Журнал хозяйственных операций ООО «Амбиция» за январь

Оцениваемые компетенции

№ ПК	Формулировка ПК
ПК 2.1.	Формировать бухгалтерские проводки по учету источников имущества организации на основе рабочего плана счетов бухгалтерского учета.
ПК 2.2.	Выполнять поручения руководства в составе комиссии по инвентаризации имущества в местах его хранения.
ПК 2.3.	Проводить подготовку к инвентаризации и проверку действительного соответствия фактических данных инвентаризации данным учета.
ПК 2.4.	Отражать в бухгалтерских проводках зачет и списание недостачи ценностей (регулировать инвентаризационные разницы) по результатам инвентаризации.

Сведения об организации

Наименование организации	ООО "Амбиция"
Форма собственности	частная
Юридический адрес	622016, г. Н-Тагил, ул. Ермака,70
ИНН (идентификационный номер налогоплательщика)
КПП (код причины постановки на налоговый учет)
ОГРН (основной государственный регистрационный номер)
ОКАТО (классификатор объектов административно-территориального деления)
ОКПО (классификатор организаций)
ОКФС (классификатор форм собственности)
ОКОПФ (классификатор организационно-правовых форм)
Система налогообложения	Общая
Обслуживающий банк	ОАО «СКБ-банк»
Расчетный счет
БИК (банковский идентификационный код)
Корреспондентский счет

Остатки по счетам ООО «Амбиция» на 31.12.предыдущего года

№ счета	Наименование счета	Аналитика	Сумма, руб.
Дт	Кт
	Основные средства		2 000 000,00
	Амортизация основных средств			640 000,00
	Материалы	- Краска 50 банок по цене 170,00 - Краска 200 кг по цене 100,00 - Брусок 50 куб.м по цене 3 000,00 - Обои 500 рул. по цене 250,00 - Олифа 100 бут. по цене 130,00 - Известь 140 пач по цене 30,00 - Клей обойный 400 пач по цене 50,00 -Цемент 500 кг по цене 200,00 -Профиль ПВХ 100 шт по цене 45,00 -Фотообои 20шт по цене 500,00
	Готовая продукция		3 600 000,00
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	ООО «Размах»		160 000,00
	Расчеты с персоналом по оплате труда			95 000,00
	Уставный капитал	Учредитель – ООО «Олимп»		?
	Продажи
90/1	Выручка			2 544 080,00
90/2	Себестоимость продаж		1 720 000,00
90/3	Налог на добавленную стоимость		388 080,00
90/9	Прибыль/убыток от продаж		436 000,00
	Прочие доходы расходы
91\1	Прочие доходы			20 000,00
91\2	Прочие расходы		5 000,00
91\9	Сальдо прочих доходов и расходов		15 000,00
	Прибыли и убытки			45 000,00
	Итого:

Выдержки из

Правил внутреннего распорядка

8 часовой рабочий день с 9-00 до 18-00
1 час – перерыв с 13-00 до 14-00

Данные о сотрудниках

№ п/п	ФИО	Таб. №	Должность	Оклад, тариф	Данные об отработанном времени в январе текущего года	Данные о стандартных вычетах
	Субботин Л.Д.		директор	26 000,00	отработано согласно нормы	Заявление имеется, 2 детей 4 и 12 лет. Ребенок 12 лет - инвалид
	Созинова А.Ю.		гл.бухгалтер	15 000,00	отработано согласно нормы + 6 января 7 часов	Заявление имеется, дочь 20 лет, учится заочно.
	Савицкая О.В.		бухгалтер-кассир	9 000,00	отработано согласно нормы	Детей нет
	Красин Д.Л.		кладовщик	6 000,00	13 дней по 8 часов 23,27 – без сохранения зарплаты	Детей нет
	Видов Р.Т.		водитель	7 000,00	с 26 января – болеет, листок нетрудоспособности не предоставлен	Заявление имеется, 1 ребенок 9 лет, единственный родитель
	Морозов М.И.		водитель-экспедитор	8 000,00	отработано согласно нормы + 6,7 января по 5 часов	Заявление имеется, 1 ребенок 14 лет
	Степанов К.Ю.		менеджер по продажам	10 000,00	С 12 по 29 января по 8 часов + 6 января 6 часов	Детей нет
	Аристов А.М.		рабочий	7 000,00	Находился, согласно заявления без сохранения заработной платы	Заявление имеется, 1 ребенок 20 лет, учится на заочной форме обучения
	Линьков В.С.		рабочий	7 000,00	Отпуск с 11 по 31 января	Детей нет
	Топорков А.А.		грузчик	5 000,00	отработано согласно нормы + 7 января 5 часов	Заявление имеется, 1 ребенок 21 год, учится на очной форме обучения
	Тимин О.В.		грузчик	5 000,00	С 11 по 22 января по 8 часов 25,26 января по 10 часов 27,30,31 января – без сохранения зарплаты	Детей нет
	Сыркова П.Ф.		уборщица	3 000,00	Отработано согласно нормы 15 дней по 5 часов	Детей нет

