Порівняльна характеристика факторингу і короткострокового кредиту

Незважаючи на вказані переваги, в Україні факторинг повсюдного поширення не набув. Хоча коло банків і небанківських фінансових установ, які надають факторингові послуги, розширюється, загальний обсяг факторингових операцій залишається незначним, особливо порівняно з обсягами банківського кредитування.

Форфейтинг – це така кредитна операція, за якої експортер, одержавши акцептовані імпортером переказні векселі (тратти), продає їх зі знижкою банку. За настання строку оплати тратт імпортер погашає, як правило, піврічними платежами свою заборгованість. Угода оформлюється відповідним індосаментом. У даний час форфейтингові операції розвиваються у сфері міжнародної торгівлі і являють собою покупку векселів та інших зобов’язань у фірм-експортерів для авансування їх комерційної діяльності, тобто надходжень платежів від дебіторів. Покупцями експортного боргу виступають спеціалізовані фірми й банки.

До переваг форфейтингу належать:

· прискорення оборотності капіталу внаслідок авансування платежів покупців;

· звільнення експортерів від валютних ризиків неплатежів;

· підвищення ліквідності підприємств-експортерів за допомогою зниження дебіторської заборгованості й підвищення рівня коштів;

· можливість здійснення нових капітальних вкладень.

Форфетинг використовується при поставках машин, устаткування на великі суми із тривалою розстрочкою платежу (до 7 років).

Вексельно-кредитні операції в банку, в якій би формі вони не здійснювалися, починаються з одержання клієнтом вексельного кредиту. Кредити у формі обліку векселів і як спеціальний позиковий рахунок під забезпечення векселів відкриваються окремо. Вексельні кредити поділяються на постійні й одноразові.

Кредити з обліку векселів можуть бути: пред’явницькими й вексельними. Перший відкривається для обліку переданих клієнтами банку векселів. Підприємства, які володіють більшою кількістю купівельних векселів, використовують пред’явницькі кредити. Вексельний кредит надається клієнтам, які видають під цей кредит векселі на оплату товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг, виконаних і наданих іншим підприємствам і особам. Останні пред’являють такі векселі в банк, який пересилає їх для обліку в банк векселедавця у рахунок відкритого йому векселедавцем кредиту.

Кредити відкриваються за заявками. Заявка за вексельним кредитом подається в банк, в якому відкриті основні рахунки підприємств, у т. ч. розрахунковий (поточний) рахунок.

Онкольний кредит – короткостроковий кредит, який погашається за першою вимогою. Видається, як правило, під забезпечення цінними паперами й товарами. Онкольний кредит надається в такій послідовності: банк відкриває позичальникові спеціальний поточний рахунок під заставу товарно-матеріальних цінностей або цінних паперів. У межах забезпеченого кредиту банк оплачує всі рахунки суб’єкта господарювання. Погашення кредиту проводиться на першу вимогу банку з коштів, внесених на рахунок позичальника або шляхом реалізації застави. Онкольний кредит погашається позичальником зазвичай з попередженням за 2-7 днів. Відсоткова ставка за цим кредитом нижче, ніж за терміновими позиками. З погляду строку повернення і якості забезпечення онкольний кредит вважається найліквіднішою статтею активу банку після касової готівки.

Кредит під заставу нерухомості набув назви іпотечного. У даний час такий кредит видається іпотечними банками. Іпотечний кредит надається для покриття великих капітальних витрат (особливо ефективний у разі кредитування нового будівництва). При цьому об’єкт будівництва є предметом застави. Застава може оформлятися поетапно, у міру будівництва об’єкта (відповідно частинами надається кредит). Наприклад, підприємець купує землю, закладає її, на отримані гроші зводить фундамент будинку. Фундамент знову закладається, і отримані кредити служать джерелом фінансування наступного етапу будівництва. Іпотечний кредит береться й для придбання нерухомості. У цьому разі після оформлення кредитних відносин продавець відразу одержує від банку гроші, покупець набуває право власності на об’єкт покупки, який одночасно закладений у банку. Позичальник повертає кредит і виплачує відсотки відповідно до кредитної угоди.

Іноді банківські установи здійснюють лізингове кредитування.