по соответствующим счетам, открытым на балансе данного коммерческого банка. Если же расчеты производятся между клиентами, счета которых расположены в различных филиалах одного банка, отражение операций происходит по субкорреспондентским счетам этих филиалов.

Платежи клиентов, счета которых открыты в различных банках, порождают межбанковские расчеты. Однако межбанковские расчеты могут быть инициированы не только клиента-|ми, но и самими банками, когда происходит покупка-продажа кредитных ресурсов, валюты, ценных бумаг, наличных денег. Можно выделить несколько моделей организации межбанковских расчетов, которые сложились в мировой практике: • по счетам межфилиальных оборотов; • путем организации корреспондентских отношений, сопровождающихся открытием корреспондентских счетов; • через клиринговые учреждения.

Межбанковские расчеты с помощью корреспондентских счетов могут быть централизованными и децентрализованными. Централизованный способ организации расчетов между банками предполагает их проведение через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в центральном банке. Децентрализованный способ основан на установлении корреспондентских отношений между коммерческими банками и предполагает использование прямых корреспондентских счетов.

В Республике Беларусь используется модель межбанковских расчетов с использованием корреспондентских счетов, причем возможно использование как централизованного, так и

[

децентрализованного способа их проведения. Банковским законодательством Республики Беларусь разграничены сферы возможного использования этих способов. Через единые корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в Национальном банке Республики Беларусь в централизованном порядке, осуществляются внутриреспубли-канские расчеты в национальной валюте. Действующее законодательство предусматривает также возможность использования корреспондентских счетов, открытых в Национальном бан-

ке Республики Беларусь для внутриреспубликанских расчетов в иностранной валюте.

Децентрализованный порядок организации межбанковских расчетов в коммерческих банках Республики Беларусь применяется только по расчетам, связанным с внешнеэкономической деятельностью и движением валютных средств. Децентрализованные корреспондентские счета коммерческие банки используют для прямых расчетов с постоянными корреспондентами по операциям клиентов, имеющих, как правило, стабильные партнерские связи.

Одним из условий проведения расчетов по счетам «Лоро» и «Ностро» является проведение по ним операций в пределах остатка средств на этих счетах. В отдельных случаях в корреспондентских соглашениях банки могут предусматривать возможность превышения остатков и оговаривают его лимит — лимит овердрафта.

Перевод средств по счетам производится с использованием системы SWIFT, электронной почты или другими способами, предусмотренными корреспондентским соглашением.

Прямые межбанковские расчеты по корреспондентским счетам обладают рядом преимуществ: они в наибольшей степени отвечают интересам клиентов, которые связаны с клиентами других банков устойчивыми контрактными отношениями и, кроме того, у банков-корреспондентов появляются широкие возможности для работы на рынке межбанковских ресурсов и применения различных финансовых инструментов.

К недостаткам децентрализованных корреспондентских счетов можно отнести рассредоточение денежных средств (ресурсов) по многочисленным банкам-корреспондентам.

Выполнение расчетов через централизованные корреспондентские счета в мировой практике может осуществляться различными способами: в обычном расширенном режиме либо клиринговом.

Обычный расширенный режим предполагает проведение всех операций в полной сумме в пределах кредитового остатка средств на счете. Клиринговый режим предусматривает взаимный зачет встречных потоков платежей и поступлений с отражением на счете только сальдовых оборотов. В настоящее время в практике организации централизованных межбанковских расчетов в Республике Беларусь встречаются оба варианта.

Современная система централизованных межбанковских расчетов в Республике Беларусь функционирует с 1998 г. В настоящее время порядок межбанковских расчетов в национальной

валюте Республики Беларусь через автоматизированную систе-286

лу межбанковских расчетов (АС МБР) регламентируется Инструкцией по осуществлению межбанковских расчетов через автоматизированную систему межбанковских расчетов Национального банка Республики Беларусь.

Участниками АС МБР являются Национальный банк, банки и небанковские кредитно-финансовые организации Республики Беларусь, банки-нерезиденты. Для осуществления межбанковских расчетов банки обязаны установить с Национальным банком Республики Беларусь корреспондентские отношения, заключить соответствующие договоры и открыть корреспондентский счет в Национальном банке.

