Механизм предоставления кредита определен нормативными документами Национального банка, на основании которых каждый банк разрабатывает свои документы, определяющие кредитную политику и порядок предоставления кредита. Порядок кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в АСБ «Беларусбанк»:
1. Заявитель пишет письмо-ходатайство на имя руководителя учреждения банка с просьбой о предоставлении кредита с указанием направления использования денежных средств, суммы кредита, процентной ставки и предлагаемого обеспечения.
2. Руководитель, рассмотрев письмо, направляет его в кредитную службу. При личной встрече кредитный работник знакомит заявителя с порядком и условиями предоставления кредита и перечнем документов, необходимых для получения кредита (кредитным пакетом).
Состав кредитного пакета:
q Письмо заявителя.
q Заявка на кредит по установленной форме.
q Финансовая и бухгалтерская отчетность (баланс с приложениями на последнюю отчетную дату и годовой баланс предыдущего года, расшифровка дебиторской, кредиторской задолженности на последнюю квартальную дату, расчет проверки материального обеспечения кредита по балансу на последнюю квартальную дату, выписки по счетам, открытым в других банках и так далее).
q Копия лицензии на осуществление отдельных видов деятельности.
q Копия документов, подтверждаемых реальность кредитуемых сделок (договора с поставщиками, товарно-транспортные накладные, таможенные декларации, счета- фактуры, протоколы о намерениях).
q Документы по обеспечению кредитных обязательств (если залог – то документы, подтверждающие права заявителя на залог имущества; если поручительство или гарантия, – то баланс с приложениями поручителя (гаранта) на последнюю квартальную дату).
q График закупки, переработки, реализации прокредитованных ценностей.
q Расчет движения денежных средств, прогноз расходов и доходов.
Если организация не является клиентом банка, то дополнительно предоставляются копии учредительных документов, документов о регистрации, образцы подписей и оттиска штампа предприятия.
3. Кредитный работник изучает достоверность документов кредитного пакета и одновременно служба безопасности проверяет благонадежность и репутацию в деловом мире юридического лица. Юридическая служба изучает правоспособность заявителя ( Правоспособность – проверка права заявителя подписывать кредитный договор и договор залога). Проанализировав результаты проверки, руководитель учреждения банка принимает решение о продолжении или отказе работы с заявителем. В случае положительного решения документы направляются в кредитную службу для изучения кредитоспособности клиента.
Анализ кредитоспособности предприятия и оценка кредитуемого проекта
Каждый банк разрабатывает свою методику анализа кредитоспособности клиентов, основываясь на законодательстве. На каждого клиента заводится и постоянно пополняется кредитное досье.
Изучается:
1) репутация клиентов в деловом мире;
2) соблюдение кредитной дисциплины;
3) способность зарабатывать деньги для погашения долга;
4) капитал клиента (чем больше собственный капитал, тем серьезней клиент отслеживает кредитный риск);
5) обеспечение кредита (что именно предоставляется в обеспечение).
Оценка финансового состояния клиента обычно проводится в три этапа:
1. Анализ структуры баланса.
2. Анализ кредитоспособности и платежеспособности.
3. Анализ финансовых результатов.
Анализ проводится на основании финансовой отчетности организации. Все показатели исследуются в динамике (сравниваются показатели текущего и прошлого отчетных периодов). При анализе используются прежде всего горизонтальный и вертикальный анализ, при необходимости – трендовый анализ (сравнение показателей за ряд лет для выявления тенденции развития предприятия).
Анализ структуры баланса
¨ Сравниваются абсолютные показатели по валюте и статьям баланса на начало и конец года. Особое внимание в пассиве уделяется изменению собственного и заемного капитала и факторам, вызвавшим эти изменения. В активе – изучается структура оборотных активов и тенденция изменения доли каждой статьи в общей сумме оборотных активов.
¨ Анализ конкретных статей баланса. Прежде всего отслеживается структура и тенденция изменения краткосрочной кредиторской задолженности. Изучаются причины образования просроченной задолженности поставщикам, бюджету, персоналу по оплате труда и меры, принимаемые к ее погашению. При изучении структуры оборотных активов выявляют тенденции изменения таких элементов, как производственные запасы, незавершенное производство, готовая продукция и анализируют причины, повлиявшие на необоснованное снижение (рост) данных статей. При анализе дебиторской задолженности изучают состояние расчетов с покупателями. Высокие темпы роста дебиторской задолженности и особенно наличие просроченной дебиторской задолженности свидетельствует о предоставлении организацией товарных ссуд потребителям и недостаточности проводимой им работы по взысканию долгов.
