Этот документ регулирует деятельность банка в области кредитования на каждый год. Опирается на стратегический план банковской деятельности.
Сущность КП – обеспечение безопасности, надежности, прибыльности КО, умение свести минимальный кредитный риск и получить доход.
При формировании КП учитываются факторы:
· Наличие и размер СК (чем больше СК, тем больше кредитов)
· Точность оценки степени рискованности и прибыльности отдельных кредитов.
· Стабильность депозитов (зависит от стабильности банковской конъюнктуры, ситуации в стране)
· Состояние экономики в стране.
· ДКП и банковские продукты, определяющие денежные ресурсы
Меморандум о КП определяет:
1. Цель КП на текущий год (предоставление надежных и рентабельных для банков кредитов).
2. Главные принципы формирования кредитного портфеля (выбор тех отраслей хозяйства, в которых в первоочередном порядке будут поступать кредитные вложения; географический аспект КП)
3. Уровень крупных кредитов, просроченных и пролонгированных кредитов; приоритеты в объектах кредитования.
4. Организацию кредитования, т.е. планируемые и в разработке, освоенные и внедренные в практику формы / методы кредитования, разработанные процедуры выдачи кредитов, лимит, стиль и методы работы с кредиторами.
5. Обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижение кредитного риска (определяются предпочтительные формы обеспечения кредитов, в т.ч. залогового, новые усовершенствованные рейтинговые оценки фин. состояния заемщика; методики по определению кредитного риска; процедуры взыскания просроченной задолженности; списание за баланс безнадежных кредитов; возможные варианты реструктуризации кредитного портфеля)
6. Процентная политика по ссудам (устанавливается % ставка по срочным и просроченным кредитам в зависимости от видов, сроков, обеспечения и фин. состояния заемщика)
Разработанная и утвержденная на совете директоров КП является документом к действию. Для реализации КП разрабатывается комплект внутрибанковских документов:
· Регламент по предоставлению кредитов
· Положения по кредитам юр. лиц в разрезе отдельных видов кредита
· Положения по кредитам физ. лиц в разрезе отдельных видов кредита
· Положение об оценке кредитоспособности клиента
· Положение о порядке начисления % по ссуде и уплате этих %
· Положение о порядке формирования и использования резерва по возможным потерям по ссудам.
Регламент по предоставлению кредита должен содержать:
ü Перечень документов, необходимых для оформления кредитов
ü Порядок рассмотрения кредитных заявок
ü Порядок расчета и утверждения лимита кредитов
ü Порядок подготовки и заключения кредитных договоров и обеспечительных обязательств
ü Порядок отражения в бух. учете ссудных операций, их выдачи и погашения.
Документация заемщиков для получения банковских кредитов (2 этап кредитного процесса):
· Заявление – ходатайство на выдачу ссуды (цель, сумма, сроки).
· Анкета заемщика (наименование предприятия; юр. адрес; фактическое место нахождения; ОПФ; основные учредители, их доля в УК; дата гос. регистрации; дата начала функционирования; наименование банков, где открыты расчетные счета; основные виды деятельности предприятия; основные рынки сбыта; результаты деятельности; объем продаж; с/с; рентабельность)
· Бизнес-план на текущий и последующие 1-2 года
· Технико-экономическое обоснование потребности в кредите (позволяет судить о затратах кредитуемого мероприятия, сделки, о реальных сроках окупаемости затрат, о сроках возврата кредита)
· Копии контрактов (договоров) на закупку товаров, продукции, услуг, работ, под которые испрашивается кредит;
· Сведения об оборотах по расчетным счетам заемщика за последние 3-6 месяцев и план-прогноз потоков денежных средств заемщика на период пользования кредитом;
· Копии контрактов (договоров) на реализацию продукции, работ, услуг;
· Бухгалтерская отчетность за последний финансовый год, заверенная аудиторской фирмой;
· Баланс на последнюю отчетную дату с приложениями и расшифровками отдельных балансовых статей;
· Справки из других банков, подтверждающие добросовестную кредитную историю заемщика;
· Справки о полученных в других банках кредитах (с указанием суммы кредита, срока возврата, формы обеспечения);
· Проекты обеспечительных обязательств по ссуде (договоров залога имущества с краткой характеристикой последнего; договоров поручительства третьих лиц или гарантий банков с документами об их финансовом состоянии);
· Проект кредитного договора с банком.
Эти документы анализируются и в процессе анализа банком оцениваются:
Ø Статус заемщика
Ø Его бизнес
Ø Фин. положение и кредитоспособность
Ø Объект кредитования (с точки зрения соответствия уставной деятельности клиента и кр. политики банка)
Ø Реальность возврата кредита
Ø Характер обеспечения
Ø Статус и платежеспособность поручителей и гарантов
При положительном решении вопроса о выдаче кредита результатом всей проведенной работы является составленное специалистом банка заключение о возможной выдаче кредита и его параметрах (это заключение предусматривается в кредитной политике банка).