Списание средств с корреспондентского счета банка может производиться только по распоряжению владельца счета или с его согласия. Исключением являются предусмотренные законодательством случаи, когда возможно взыскание средств в бесспорном порядке.

Возможность образования овердрафта по корреспондентскому счету банка, открытому в Национальном банке, не предусмотрена и списание средств с этого счета может производиться только в пределах имеющихся на нем средств.

Для современной системы централизованных межбанковских расчетов, осуществляемых в национальной валюте, характерно разделение всех межбанковских платежей на два потока, один из которых проводится в системе BISS, другой — через клиринговую систему.

Система BISS (Belarus Interbank Settlement System) — это система межбанковских расчетов Национального банка, функционирующая на валовой основе, в которой в режиме реального времени проводятся расчеты по срочным (независимо от их суммы), крупным, а также иным несрочным денежным переводам. Расчеты на валовой основе — это вид расчетов, при которых каждый платеж обрабатывается в полной сумме индивидуально.

Клиринговая система прочих платежей представляет собой межбанковскую систему Национального банка, в которой проводится клиринг по денежным требованиям и обязательствам участвующих в данной системе банков, возникающим в результате осуществления ими прочих (мелких несрочных) денежных переводов. Для расчетов в клиринговой системе банки проводят предварительное резервирование средств на корреспондентских счетах.

Критерии отнесения денежного перевода к крупным (некрупным) устанавливаются Национальным банком Республики Беларусь. Срочность платежа определяется самим платель-

щиком, причем по любому платежу, независимо от его размера. Для этого на расчетных документах в правом верхнем углу делается пометка «Срочный платеж».

Основными целями проведения крупных и срочных платежей на валовой основе в режиме реального времени через систему BISS является обеспечение их надежности, минимизация рисков в рамках платежной системы республики, ускорение оборачиваемости денежных средств.

В системе валовых расчетов в режиме реального времени, кроме расчетов по крупным и срочным денежным переводам, проводятся расчеты по сделкам купли-продажи иностранной валюты и ценных бумаг, операциям с использованием банковских пластиковых карточек, результатам проведенного клиринга.

Денежные переводы по межбанковским расчетам осуществляются на основании электронных платежных документов (ЭПД), которые содержат все реквизиты первичных расчетных документов клиентов либо документов банка по собственным платежам. Перевод средств между участниками системы BISS не сопровождается обменом расчетными документами на бумажном носителе, подписанными собственноручными подписями уполномоченных работников и заверенными оттисками печати. Передача электронных платежных документов в систему BISS производится ее участниками по каналам связи.

Электронные платежные документы обрабатываются системой BISS по мере их поступления по принципу «первым получено — первым отправлено».

Особое значение имеет то, что в течение операционного дня участники системы BISS могут оперативно получить информацию о текущем состоянии корреспондентского счета банка, а также о суммах предстоящих платежей и ожидаемых поступлений. Это позволяет систематически осуществлять регулирование ликвидности банка.

При валовых расчетах в режиме реального времени по корреспондентскому счету каждый платеж проводится индивидуально в полной сумме. Расщепление платежных сообщений на мелкие части (суммы) не разрешается.

Списание средств с корреспондентских счетов банков в Национальном банке производится при наличии достаточной суммы средств на счете. После списания средств с корреспондентского счета банка-отправителя и зачисления их на корреспондентский счет банка-получателя межбанковский расчет считается окончательным и не подлежит аннулированию. На основании ЭПД банки-получатели зачисляют средства на счета клиентов либо на счета по учету собственных платежей. Клиенты 288

могут использовать средства с момента их зачисления на текущие или другие счета.

Если на момент поступления электронного платежного документа в систему BISS на корреспондентском счете банка-отправителя нет достаточных средств, документ ставится в очередь ожидания до поступления на корреспондентский счет необходимой суммы, а при их поступлении проводится автоматически. Очередь формируется в соответствии с приоритетами, установленными банком отправителем. Как правило, электронные платежные документы по срочным платежам помещаются в начале очереди ожидания. Банк-отправитель имеет право из-енить последовательность обработки ЭПД, стоящих в очереди пдания.

