знать:
- порядок допуска и виды операций, проводимых банками;
- открытие и ведение металлических счетов;
уметь:
- анализировать лимит открытой позиции банка по операциям с драгоценными металлами;
- анализировать отношения банков с другими участниками рынка драгоценных металлов;
Методические рекомендации:
При изучении темы студенту важно обратить особое внимание на порядок допуска и виды операций с драгоценными металлами, проводимых банками. Важно уяснить, что драгоценные металлы являются ликвидным финансовым активом, то есть они могут быть быстро и без потерь (или с минимальными затратами) превращены в денежные средства. Кроме того, они обладают определенной инвестиционной стоимостью, которая изменяется во времени. А благодаря этому банки, равно как и другие инвесторы, могут получать прибыль, покупая и продавая драгоценные металлы. В отличие от большинства других финансовых активов, драгоценные металлы являются материальными и обращаются в форме слитков или монет. Поэтому, несмотря на все колебания, их стоимость никогда не упадет до нуля. Таким образом, драгоценные металлы представляют собой особый вид финансовых активов, который способен обеспечить финансово-экономический потенциал банков, других юридических лиц, государства в целом, а также богатство отдельных граждан. Далее студенту необходимо разобраться в видах и формах металлов. Важно уяснить, что к драгоценным металлам в соответствии с Федеральным законом «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» № 41-ФЗ от 26.03.1998 г. и международной практикой относятся золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Они, согласно Закону «О валютном регулировании и валютном контроле» № 3615-1 от 09.10.1992 г., являются одним из видов валютных ценностей, а потому операции с ними должны осуществляться в особом порядке. Драгоценные металлы могут быть использованы в банковских операциях как в физическом, так и в безналичном виде. Драгоценные металлы в безналичном виде участвуют в финансовых операциях либо в форме записей на металлических счетах, либо в форме ценных бумаг, обеспеченных драгоценными металлами (как правило, золотом). В физическом виде драгоценные металлы участвуют в операциях банков либо в форме слитков, либо в форме монет, содержащих драгоценные металлы. В процессе изучения темы студенту следует заострить внимание на открытии и ведении металлических счетов. Важно понять, что проведение банками любых операций с драгоценными металлами связано с открытием металлических счетов. Металлический счет – это счет, открываемый в специально уполномоченном банке физическому или юридическому лицу, на котором учитывается физическое количество принадлежащих им аффинированных (то есть очищенных от примесей) драгоценных металлов. В российском законодательстве выделяют металлические счета ответственного хранения и обезличенные металлические счета. Далее следует обратить особое внимание на куплю-продажу драгоценных металлов. Важно обратить внимание на то, что она может осуществляться путем проведения арбитражных операций, заключения сделок своп и купли-продажи ценных бумаг, обеспеченных драгоценными металлами. В завершении изучения темы необходимо разобраться в тезаврации драгоценных металлов. Важно уяснить, что понятие «тезаврация» применяется, как правило, в отношении золота. Тезаврация золота – это накопление золота в форме слитков, монет или простейших ювелирных изделий частными лицами, в том числе банками. Основной целью тезаврации золота является страхование капитала от инфляции, а также от возможности потерять его в период политических и экономических кризисов или социальных потрясений. Порядок совершения операций со слитками драгоценных металлов (золота и серебра) и с монетой, содержащей драгоценные металлы, установлен в Положении «О совершении сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации», утвержденном постановлением Правительства Российской Федерации № 756 от 30.06.1994 г.
Литература: [1]; [2]; [3]; [4]; [5]; [6]; [7]; [8]; [9]; [10]; [11]; [12]; [13]; [14]; [15]; [16]; [17]; [18]; [19]; [20]; [21].
Вопросы и для самопроверки:
1. Какие существуют виды и формы драгоценных металлов?
2. Какие существуют виды металлических счетов? Дайте им краткую характеристику.
3. Каким образом осуществляется купля-продажа драгоценных металлов?
4. Какие операции называются пространственным арбитражем с драгоценными металлами?
5. Что называется операцией своп с драгоценными металлами?
6. Какая цена называется форвардной и спотовой?
7. Что называется фиксингом?
8. Что представляют собой золотые сертификаты?
9. Что называется тезаврацией золота?
10. какова сущность операции лимита открытой позиции банка по операциям с драгоценными металлами?
