Ћекции.ќрг


ѕоиск:




 атегории:

јстрономи€
Ѕиологи€
√еографи€
ƒругие €зыки
»нтернет
»нформатика
»стори€
 ультура
Ћитература
Ћогика
ћатематика
ћедицина
ћеханика
ќхрана труда
ѕедагогика
ѕолитика
ѕраво
ѕсихологи€
–елиги€
–иторика
—оциологи€
—порт
—троительство
“ехнологи€
“ранспорт
‘изика
‘илософи€
‘инансы
’ими€
Ёкологи€
Ёкономика
Ёлектроника

 

 

 

 


Ѕезналичные расчеты населени€.




Ѕезналичный денежный оборот €вл€етс€ основной составл€ющей денежного и платежного оборота, где движение денежных потоков происходит

по клиентским счетам в банках. ќн происходит в виде денежных расчетов,

совершаемых путем записей по счетам плательщиков и получателей средств,

либо путем зачета взаимных требований, т.е. без использовани€ наличных

денег. ¬ безналичном обороте деньги функционируют прежде всего в качестве средства платежа. —истема безналичных расчетов представл€ет собой совокупность принципов, требований, форм и способов расчетов. ѕринципы организации расчетов Ц основополагающие начала их проведени€. —облюдение принципов в совокупности позвол€ет обеспечить соответствие расчетов предъ€вл€емым требовани€м: своевременности, надежности, эффективности.

ѕервый принцип предполагает об€зательное хранение денег на счетах в

банках всеми предпри€ти€ми, организаци€ми, учреждени€ми. ƒл€ хранени€

денежных средств и осуществлени€ безналичных расчетов юридические лица

по своему выбору открывают счет в коммерческом банке. Ѕанки в –еспублике Ѕеларусь могут открывать по операци€м клиентов следующие виды счетов: текущие (расчетные) счета, контокоррентные счета, субсчета, специальные счета в иностранной валюте, благотворительные, временные, корреспондентские, вкладные (депозитные), доверительные (трастовые) счета, картсчета, специальные счета дл€ аккумулировани€ денежных средств граждан и др.

— открытием текущего (расчетного) счета в банке субъект хоз€йствовани€

становитьс€ полноправным участником платежного оборота. Ѕанковский

счет Ц единица группировки и хранени€ денег в банке. ≈го наличие Ц необходимое условие безналичных расчетов. ѕо договору текущего (расчетного) счета банк открывает клиенту текущий счет дл€:

Ххранени€ денежных средств клиента;

Хзачислени€ поступающих на этот счет денежных средств;

Хвыполнени€ поручений клиента об их перечислении и выдаче со счета;

Хпроведени€ других банковских операций, предусмотренных дл€ данного

счета законодательством –еспублики Ѕеларусь, нормативными правовыми

актами Ќационального банка;

а клиент:

Хпредоставл€ет банку право использовать временно свободные денежные

средства, наход€щиес€ на этом счете, с уплатой процентов, если они определены договором;

Хуплачивает банку вознаграждение за оказываемые ему услуги в соответствии с тарифами, утвержденными в банке.

ѕосле заключени€ договора банк открывает клиенту счет с присвоением

ему номера, позвол€ющего установить его принадлежность.

¬торой принцип Ц совершение субъектами хоз€йствовани€ платежей

через учреждени€ банков по банковским счетам. Ќаличие счетов, как у по-

ставщика, так и плательщика Ц необходима€ предпосылка расчетов. ƒл€ рас-

четного обслуживани€ между банком и клиентом заключаетс€ договор банковского счета. Ѕанки и другие кредитные учреждени€ дл€ проведени€ расчетов между собой открывают корреспондентские счета Ц друг другу и в

÷ентробанке.

“ретий принцип Ц согласие (акцепт) плательщика на списание средств

с его счета. —огласие даетс€ либо соответствующим платежным инструментом (чеком, платежным поручением), либо акцептом документов (платежных требований). —огласие плательщика на оплату расчетных документов за товары и услуги св€зано с проверкой выполнени€ поставщиком договорных

условий.

¬месте с тем, законодательством предусмотрены случаи бесспорного

(без согласи€ плательщика) списани€ средств. ѕри наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна дл€ удовлетворени€ всех требований, предъ€вл€емых к счету, списание этих средств со счета владельца осуществл€етс€ банком в пор€дке распор€жени€ клиента, если иное не предусмотрено законодательством. ѕри недостаточности денежных средств на счете клиента дл€ удовлетворени€ поступивших к нему требований законодательством установлена очередность платежей, котора€ предполагает:

-осуществление операций вне очереди по распор€жению владельца в

счет неотложных нужд, средства на которые по за€влению собственника

бронируютс€ на счете;

-оплату задолженности по налогам в бюджет;

-оплату задолженности по энергоресурсам, за коммунальные услуги, в

счет погашени€ задолженности по банковским кредитам;

-прочие платежи.