Безусловно важно то, что банк-отправитель не имеет права тозвать ЭПД, поставленный в очередь. В то же время возмож-о управление со стороны банков очередями платежных сооб-ений путем установки приоритетов их обработки. Может оказаться, что к моменту завершения рабочего дня ряд электронных расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете останется неисполненным В этом случае они автоматически аннулируются, чем предотвращается возможность образования овердрафта по корреспондентскому чету банка.

С целью сокращения объема необходимых для завершения расчетов денежных средств и экономии затрат на обработку электронных расчетных документов межбанковские расчеты по прочим переводам (несрочным и мелким суммам) проводятся в течение дня в клиринговой системе расчетов на чистой основе и завершаются в системе BISS с отражением результатов по корреспондентским счетам участников.

Межбанковские расчеты по мелким и несрочным денежным переводам производятся на клиринговой основе.

Применительно к межбанковским расчетам под клирингом понимается осуществляемый до расчета процесс передачи, сверки и подтверждения электронных расчетных документов. Клиринг включает также операции по взаимному зачету требований и обязательств и определению конечного расчетного сальдо.

Перевод денежных средств через клиринговую систему прочих платежей сопровождается обязательным обменом экземплярами платежных документов. При расчетах на основе клиринга каждый отдельный платеж по корреспондентскому счету не проводится. Требования и обязательства участников за определенный период времени — клиринговый сеанс — накапливаются с последующим вычислением чистых дебетовых или кредитовых позиций.

Клиринговый сеанс представляет собой период времени, который включает сбор и накопление отправленных и полученных ЭПД банков-участников.

Чистая позиция — это разность между всеми полученными и отправленными платежами в течение клирингового сеанса. Если разность представляет отрицательное число, то участник имеет чистую дебетовую позицию, если положительное — чистую кредитовую.

Период времени, который включает вычисление чистых позиций и направление их участникам клиринга, называется расчетным временем клирингового сеанса. До наступления расчетного времени текущего клирингового сеанса банк-участник для проведения расчетов в клиринговой системе должен произвести бронирование средств на своем корреспондентском счете.

После завершения клирингового сеанса производится вычисление чистых позиций каждого участника путем взаимного зачета требований и обязательств. По окончании расчетного времени клирингового сеанса происходит зачисление на корреспондентский счет банка чистых кредитовых позиций или списание с него чистых дебетовых позиций, причем последнее осуществляется только в пределах средств, забронированных банками на корреспондентских счетах.

Расчет считается окончательным и не подлежащим аннулированию после отражения результатов клиринга по корреспондентским счетам банков. Электронные платежные документы, по которым не были произведены расчеты в текущем клиринговом сеансе, автоматически переносятся на следующий клиринговый сеанс.

После завершения последнего клирингового сеанса участникам расчетов представляется информацию о суммах ЭПД, перенесенных на окончательный сеанс. Кроме этого, производится предварительный расчет ожидаемых чистых позиций участников за окончательный клиринговый сеанс. Причем вычисление чистых позиций происходит в этом случае независимо от наличия средств на корреспондентских счетах участников. На основании полученной информации банки должны осуществить бронирование средств на корреспонденткой счете в размерах, достаточных для завершения окончательного сеанса. Расчет в этом сеансе проводится в пределах забронированных средств, а в случае их недостаточности ЭПД исключаются из клиринговой системы. Так и по второму потоку платежей — мелких и несрочных — исключается возможность возникновения овердрафта по корреспондентскому счету байка.

Значительная роль в управлении работой автоматизированной системы межбанковских расчетов принадлежит Нацио-290

цельному банку Республики Беларусь. Он контролирует и управляет ликвидность платежной системы, что реализуется в первую очередь посредством предоставления кредитов банкам-участникам.

В случае возникновения в системе заторов или кризисных ситуаций Национальный банк на основании договоров с участниками имеет право самостоятельно применить специальный механизм ликвидации «узких мест». Этот механизм предусматривает такую последовательность действий: остановка расчетов в системе; отмена установленных в очереди ожидания средств приоритетов платежей; моделирование порядка расчетов при минимальном кредитовании участников и проведение расчетов по алгоритму; ликвидация затора.

