Міжнародні розрахунки в системі міжнародних фінансів

Международные расчеты – это система регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между правительствами, предприятиями, учреждениями и гражданами разных стран. Расчеты подразделяются на несколько видов (рис. 1). Эти виды представлены группами однородных отношений.

Наличные расчеты - это операции с денежной наличностью, кот. подразумевают непосредственный обмен товара на денежн. эквивалент.

Валютный клиринг - соглашение субъектов ВЭД о взаимном зачете встречных требований и обязательств, вытекающем из стоимостного равенства товарных поставок и оказываемых услуг.

Факторинговые расчеты - это система платежей экспортеру через фирму-фактор, которая получает от импортера векселя, с правом взыскания долгов по ним.

Безналичные расчеты - система расчетов, представленная межбанковскими операциями по переводу товарораспорядительных документов и денежных средств.

Форфейтинг - это кредитование внешнеэкономических операций в форме покупки у экспортера векселей, акцептованных импортером.

Аккредитивная форма расчета выгодна экспортеру по сравнению с инкассовой формой и банковским переводом.

Аккредитив, используемый при расчетах по внешнеторговым сделкам представляет собой одностороннее, условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента-приказодателя аккредитива (импортера) в пользу его контрагента по контракту - бенефициара (экспортера), по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), должен произвести бенефициару платеж (немедленно или с рассрочкой) или акцептовать тратты бенефициара и оплатить их в срок или уполномочивает другой банк произвести такие платежи, акцепт или негоциацию тратт бенефициара при условии предоставления бенефициаром документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

В зависимости от условий различают следующие виды аккредитивов:

Подтвержденный аккредитив содержит обязательство банка, иного, чем банк-эмитент, осуществить исполнение аккредитива в пользу бенефициара в дополнение к обязательству банка эмитента, что дает экспортеру больше гарантий платежа.

Неподтвержденный аккредитив не содержит указанного выше обязательства.

Отзывной аккредитив, в отличие от безотзывного, может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любой момент без предварительного уведомления бенефициара.

Делимый аккредитив предусматривает выплату экспортеру определенных согласованных в контракте сумм после каждой частичной поставки.

Неделимый аккредитив предполагает, что вся причитающаяся экспортеру сумма будет выплачена после завершения всех поставок или после последней частичной поставки Возобновляемый (ролловерный) аккредитив предполагает, что в пределах общего срока использования аккредитива его сумма восстанавливается, как только импортер возместит банку, открывшему аккредитив, произведенные по нему платежи экспортеру. Трансферабельпый (переводной) аккредитив предусматривает возможность его использования полностью или частично одним или несколькими лицами, помимо самого бенефициара, - вторыми бенефициарами.

Недостатки аккредитивной формы расчета:

- определенные задержки пробега документов через банки

- высокая стоимость аккредитива.

Инкассо - это банковская расчетная операция, посредством которой банк по поручению своего клиента (экспортера) получает на основании расчетных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика (импортера) за отгруженные в адрес импортера товары или оказанные услуги и зачисляет эти средства на счет клиента-экспортера у себя в банке.

Инкассо может быть документарным и чистым.

Документарное инкассо - это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные, страховые документы), а также инкассо только коммерческих документов.

Чистое инкассо - это инкассо финансовых документов (векселя, чеки и другие документы, используемые для получения платежей), когда они не сопровождаются коммерческими документами.

Недостатки инкассовой формы расчета:

- экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика. существует значительный разрыв во времени между поступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза.

Банковский перевод - наименее выгодная форма расчетов для экспортера, так как не дает ему никаких гарантий своевременного получения платежа. Экспортер поставляет покупателю товар вместе с товарораспорядительными документами и записывает в своих бухгалтерских документах в дебет открытого покупателю счета сумму отгрузки. Импортер записывает сумму отгрузки в кредит счета поставщика. В течение обусловленного в контракте срока импортер должен оплатить стоимость товара путем банковского перевода, чека или векселя сроком платежа по предъявлении. После оплаты стороны делают в своих бухгалтерских документах обратные записи.

Существует общая схема осуществления операций банковского перевода:

Важным средством расчетов и кредитования, используемым в международных расчетах, является вексель.

Различают два вида векселей: простой и переводный (тратта). Под простым векселем понимают письменный документ, содержащий безусловный приказ одного лица (трассанта) другому лицу (трассату) об уплате определенной денежной суммы определенному лицу. По переводному векселю (в отличие от простого векселя) плательщиком выступает не векселедатель, а другое лицо, которое путем акцепта принимает на себя обязательство о платеже.

Средством расчетов по внешнеэкономическим связям является также чек. Он представляет собой безусловный приказ владельца текущего счета банку выплатить оказанную сумму определенному лицу по предъявлении или приказу предъявителя.