Виды банков, принципы организации их деятельности 2 страница

• размер вклада, дающего право одного голоса на собрании учредителей банка;

• порядок составления консолидированного баланса;

• иные сведения, предусмотренные законодательством для уставов юридических лиц соответствующей организационно-правовой формы.

Примерная схема устава коммерческого банка может сос­тоять из нижеприведенных разделов.

I. Общие положения.

И. Цель деятельности и операции банка. Целью деятельнос­ти банков обычно указывается: содействие развитию экономи­ческой системы республики, развитие рынка банковских услуг, содействие в развитии предпринимательства и бизнеса. В этом разделе дается также перечень видов операций для данного коммерческого банка, разрешенных (лицензируемых) Нацио­нальным банком.

III. Права и обязанности банка. Так, например, банк имеет право открывать и закрывать с согласия Национального банка свои филиалы и представительства, другие обособленные под­разделения в пределах республики и за ее пределами и наде­лять их правами в пределах своей компетенции. Банк может создать и входить в состав действующих банковских союзов, ас­социаций и иных объединений; осуществлять инвестиционную деятельность за счет собственных средств, участвовать в созда­нии других банков, предприятий и иных юридических лиц; са­мостоятельно определять порядок привлечения и использова­ния денежных средств, проведения других банковских опера­ций, определять уровень процентных ставок, комиссионного вознаграждения; обращаться в судебные органы для рассмотре­ния вопроса об экономической несостоятельности и банкротст­ве должников, которые не выполнили свои договорные обяза­тельства; продавать, передавать, обменивать, сдавать в аренду и совершать любые иные распорядительные действия в отноше­нии имущества, являющегося собственностью банка; самостоя­тельно определять свою организационную структуру и штатное расписание; размеры и порядок оплаты труда и др.

При осуществлении деятельности, предусмотренной уста­вом, банк обязуется: поддерживать надлежащий капитал и дос­таточность ликвидных ресурсов, обеспечивать диверсифика­цию своих активов в целях избежания убытков; обеспечивать гласность и публичность процентных ставок по кредитам и де­позитам; при привлечении вкладов населения резервировать их в установленном порядке; соблюдать иные требования, уста­новленные законодательством республики и уставом. 18

IV. Имущество и средства банка. Указываются источники
образования имущества банка и иных активов; состав собствен­
ных средств, а также кредитных ресурсов.

V. Уставный фонд и акции банка. Дается характеристика размера уставного фонда, разделение его на акции (простые именные, привилегированные); порядок взноса средств в устав­ный фонд, в том числе и иностранными акционерами; порядок увеличения (уменьшения) уставного фонда, реализации (пере­дачи) акций, их учет; права и обязанности акционеров (учреди­телей) и т.д.

VI. Прочие фонды и прибыль банка. В уставе оговаривается, какие фопды специального назначения создаются в банках (ре­зервный фонд, фонд производственного и социального разви­тия, фонд материального поощрения, фонд выплат дивидендов акционерам и др.), использование средств из фондов, а также порядок покрытия возможных потерь и убытков.

VII. Органы управления банком. Подробно характеризуют­
ся виды органов управления и их функции.

VIII. Работники банка. Трудовые отношения работников
банка регулируются законодательством республики с учетом
положений устава, условиями трудовых договоров (контрак­
тов), Правилами внутреннего трудового распорядка, должност­
ными инструкциями. Заработная плата работников банка опре­
деляется их личным трудовым вкладом с учетом результатов
работы банка. Работники обязаны соблюдать коммерческую и
банковскую тайну.

IX. Учет и отчетность банка. Учет и документооборот в банке
организуется в соответствии с правилами, установленными На­
циональным банком и законодательством Республики Беларусь.

X. Организация контроля в банке. Контроль за деятельно­
стью банка осуществляется его органами управления, а также
органами государственного финансово-хозяйственного контро­
ля. Контролирующие органы проверяют соблюдение банком
действующих законодательных и иных актов, регулирующих
его деятельность, законность банковских операций, состояние
кассы и имущества банка и др.

XI. Реорганизация и ликвидация банка. Раскрывается по­
рядок реорганизации и ликвидации банка, работа ликвидаци­
онной комиссии.