В основе построения современной централизованной системы расчетов в Республике Беларусь были заложены принципы, используемые в организации систем межбанковских расчетов ряда государств, например, Великобритании, Швейцарии, Германии, США, Франции и др. В качестве основных из этих принципов можно выделить:

. проведение межбанковского расчета при наличии средств у банка-плательщика;

• безотзывность электронного платежного документа после формирования системой BISS подтверждения о его приеме;

• окончательность межбанковского расчета после списания в реальном режиме времени средств со счета банка-отправителя и зачисления на счет банка-получателя;

• создание очереди электронных платежных документов при недостаточности средств на счетах банков-отправителей;

• регулирование межбанковских расчетов Национальным банком и коммерческими банками;

• управление очередями электронных расчетных документов;

• прогнозирование состояния межбанковских расчетов с учетом платежных сообщений, находящихся в очереди, а также поступивших на обработку в клиринговые системы.

В результате реформирования системы межбанковских расчетов в Республике Беларусь Национальный банк и коммерческие банки получили в свое распоряжение систему, отвечающую внутренним и международным требованиям и стандартам.

В ходе функционирования этой системы происходит минимизация всех видов рисков, сопряженных с осуществлением межбанковских расчетов, и максимально ускоряется прохождение платежей, становится реальным использование эффективных методов локализации возможных неплатежей и механизмов управления собственными платежами для коммерчес-

ких банков, обеспечивается реализация механизма окончательности расчетов для всех систем.

13.3. Межбанковские кредитные операции

Под межбанковскими кредитами (МБК) понимается предоставление кредитных ресурсов в любой форме, которая может представлять обязательства по кредитам, векселям, депозитам, финансовому лизингу, активным остаткам по корреспондентскому счету (овердрафту), исполненным гарантиям, выданным за другие банки.

Многообразие способов предоставления межбанковских кредитов связано с постоянным развитием рынка банковских услуг и поиском форм сотрудничества, способных повысить оперативность перемещения ресурсов, обеспечить снижение кредитных рисков, упростить процедуру документального оформления.

На рынке кредитных ресурсов коммерческие банки могут выступать в роли кредиторов (при проведении активных операций по размещению ресурсов) и кредитополучателей (при проведении пассивных операций по привлечению ресурсов). Свободными кредитными ресурсами, как правило, располагают финансово-устойчивые банки. Размещение этих ресурсов банком-кредитором в других банках более привлекательно по сравнению с кредитованием субъектов хозяйствования, так как намного выше гарантии их возврата при практически одинаковом уровне доходов.

У банков-кредитополучателей может существовать несколько причин привлечения ресурсов от других банков. Одной из них является снижение остатков средств на корреспондентском счете в Национальном банке и ухудшение показателей ликвидности. Другой причиной может служить возможность использования купленных ресурсов на конкретные цели с получением от этого доходов в размерах, превышающих расходы на их покупку. Такие операции, по сути, являются спекулятивными, но при их проведении банки руководствуются соображениями выгоды в доходах.

Зачастую приобретение ресурсов у других банков связано с их мобилизацией для кредитования крупных клиентов. Здесь на первый план выходят соображения престижа банка, поддержания его имиджа и желание обеспечить весь комплекс банковских услуг своим первоклассным клиентам. Следует иметь в виду, что мобилизация ресурсов для кредитования на консорциальной основе не считается межбанковским кредитованием. 292

Кредитные отношения между банками Республики Беларусь регламентируются Национальным банком в меньшей степени, чем отношения по кредитованию субъектов хозяйствования. Однако для межбанковских кредитов и кредитов клиентам существует ряд общих требований:

. ограничение максимального размера кредита, выдаваемого одному кредитополучателю;

• необходимость документального оформления кредитных
сделок;

. применение способа обеспечения исполнения обязательств по кредитным договорам;

• необходимость формирования специального резерва на
покрытие возможных убытков по активам и операциям, не
отраженным на балансе банка.

Условия выдачи и погашения кредитов на межбанковском рынке банки определяют самостоятельно. Однако выработке условий и принятию решения о целесообразности предоставления кредита должен предшествовать анализ финансового положения потенциального кредитополучателя. Большое значение имеет и его репутация в деловых кругах.

При решении вопроса о выдаче кредита банк-кредитор должен также принимать во внимание выполнение банком-кредитополучателем экономических нормативов, включая формирование уставного фонда, своевременность возврата ранее предоставленных кредитов.

