Кредитні операції становлять основу активної діяльності комерційних банків, оскільки по-перше, їх успішне здійснення веде до отримання основних доходів, сприяє підвищенню надійності і стійкості банків, а невдач у кредитуванні супроводжує розорення і банкрутство. По-друге, банки покликані акумулювати власні та залучені ресурси для кредитування інвестицій у розвитку економіки країни. Досвід свідчить про те, що кредитування є одним з ключових напрямків діяльності банків, що визначають їх долю.
Кредитування в банках - це дотримання певних практикою правил, які включають такі основні етапи: це розгляд кредитної заявки і співбесіду з Позичальником; вивчення його кредитоспроможності і оцінка кредитного ризику, підготовка та укладення кредитного договору.
Кредитний ризик передбачає можливість збитків у зв'язку з не поверненням або несвоєчасним погашенням виданих кредитів і несплатою відсотків за ними. Тому останнім часом проводиться ретельний відбір Позичальників і постійний контроль за їх фінансово-господарською діяльністю. Взагалі, критерії за якими проводиться оцінка Позичальника суворо індивідуальні для кожного банку і базуються на його практичному досвіді і періодично переглядаються.
Повернення банківських позик означає своєчасне і повне погашення позичальниками виданих їм позичок і відповідних сум відсотків за користування позиковими засобами. Забезпечення повернення кредиту - це складна цілеспрямована діяльність банку, що включає систему організованих економічних і правових заходів, складових особливий механізм, що визначає способи видачі позик, джерела, терміни і способи їх погашення, документацію, що забезпечує повернення позик. Джерела повернення позик поділяються на первинні та вторинні. Первинним джерелом є дохід позичальника, вторинними вважаються виручка від реалізації заставленого майна, перерахування коштів гарантом або страховою організацією. Погашення позик за рахунок коштів позичальника являє собою добровільне виконання клієнтом своїх платіжних зобов'язань перед банком, зафіксованих у кредитному договорі. Погашення суди за рахунок вторинних джерел означає включення банком в дію механізму примусового стягнення належного йому боргу. Даний механізм має правове забезпечення у вигляді договору про заставу, гарантійного листа, договору поручительства, страхового поліса. Використання додаткових джерел навіть при наявності зазначених юридичних документів вимагає від банку особливих умов і додаткового часу. Так, реалізація прав по поверненню кредиту при використанні застави майна позичальника припускає звернення в суд або арбітраж, а також вимагає дотримання певних умов по суті заставного права з боку як банку, так і позичальника. У результаті виникає тривала процедура розгляду і задоволення позову банку. Використання гарантійних зобов'язань поручителя для погашення позички також вимагає часу навіть при його готовності виконати ці зобов'язання. Страхова організація відшкодує збиток банку від неповернення кредиту тільки після ретельного вивчення фактів виникнення кредитного ризику і при умов дотримання страхової угоди.
На практиці видно, що банк намагається мати справу з тими, кого він давно знає, це свідчить про те, що систему забезпечення повернення позичок слід формувати з таким розрахунком, щоб вона працювала не тільки після того, як настав термін кредиту, але головним чином до прийняття рішення про видачу кредиту.
Суть правила в тому, що банк вибирає клієнтів, яким довіряє, віддаючи перевагу тим із них, хто обслуговується в даному банку. Випадкові позичальники повинні бути виключені або зведені до мінімуму.
До недавнього часу принцип забезпеченості кредиту трактувався нашими економістами дуже вузько: визнавалася лише матеріальна забезпеченість кредиту. Це означало, що позички повинні були видаватися під конкретні матеріальні цінності, що знаходяться на різних стадіях відтворювального процесу, наявність яких протягом усього строку користування позичкою свідчило про забезпеченість кредиту і, отже, про реальність його повернення. Між тим у світовій банківській практиці видами кредитного забезпечення крім матеріальних цінностей, оформлених заставним зобов'язанням, виступають гарантії та поручительства платоспроможних відповідно юридичних і фізичних осіб, а також страхові поліси оформленого позичальниками в страховій компанії ризику непогашення банківського кредиту. Причому не тільки одна, але і всі перелічені форми юридичних зобов'язань одночасно можуть служити забезпеченням видається господарському органу банком кредиту. Лише з прийняттям Закону «Про банки і банківську діяльність» комерційні банки Російської Федерації отримали можливість видавати своїм клієнтам кредити під різні форми забезпечення кредиту. Таким чином, у сучасних умовах, кажучи про забезпеченості позичок, слід мати на увазі наявність у позичальників юридично оформлених зобов'язань, які гарантують своєчасне повернення кредиту: заставного зобов'язання, договору - гарантії, договору - доручення, договору страхування відповідальності непогашення кредиту.