Устав коммерческого банка принимается на общем собра­нии акционеров банка и регистрируется в Национальном банке Республики Беларусь. Он обязателен для всех органов управле­ния и контроля банка, его должностных лиц и работников.

Банк приобретает право на осуществление банковской дея­тельности со дня получения лицензии, выданной Националь-

ным банком. Реестр лицензий периодически публикуется На­циональным банком в его официальном издании («Банковском вестнике»).

Банковская тайна одно из важнейших понятий банковско­го законодательства. Банковской тайной являются следующие сведения: а) о счетах любого типа (текущем, бюджетном, ва­лютном, депозитном и т.п.), в том числе сведения о наличии счета в данном банке, его владельце, реквизитах счетов, о раз­мере средств на счете; б) о вкладах, их видах, размерах средств, операциях по вкладам; в) о конкретных сделках; г) о имущест­ве, находящемся на хранении в банке; д) об операциях без от­крытия счета. Банковским законодательством определен круг субъектов, имеющих право (и порядок) на получение сведений, составляющих банковскую тайну юридических лиц, индивиду­альных предпринимателей, физических лиц. К числу таких субъектов могут относится суды; прокуратура; органы дозна­ния и предварительного следствия по находящимся в их про­изводстве уголовным и гражданским делам; органы государ­ственного контроля; налоговые и таможенные органы, Нацио­нальный банк; нотариусы для совершения нотариальных дей­ствий; организации валютного контроля по финансовым опера­циям и счетам юридических лиц и некоторые другие в строгом соответствии с законодательными актами Республики Беларусь (кодексами, законами, декретами, указами, распоряжениями Президента Республики Беларусь). Сведения, составляющие банковскую тайну, предоставляются банком на основании пись­менного запроса уполномоченного должностного лица государ­ственного органа. Сведения, составляющие банковскую тайну юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, пре­доставляются банком им самим, их представителям при нали­чии у них соответствующих полномочий, аудиторским органи­зациям (аудиторам), осуществляющим их аудит, а также в слу­чаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь.

1.3. Банковские услуги и операции

Банковская услуга — деятельность банка, осуществляемая по поручению и в интересах клиента с целью удовлетворения его потребностей в банковском обслуживании. Услуга обычно ассоциируется с конечным результатом. Это результат полез­ной деятельности, направленной на удовлетворение определен­ных потребностей субъектов хозяйствования, населения. Услу-20

_га — действие, направленное на потребителя, т.е. на банков­ского клиента. Особенностью услуг банка в отличие от товаров, услуг предприятий является то, что клиент не только принима­ет услугу банка, но и участвует в процессе ее оказания. Потреб­ности клиента в банковских услугах удовлетворяются путем со­вокупности отдельных операций, в которых участвуют клиент и банк.

Клиенты банков желают получать не только традиционное (базовое) банковское обслуживание, но и комплексное содействие их бизнесу. Услуги банка должны быть привязаны к конкретно­му клиенту. Цель — обеспечить его конкурентными преимущест­вами по сравнению с другими производителями таких услуг.

Комплексная банковская услуга — предоставление опре­деленного набора услуг клиентам на более выгодных условиях, чем если бы эти услуги предлагались раздельно. В основе обслу­живания клиентуры учитывается то, что услуги:

• предоставляются всем клиентам (юридическим и физи­ческим лицам);

• легко и быстро переориентируются и расширяются;

• безопасны, доступны, обеспечена их конфиденциальность;

• возможен перевода клиента на нетрадиционные методы обслуживания.

Банковская услуга — это форма возможного удовлетворе­ния клиента в кредите, расчетно-кассовом обслуживании, по­купке и хранении ценных бумаг, покупке (продаже) валюты, технической, технологической помощи и др. Так банковские услуги формируются на рынке банковских ресурсов (покупка ресурсов у клиентов); на рынке банковских активов (услуги по размещению ресурсов); на рынке специфических услуг (траст, консультирование, хранение, содействие платежному обороту, обороту ценных бумаг и др.).