Межбанковские ресурсы могут предоставляться на кредитной или депозитной основе. В зависимости от используемого механизма предоставления ресурсов сделки между банками оформляются кредитными или депозитными договорами.

В основном договора заключаются на конкретные сроки. Но одной из особенностей межбанковских кредитов является возможность заключения договоров в бессрочной форме. Такой кредит может быть после предварительного уведомления кредитополучателя востребован банком-кредитором в любое время.

В настоящее время некоторые банки практикуют предоставление межбанковских кредитов с отражением их на корреспондентских счетах. Это выражается в блокировании на этих счетах определенной (неснижаемой) суммы средств на срок по договоренности между банками. Возможность использования корреспондентских счетов для отражения по ним сумм межбанковских кредитов должна быть предусмотрена в заключенных между банками корреспондентских соглашениях.

При заключении договоров на установление корреспондентских отношений может быть оговорен режим работы по корреспондентским счетам, предусматривающий возможность овер-

драфта — списания средств со счета сверх остатка на нем и образование дебетового сальдо, источником покрытия которого являются ресурсы другого банка, который выступает в такой ситуации кредитором. Межбанковские кредиты могут предоставляться как в национальной, так и в иностранной валюте. Для снижения степени риска межбанковских кредитов используются различные способы обеспечения исполнения обязательств по их возврату: залог, гарантии и поручительства других банков. При использовании в качестве способа обеспечения возврата по межбанковскому кредиту залога им может быть имущество самого банка. В отдельных случаях допускается перезалог имущества субъектов хозяйствования.

Часто межбанковские кредиты являются бланковыми, т.е. такими, по которым обеспечительные обязательства не используются. Предоставление межбанковских кредитов на короткий период возможно по согласию обеих сторон без оформления договоров залога и гарантийных обязательств. При этом является обязательным наличие генерального соглашения с условиями оформления сделок и разрешения возникающих разногласий. В кредитном договоре определяется размер процентной ставки. Ее уровень по межбанковским кредитам, помимо спроса и предложения на кредитные ресурсы, зависит от сроков предоставляемых кредитов, вида межбанковского кредита (межбанковский кредит по кредитным договорам, овердрафт по корреспондентскому счету или бронирование средств на нем), валюты кредита. Наиболее высокие процентные ставки характерны, как правило, для краткосрочных (1—3 дня) межбанковских кредитов.

Можно выделить и существующие особенности межбанковского кредитования: на межбанковские кредиты не распространяются требования конкретизации в кредитном договоре целевого назначения и целевого использования. Это обусловлено тем, что подобные кредиты используются в основном для поддержания общей ликвидности банка.

Оперативность предоставления межбанковских кредитов, упрощенная по сравнению с кредитованием клиентов процедура оформления сделок, достаточно низкий уровень риска при относительно высоких доходах могут привести к переориентации банков на работу на межбанковском рынке в ущерб вложению кредитных ресурсов в реальный сектор экономики. Поэтому центральным банком могут вводиться ограничения для коммерческих банков по совокупному объему межбанковских кредитов. Ранее в Республике Беларусь их максимальные размеры (как выданных, так и полученных) ограничивались размерами 294

нормативного капитала банка, рассчитанного для исчисления нормативов безопасного функционирования.

Во многих случаях банки из-за неэффективного управления активами и пассивами и их разбалансированности по суммам и срокам прибегают к систематическому использованию межбанковских кредитов для поддержания текущей ликвидности. В разработанных Национальным банком Республики Беларусь рекомендациях по межбанковскому кредиту подчеркивается, что он не должен рассматриваться банками как постоянный источник «коротких денег». Его основным назначением должно быть пополнение корреспондентских счетов банков для проведения текущих активных операций и оперативное регулирование краткосрочной ликвидности.

Размещение средств в форме МБК менее рискованно для банка-кредитора, чем кредитование клиентов реального сектора экономики. Однако определенные риски существуют и их надо учитывать. При этом рекомендуется ориентироваться на рейтинги банков и стран, в которых они расположены. Для ограничения рисков по размещаемым МБК Национальным банком Республики Беларусь установлен норматив максимального размера риска по средствам, размещенным в зарубежных странах, не входящим в группу «А». Предельный размер размещен ных в таких банках средств не должен превышать 100 % собственного капитала банка.