Банківське законодавство Р. Ф. Передбачає, що видача кредиту комерційними банками має відбуватися під різні форми забезпечення кредиту. Надані банком кредити забезпечуються заставою майна, цінних паперів, гарантіями, поручительствами.
В якості забезпечення повернення кредиту позичальник (фізична особа) повинен представити:
поручительство одного і більше громадян (залежить від суми кредиту), що мають постійне джерело доходу з зазначенням солідарної відповідальності з позичальником, іноді поручителем є органи місцевої влади та управління або органи місцевої адміністрації або організація, де працює позичальник;
договір застави.
Розмір забезпечення повернення кредиту повинен бути не менше суми основного боргу і належних за користування кредитом відсотків, а закінчення терміну дії гарантії на 6 місяців пізніше встановленого договором терміну погашення кредиту. Надання позичальником майна та майнових прав в заставу банку оформляється окремим договором про заставу. На додаток до договору додається заставне зобов'язання.
Банк приймає як забезпечення повернення кредиту в заставу майно позичальника, що належить йому на правах власності.
Основні фонди приймаються в заставу лише у випадку, коли позичальник відповідно до чинного законодавства та власними статутними документами відповідає за своїми зобов'язаннями всім належним йому майном.
У разі короткострокового кредитування під заставу цінних паперів є ряд суттєвих особливостей. Ощадбанк надає кредити під заставу таких цінних паперів, як казначейські зобов'язання і сертифікати Ощадного банку. Сума застави повинна відповідати сумі кредиту з урахуванням відсотків за кредит. Відрізняємо техніки оформлення позики під заставу є договір застави цінних паперів. У договорі перераховуються цінні папери, передані під заставу. Власник цінних паперів дає зобов'язання у разі несплати протягом 6 місяців сум термінових платежів звернути цінні папери в погашення кредиту, а також відсотки по ньому.
Тільки після закінчення кредитного договору та договору застави цінних паперів клієнт отримує кредит. При цьому клієнт отримує кредит лише в розмірі 75% від вартості цінних паперів.
Надані банком кредити можуть бути забезпечені заставою цінних паперів: високо ліквідними акціями та облігаціями АТ, депозитарними сертифікатами комерційних банків, облігаціями і векселями державних органів влади і муніципалітетів з перевищенням застави не менше ніж в 1,5 рази.
Крім того, кредит може бути забезпечений засобами депозитного рахунку (у тому числі в іноземній валюті), відкритого в банку.
Сума на рахунку повинна бути достатня для задоволення банком вимог за виданим кредитом.
Засоби депозитного рахунку в іноземній валюті перераховуються на день укладення кредитного договору за курсом іноземних валют до рубля Р.Ф. котирується Ц.Б. Р.Ф. на договірній основі з власником рахунку.
В якості кредитного забезпечення позичальник може користуватися однією або відразу декількома формами, що закріплюється в кредитному договорі. Забезпечувальні зобов'язання за віком кредиту оформляється разом з кредитним договором і є обов'язковим додатком до нього.
Сам по собі заставу майна (рухомого та нерухомого) означає, що кредитор - заставодержатель має право реалізувати це майно, якщо забезпечене заставою зобов'язання не буде виконано. В силу застави кредитор має право у разі невиконання боржником - заставодавцем, забезпеченого заставою зобов'язання, одержати задоволення з вартості заставленого майна переважно перед іншими кредиторами.