В условиях, когда банки предоставляют в основном одина­ковые, традиционные услуги, их качество становится важным инструментом конкурентной борьбы банков за клиентов, а так­же предоставление услуг на новой технологической основе. Ка­чество банковской услуги — совокупность ее свойств, элемен­тов, обеспечивающих удовлетворение уже сформировавшихся (установленных) и ожидаемых (потенциальных) потребностей клиентов. При этом требования к качеству банковской услуги выражаются в виде установленных или предполагаемых пот­ребностей пользователя услуг в виде количественных или каче­ственных характеристик.

В отличие от услуги продукт должен иметь материальное воплощение. Применительно к банкам условно отнести к про-

дукту можно банковские акции, облигации, сертификаты, век­селя, карточки и др.

Банковские операции — комплекс взаимосвязанных дей­ствий (сделок) банков и клиентов, производимых от имени бан­ка, с учетом исключительного права банков на эти операции. Это конкретная реализация услуг банков, предусматриваю­щая, как правило, перемещение средств. Банковские опера­ции — это сделки, которые регламентируют порядок, перечень и формы документов, последовательность их движения, техно­логию операций, порядок перемещения денежных средств, ценных бумаг, действия работников банка — исполнителей и клиента.

Операции банки могут осуществлять за свой счет, но прово­дят главным образом за счет привлеченных ресурсов и исполня­ют их от имени банка. Это могут быть операции собственные для коммерческого банка, например, приобретение имущества, образование фондов банка, оплата труда, выплата дивидендов, участие в качестве учредителей других юридических лиц и др. Но основные операции банки проводят для клиентов (юриди­ческих и физических лиц).

По Банковскому кодексу Республики Беларусь к банков­ским операциям для клиентов относятся:

• привлечение денежных средств физических и (или) юри­дических лиц во вклады (депозиты);

• размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юриди­ческих лиц, счетов в драгоценных металлах;

• осуществление расчетного и (или) кассового обслужива­ния физических и юридических лиц, в том числе банков-кор­респондентов;

• валютно-обменные операции;

• операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями (хранение, купля-продажа, привлечение и размеще­ние в депозиты и др.);

• выдача банковских гарантий; доверительное управление денежными средствами, драгоценными металлами и драгоцен­ными камнями;

• инкассация (перевозка) денежной наличности, валютных и других ценностей, а также платежных инструкций;

• выпуск в обращение банковских пластиковых карточек, операции с ними;

• выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение де­нежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счетах; 22

. факторинг (финансирование под уступку денежного тре­бования);

. услуги по хранению документов и ценностей.

Кроме того, банки и небанковские кредитно-финансовые ор­ганизации вправе осуществлять:

• поручительство за третьих лиц, предусматривающее ис­полнение обязательств в денежной форме; приобретение права (требования) исполнения обязательств в денежной форме от третьих лиц;

• финансовую аренду (лизинг);

. операции с ценными бумагами (выпуск, продажу, покуп­ку, учет, хранение и др.);

• консультационные и информационные услуги и др.

Правила и порядок проведения банковских операций уста­навливаются законодательством и правилами центрального банка. Для выполнения банковских операций необходима ли­цензия (специальное разрешение). Все банковские операции осуществляются в национальной валюте (белорусских рублях), а при праве Национального банка Республики Беларусь — ив иностранной валюте.

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации не вправе осуществлять производственную и (или) торговую де­ятельность, за исключением случаев, когда такая деятельность производится для их собственных нужд, а также случаев, пре­дусмотренных законодательными актами Республики Бела­русь. Они не имеют права осуществлять и страховую деятель­ность в качестве страховщиков.

В условиях рыночной экономики все операции коммерчес­кого банка можно классифицировать (рис. 1.1).

Банковские операции

I

Посреднические

Рис. 1.1. Виды банковских операций

Пассивные операции — операции, посредством которых бан­ки формируют ресурсы для проведения кредитных и других ак­тивных операций. Эти операции направлены на мобилизацию и концентрацию свободных денежных средств банками. Наи­большая часть пассивных операций связана с аккумуляцией временно свободных средств клиентов (хозяйственных пред­приятий и организаций, других банков, предпринимателей, на­селения и т.д.). Пассивные операции, связанные с привлечени-

>

ем средств, в зависимости от их экономического содержания бывают депозитные, межбанковские кредиты, эмиссионные (раз­мещение паев (долей) акционерам или ценных бумаг банка), а также мобилизующие собственные средства банков. С помощью пассивных операций формируются собственные и привлечен­ные средства. Собственные средства формируются за счет опе­раций по выпуску и размещению акций, отчислений из прибы­ли и др. Привлеченные средства — это привлечение средств клиентов с оказанием услуг, без оказания услуг и привлечение средств из других источников.

