Коммерческие банки представляют собой второй уровень банковской системы. В РФ создание и функционирование КБ основывается на ФЗ РФ “О банках и банковской деятельности” от 3 февраля 1996 г. В соответствии с этим законом:
· Банк является коммерческим юридическим лицом, т.е. таким организационным образованием, деятельность которого направлена на извлечение прибыли;
· Банк создается в форме хозяйственного общества, т.е. АО или ООО;
· Банк является кредитной организацией, т.е. организацией, созданной для осуществления банковских операций;
· Банк действует на основе лицензий, выдаваемых ЦБ РФ;
· Банк обладает специальной компетенцией, т.е. извлекает прибыль путем совершения специальных операций;
· Банк рассматривается законодателем как один из элементов банковской системы.
Коммерческий банк – это универсальная кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.
Порядок регистрации и лицензирования установлен в ФЗ “О банках и банковской деятельности” и подробно изложен в Инструкции банка России № 49 от 27 сентября 1996 г. Лицензии на осуществление банковских операций выдаются без ограничения сроков ее действия. К банковским операциям, требующим получения лицензии, относятся, например: привлечение денежных средств юр. и физ. лиц во вклады; размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов; купля-продажа ин. валюты; выдача банковских гарантий и др. Отказ в государственной регистрации и выдаче лицензии должен быть мотивирован.
Важным условием получения лицензии является 100% оплата в месячный срок со дня уведомления Банком России о положительном решении уставного капитала КБ. Норматив минимального размера уставного капитала устанавливается банком России. Уставной капитал составляется из величин вкладов ее учредителей или акционеров. В соответствии с принятой международной практикой ЦБ устанавливает требования к минимальному размеру уставного капитала, необходимого для создания кредитной организации, и к минимальному размеру собственных средств (капиталу) банка.
Все КО подлежат гос. регистрации в ЦБ, который уполномочен вести Книгу гос. регистрации кредитных организаций РФ. Под регистрацией КО понимается наделение статусом юр. лица специализированной организации, предметом которой является осуществление банковских операций.
КБ может быть создан на основе любой формы собственности (государственная, акционерная, кооперативная, частная, муниципальная и смешанная). Акционерная форма собственности является наиболее распространенной в современном банковском деле. Акционерами могут быть различные юридические и физические лица, располагающие средствами, необходимыми для внесения в уставной капитал.
Исключительное значение банков определяется, прежде всего, тем, что они могут образовывать платежные средства, выпускать платежные средства в оборот, осуществлять изъятие платежных средств из оборота. Главным в деятельности КБ является реализация коммерческих интересов, полная подчиненность его работы всеобщему закону экономии – это и есть высший принцип деятельности КБ, которому подчинены все другие мотивы и цели, и без этого банк как экономическое предприятие не состоится.
Следующий важный принцип – принцип банковской коммерции, прибыльного хозяйствования, достижение возможно большей прибыли. Показатель прибыли официально стал главным показателем деятельности КБ. Доходность и прибыльность означают то, без чего банк не может существовать и теряется смысл его экономического содержания.
Другой принцип – это принцип спекуляции – “дешевле купить, дороже продать”, но спекуляция со стороны банка имеет свои пределы, она должны носить цивилизованный характер и опираться на законодательство. В зависимости от того, насколько удачно спекулирует банк, зависят его успех и прибыль.
Следующий принцип – снижение банковских рисков. Он заключается в том, что банк, осуществляя свою деятельность, постоянно рискует потерей собственных и привлеченных средств путем оттока клиентуры из банка, потери по кредитам, участие банка в сомнительных операциях.
Организационная структура коммерческого банка включает в себя следующие органы:
Общее собрание акционеров (пайщиков) – является внешним органом управления банком.
Совет банка является органом управления КБ и осуществляет общее руководство деятельностью банка в период между собраниями учредителей.
Исполнительные органы банка – Правление банка и Председатель правления, которые осуществляют руководство текущей деятельностью банка и его филиалов. В состав Правления КБ входят руководители основных его подразделений.
Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка осуществляет ревизионная комиссия, избираемая общим собранием акционеров, члены ревизионной комиссии не могут быть одновременно членами Совета банка, а также занимать какие-либо должности в органах управления банка. Комиссия проверяет соблюдение кредитной организацией законодательных и нормативных актов, представляет общему собранию отчеты о результатах ревизий.
Кроме того, к подразделениям КБ относятся: управление делами КБ, управление по правовым вопросам, управление кредитования, фондовый центр, бухгалтерия, операционное управление, управление денежного обращения, депозитарий и др.
Основные функции КБ
Сущность банка проявляется в его основных функциях:
· аккумулирование средств – мобилизация и сохранность временно свободных денежных средств (своих и привлеченных), превращение их в капитал. Производительный характер банка проявляется в том, что он создает свой специфический продукт: платежные средства, эмитируемые на макро- и микроуровне; превращение «неработающих» денежных средств в работающие» кредиты, предоставляемые клиентами банка, возвращаются обратно с приращением в виде вновь созданной стоимости; разнообразные услуги, производительный характер которых подтверждается органичным включением прибыли в общий размер совокупного общественного продукта, создаваемого в определенный период времени;
· регулирование денежного оборота – банки служат центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйственных субъектов. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборота денежных средств и капитала. Регулирование денежного оборота достигается посредством комплекса операций, признанных банковскими и закрепленных за банком как денежно-кредитным институтом. Сущность банковской системы обращения обращена не только к сущности частных, составляющих ее элементов, но и к их взаимодействию. Из этого следует, что сущность банковской системы влияет на состав и сущность ее отдельных элементов;
· посредничество – деятельность банка как посредника в платежах между предприятиями, организациями, населением, а также как органа управления и перераспределения денежных ресурсов и капиталов от одного экономического субъекта к другому, от одной отрасли хозяйства к другой (посредническая функция банка – это функция трансформации ресурсов, обеспечивающая дифференциацию отношений ведущих субъектов расширенного воспроизводства и сокращение риска предпринимательской деятельности).