Январь

пн
вт
ср
чт
пт
сб
вс

С 1 по 10 января выходные праздничные дни,

Норма рабочего времени – 15 дней 120 часов

Журнал хозяйственных операций ООО «Амбиция» за январь

№ п/п	Дата операции, наименование документа	Содержание хозяйственной операции	Сумма	Корреспонденция счетов
Дт	Кт

	31.12.предыдущего года	Произведена переоценка основных средств, с применением коэффициента – 1,3
	31.12.предыдущего года	Произведено закрытие субсчетов счета 90 заключительными оборотами декабря
	31.12.предыдущего года	Произведено закрытие субсчетов счета 91 заключительными оборотами декабря
	31.12.предыдущего года	Произведено закрытие счета 99 заключительными оборотами декабря
	11.01. текущего года	Реализована готовая продукция покупателю ООО «Креатив» на сумму 472 000, 00 (в т.ч. НДС 18%), себестоимость продукции - 280 000,00
	16.01. текущего года	Реализована готовая продукция покупателю ООО «Креатив» на сумму 1 057 280, 00 (в т.ч. НДС 18%), себестоимость продукции – 679 000,00
	23.01. текущего года	Реализована готовая продукция покупателю ООО «Сияние» на сумму 664 340, 00 (в т.ч. НДС 18%), себестоимость продукции – 402 000,00
	25.01. текущего года	Реализовано основное средство ООО «Максим» на сумму 920 400,00 (в т.ч.НДС 18%), накопленная амортизация – 250 000,00; первоначальная стоимость – 800 000,00
	31.01.текущего года Приказ о проведении инвентаризации Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей Ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией Журнал учета контроля за выполнением приказов о проведении инвентаризации Сличительная ведомость результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей	Проведена инвентаризация в результате которой обнаружено фактическое наличие материалов. Согласно решения руководителя, излишки – оприходовать, недостачу отнести на виновное лицо и удержать из заработной платы января. - Краска 50 банок - Краска 180 кг - Брусок 50 куб.м - Обои 500 рул. - Олифа 90 бут. - Известь 140 пач - Клей обойный 405 пач -Цемент 500 кг -Профиль ПВХ 101 шт -Фотообои 19 шт по цене 500,00
	31.01.текущего года Приказ о проведении инвентаризации Акт сверки Акт инвентаризации	Произведена инвентаризация расчетов с покупателями и поставщиками, расхождений нет
	31.01.текущего года	Произведено закрытие счета 90
	31.01.текущего года	Произведено закрытие счета 91
	31.01.текущего года	Начислены дивиденды учредителю – 10% нераспределенной прибыли
	31.01.текущего года Расчетная ведомость №1	Начислена повременная оплата труда, согласно таблице Данные о сотрудниках
	31.01.текущего года Расчетная ведомость №1	Начислена оплата за сверхурочную работу
	31.01.текущего года Расчетная ведомость №1	Начислена оплата за работу в выходные дни
	31.01.текущего года Расчетная ведомость №1 Приказ (распоряжение) о поощрении работников	Начислена премия в размере 20%: - Субботин Л.Д.; - Созинова А.Ю.; - Савицкая О.В.; - Морозов М.И.; - Топорков А.А.
	31.01.текущего года Расчетная ведомость	Начислен районный коэффициент 15%
	31.01.текущего года Расчетная ведомость Записка-Расчет о предоставлении отпуска работнику	Произведен расчет отпускных Линькову В.С. (заработная плата за 12 месяцев 120 500,00, отработка полная) Расписать все виды выплат за год – РАСЧЕТНЫЕ ЛИСТКИ
	31.01.текущего года Расчетная ведомость	Удержан НДФЛ