Депозитный процент и депозитная процентная политика

Банковский процент — один из наиболее развитых видов ссудного процента. Он возникает в том случае, когда одним их субъектов кредитных отношений выступает банк (коммерческий, центральный). Подвидом банковского процента является про­цент по депозитным (вкладным) операциям.

Депозитный процент — плата банков (кредитных уч­реждений) за хранение денежных средств, ценных бумаг и дру­гих материальных ценностей на счетах, в депозитариях, храни­лищах. Он выражает отношения двух участников кредитной сделки, и его содержание имеет две стороны.

Напомним, что ссудный процент характеризует проценты, уплачиваемые за привлечение кредита, и проценты, получен­ные за его предоставление. В качестве кредиторов при депозит­ной операции выступают клиенты банка (кредитного учрежде­ния) — предприятия, организации, учреждения, другие банки, население, а в качестве кредитополучателя (заемщика) — банк (кредитное учреждение).

Банк размещает в ссуду прежде всего привлеченные сред­ства. Следовательно, депозитный процент компенсирует тот риск, который имеют вкладчики по средствам, передаваемым в банк. Депозитная процентная политика призвана прежде всего обеспечивать максимальную выгоду кредиторам от размещения временно свободных средств, а также возмож­ность использования кредитополучателями (заемщиками) хра­нящихся у них ресурсов для проведения разного рода финансо­вых операций при обеспечении минимальных операционных расходов. Она предполагает объективность при установлении процентов по всем видам депозитов (вкладов) и обоснованность соответствующих процентных ставок, а также обеспечение увязки депозитных процентов с процентными ставками по ак­тивным банковским операциям. При этих условиях поддержи­вается ликвидность клиента (кредитора) и банка (заемщика).

Повышение уровня процентных ставок по депозитам (вкла­дам) имеет не только экономическое значение, но и социальное. В условиях инфляции трудно обеспечить защиту интересов вкладчиков, а следовательно, они не заинтересованы в помеще­нии средств на длительное хранение. Поэтому депозитная про­центная политика банков должна увязываться с комплексным обслуживанием клиента.

Размер процента по депозитным операциям складывается под воздействием множества факторов: вида депозита; срока привлечения ресурсов; состояния спроса на кредит; условий рынка кредитных ресурсов (наличие, предложения, размер процента по кредитам банка, ставки рефинансирования, учет­ный процент); степени надежности клиента; уровня ставок на­логов на доходы банка; характера клиента (предприятия, пред­приниматели, граждане и др.); уровня инфляции; размера при­влекаемых ресурсов, затрат банка и других факторов.

При установлении депозитных процентов учитываются уни­кальность услуг, оригинальность условий депозитного хране­ния средств данного кредитного учреждения; лидерство банка на рынке в части предоставления услуг; необходимость удержа­ния позиций на рынке; процентная политика конкурентов; ме­тоды установления платы за депозиты (надбавки, скидки, вы­игрыши) и т.д.

Депозитный процент может быть с фиксированной процен­тной ставкой, плавающей ставкой, комбинированной (про­цент + премия), по договоренности и др.

Процент и плата за депозитную операцию могут не совпа­дать. Существуют договорные условия, официально фиксируе­мые в депозитном соглашении, — это депозитная процентная ставка и банковские комиссионные за ведение операций. Кроме того, при установлении платы за депозитную операцию могут учитываться скрытые элементы стоимости кредита, например, требование центрального банка об обязательном страховании депозитов, банковские комиссии за открытие счетов и др. Цен­тральный банк вправе с целью стабилизации состояния на рын­ке кредитных ресурсов, проведения денежно-кредитной поли­тики определять предельные размеры процентных ставок по де­позитам и кредитам банков.

Права и условия получения депозитных процентов, сроки выплат определяются депозитным договором между кредито­ром и заемщиком. Это могут быть выплаты ежемесячные (без снятия депозита), после истечения срока договора или досроч­ного истребования средств кредитором, ежемесячная капита­лизация процента и др.

При досрочном истребовании денежных средств, размещен­ных на срочный вклад, вкладчику обычно выплачивается до­ход в значительно меньшем размере, например, в размере про­центов, начисляемых по вкладам до востребования. Процент выплачивается за время хранения средств на срочном вкладе, сверх срока также по заранее оговоренным ставкам.

При выполнении условий хранения денежных средств на срочном вкладе владельцу выплачиваются сумма вклада, сум­ма дохода по предъявлении договора, депозитного сертифика­та. При установлении новых процентных ставок банки учиты­вают рост индекса потребительских цен. Процентные ставки должны превышать рост индекса цен, что обеспечит сохран­ность сбережений населения.

Предоставление услуг по хранению ценных бумаг может оп­лачиваться в виде комиссионного вознаграждения.

При уплате процентов возникают риски. Процентный риск — возможность понести убытки вследствие непредвиденных, не­благоприятных для банка и клиента изменений условий креди­тования, процентных ставок, то есть риск присущ двум сторо­нам кредитной сделки. Способами управления процентными рисками являются предусмотренные в депозитном (кредитном) договоре возможности периодического пересмотра процентных ставок в зависимости от изменения рыночных условий. В ре­зультате участники договора (клиент-банк) получают возмож­ность избежать вероятных потерь в случае повышения рыночной нормы процента. Могут использоваться в качестве метода защиты от процентного риска срочные соглашения между учас­тниками кредитного (депозитного) договора, по которым уста­навливается твердо зафиксированная процентная ставка на мо­мент договора без изменений. В этом случае риск ограждается в случае падения на момент погашения (выплат) по кредиту (де­позиту) рыночных процентных ставок.