Объемы, состав и структура банковских пассивов образуют ресурсный потенциал банка, влияют на масштабы активных операций и, как результат, на доходы банка, а также на его ликвидность.

Активные операции — операции по размещению банками имеющихся в их распоряжении ресурсов для получения прибы­ли и поддержки ликвидности. Среди активных операций выде­ляются два главных вида — кредитные и банковские инвести­ции. Выдача кредитов — самый значительный актив банков, приносящий основной доход, но предполагающий достаточно высокий риск. Активные операции связаны также с выдачей гарантий, поручительств банками. Банковские инвестиции — это, например, вложения средств банков в ценные бумаги, в ус­тавные фонды других банков, предприятий. К активным отно­сятся также депозитные операции — размещение временно свободных средств одних банков в других банках и кредитных организациях; депозиты в центральном банке.

Связь между активными и пассивными операциями банков очевидна. Размер и структура активных операций зависят от привлечения ресурсов. Доходы от активных операций увеличи­вают ресурсы. Коммерческие банки обладают способностью в определенной степени «создавать вклады», зачисляя суммы кредитов на счета кредитополучателя. При этом денежная мас­са в виде средств на текущих счетах, используемых для расче­тов, расширяется. Возможность такого расширения ограничи­вается необходимостью поддерживать ликвидность банков.

Посреднические операции — операции, содействующие фи­нансовому обороту, осуществлению банковской деятельности. К ним можно отнести расчетные операции: посредничество при купле-продаже ценных бумаг и иных объектов финансового оборота; валютно-обменные, трастовые операции, трансферт­ные и др. Это операции, проводимые по поручению клиентов и, как правило, на комиссионных началах.

Другие операции банков —- операции, сопутствующие дея­тельности банков. Эти операции направлены на улучшение об-24

служивания клиентуры, ее расширение, повышение прибыль­ности и ликвидности банка. Их развитие обычно характерно для универсальных банков. При этом существует тесная связь прочих операций коммерческого банка с основными: кредит-но-расчетными, депозитными, инвестиционными. Комплекс дополнительных, финансовых, информационных и посредни­ческих услуг, оказываемых банком, расширяет круг клиенту­ры и делает более привлекательными условия кредитно-расчет-ного обслуживания. К другим операциям, оказываемым банка­ми, можно отнести: хранение ценностей; осуществление науч­но-технических разработок; консультационно-правовые, ин­формационно-аналитические и справочные услуги; сервисные услуги; нумизматические операции; совместную деятельность банков и других юридических лиц; благотворительную дея­тельность.

В современных условиях банки расширяют свою деятель­ность, начиная новые или расширяя действующие сегменты ус­луг банковского рынка. Среди них —■ розничная банковская ус­луга физическим лицам.

Рынок розничных банковских услуг — это сфера рыноч­ных отношений, складывающихся по поводу удовлетворения потребностей физических лиц в банковских услугах. Рознич­ная банковская услуга — это существующая (уже оказывае­мая) услуга, модифицированная с целью улучшения ее потре­бительских свойств или вновь созданная, т.е. услуга с новыми потребительскими свойствами. Розничный банковский бизнес как элемент комплексного обслуживания населения развивает­ся в самостоятельном направлении. Набор розничных услуг для населения включает: вкладные операции; потребительский кредит, который удовлетворяет различные потребительские нужды населения; эмиссию и расчеты с помощью банковских карточек; денежные переводы и платежи; валютно-обменные операции и др.

Концепция развития розничных банковских услуг в Респуб­лике Беларусь до 2010 г? определяет условия, цели и направле­ния развития данного сегмента банковского рынка. Основной результат развития розничных банковских услуг для банков­ской системы будет состоять в увеличении числа клиентов, объемов привлекаемых ресурсов, улучшении их структуры, роста возможностей банков по проведению активных и посред­нических операций, роста рентабельности указанных услуг. Для физических лиц это будет означать улучшение качества и расширение спектра оказываемых услуг со стороны банков.