Застава повинна забезпечити не тільки повернення позички, а й сплату відповідних відсотків і неустойок за договором, передбачених у разі його невиконання.
Договір поруки. Порука створює для кредитора велику ймовірність реального задоволення його вимоги до боржника по забезпеченому поручительством зобов'язанню у разі його невиконання, тому що при поруці відповідальність за невиконання зобов'язань поряд з боржником несе і поручитель. Позичальник і поручитель відповідає перед кредитором як солідарні боржники.
Кредити під гарантію видаються ссудозаемщика лише в тому випадку, якщо гарант є платоспроможним особою.
Основні напрямки забезпечення повернення кредиту комерційних банків.
Застава - спосіб забезпечення зобов'язання, при якому заставодержатель набуває право, в разі невиконання боржником зобов'язання, одержати задоволення за рахунок заставленого майна, переважно перед іншими кредиторами, за вилученнями, передбаченими законом.
Іпотечний кредит - це довгострокова позика, надана банками під заставу нерухомості. Ринкова економіка передбачає широке використання цього кредиту. У класичному розумінні іпотека - це не лише видача кредиту, але і спосіб залучення ресурсів, пов'язаних з емісією цінних паперів - заставних і облігацій.
Об'єктами іпотечного кредитування є:
земельні ділянки;
житлові приміщення - квартири, будинки, котеджі, дачі та інші будівлі і споруди підприємств, зайнятих у соціальній сфері;
офісні приміщення, торгові центри, окремі магазини, ресторани та інші об'єкти сервісного обслуговування комерційної діяльності;
виробничі приміщення - склади, заводські будівлі та науково-дослідні інститути, об'єкти енергетики, гаражі, інші споруди виробничого призначення.
Процес іпотечного кредитування можна представити у двох видах:
кредитування будівництва житла;
довгострокове кредитування купівлі житла населенням.
Предметом застави можуть бути облігації, акції, сертифікати, векселі та інші цінні папери у формі абсолютних документів, що реалізуються через установи Ощадбанку, що котируються на фондових біржах або випущених емітентами, фінансова солідність і надійність яких не викликає сумнівів.
Ці цінні папери повинні належати позичальнику на праві власності. Тільки в цьому випадку, відповідно до чинного законодавства РФ, цінні папери можуть бути відчужені на користь Ощадбанку, у разі невиконання позичальником зобов'язань.
Поступка вимог та передача прав власності (застава прав)
З метою ліквідації простроченої та безнадійної до стягнення заборгованості за виданими міжбанківськими кредитами, ця заборгованість може бути переоформлена у заборгованість підприємств (банків), що є ссудозаемщиками банку - боржника. Така операція оформляється договором цесії (уступки вимоги), в якому детально обговорюються умови заліку.
Поступка (цесія) - це документ позичальника (цедента), в якому він поступається своєю вимогою (дебіторську заборгованість) кредитору (банку) в якості забезпечення повернення кредиту.
Засобом забезпечення повернення банківської позики може бути також гарантія у вигляді поруки. За загальним правилом особа, яка виступила в ролі гаранта (поручителя) угоди, зобов'язується перед кредитором (банком) виконати зобов'язання позичальника, якщо останній не зміг погасити свій борг за цією операцією. Банки вдаються до форми поручництва в двох випадках, маючи на увазі при цьому дві різні цілі:
коли самі виступають Гарантом, зазвичай за зобов'язаннями інших банків, щоб заробити комісійні;
коли приймають поручительства по зобов'язаннях своїх позичальників, включаючи поручительства інших банків, щоб забезпечити повернення видаваних ними кредитів.
Резерв на можливі втрати з позик створюється в обов'язковому порядку всіма банками, небанківськими кредитними організаціями, а також їх філіями по позичкової заборгованості та заборгованості, прирівняна до позичкової, за всіма групами ризику.
Перспективи розвитку в нашій країні різних форм забезпечення повернення кредиту, що застосовуються в зарубіжній практиці, необхідно пов'язувати з оцінкою ризику, який містить кожна з них.