„етвертый принцип состоит в том, что платежи осуществл€ютс€

лишь при наличии достаточных средств на счете плательщика. —редства со

счета списываютс€ по распор€жению владельца счета.

ѕ€тый принцип Ц обеспечение срочности платежа. –асходуемые

средства на производство товаров и услуг должны возмещатьс€ за счет платежей покупателей продукции в сроки, предусмотренные договорами. —бои в соблюдении сроков платежей как со стороны плательщиков, так и со стороны банков ведут к нарушению кругооборота средств и, в конечном счете, Ц к платежному кризису. “ак, любой платеж на территории Ѕеларуси должен быть совершен в течение одного банковского дн€.

Ўестой принцип Ц контроль всех участников за правильностью совершени€ расчетов и их имущественна€ ответственность за несоблюдение договорных условий.  онтроль подраздел€етс€ на предварительный, текущий, последующий.  онтроль осуществл€ют как предпри€ти€, так и банки.

Ќарушени€ договорных об€зательств влекут применение ответственности в

форме уплаты штрафов, неустоек, пени.

Ёкономическое содержание налично-денежного оборота.

Ќалично-денежный оборот как часть денежного оборота представл€ет

собой процесс движени€ наличных денежных знаков (банкноты, монеты).

Ќесмотр€ на то, что налично-денежный оборот составл€ет меньшую часть

всего оборота денег, он имеет весьма важное значение. Ќалично-денежный

оборот обслуживает экономические интересы населени€.

—труктура наличного денежного оборота предполагает наличие в нем

определенных денежных потоков между субъектами денежных отношений. ¬

частности, движение наличных денег между:

-÷ентральным банком и системой коммерческих банков;

-коммерческими банками;

-коммерческими банками и их клиентами;

-предпри€ти€ми, предпри€ти€ми и их работниками;

-гражданами.

ƒвижение наличных денег осуществл€етс€ в соответствии с прогнозом

кассовых оборотов ÷ентробанка, которые опираютс€ на прогнозные показатели плана социально-экономического развити€ страны, госбюджета, баланса денежных доходов и расходов населени€, а также на прогнозы кассовых оборотов коммерческих банков и прогнозы розничных товарооборотов. ѕравильна€ организаци€ налично-денежного оборота взаимно ув€зывает производственное и личное потребление.

—овременна€ система наличного денежного обращени€ строитс€ с использованием определенных принципов ее организации. —реди них:

1.÷ентрализованное управление Ц эмисси€ наличных денег осуществл€етс€ из единого центра Ц ÷ентробанка, который управл€ет процессом и

контролирует его.

2.”стойчивость и эластичность налично-денежного оборота Ц денежна€

система должна быть организована так, чтобы, с одной стороны, не допускать инфл€ции, с другой Ц расшир€ть денежный оборот, если возрастает товарооборот, обеспечива€ экономику достаточным количеством денежных

знаков.

3.ќбеспеченность выпускаемых в оборот денежных знаков. ќни должны быть обеспечены золотовалютными резервами ÷ентробанка, товарными

ресурсами и другими активами.

4.—амосто€тельность ÷ентробанка в осуществлении эмиссионных

функций, независимость его от правительства, его подотчетность парламенту

страны. ѕриоритетной задачей ÷ентробанка €вл€етс€ поддержание устойчивости национальной валюты, борьба с инфл€цией.  ак показывает практика нередко правительство оказывает давление на ÷ентробанк с целью получени€ необеспеченных ресурсами (эмиссионных) кредитов, тем самым подрыва€ стабильность национальной денежной единицы и налично-денежного оборота.

5.‘ункционирование на территории страны исключительно национальной валюты Ц предусматривает платежи за товары и услуги внутри страны производить только в национальной валюте. »спользовать другую валюту

разрешаетс€ только дл€ расчетов с иностранными субъектами хоз€йствовани€ (нерезидентами). Ќа расчеты в инвалюте между резидентами, которые допускаютс€ в отдельных случа€х, требуетс€ специальное разрешение.

6.Ќаименование денежной единицы Ц как правило, складываетс€ исторически. ѕосле распада ———– все бывшие союзные республики, обрет€ суверенитет, вернулись к историческим наименовани€м своей валюты (за исключением Ѕеларуси). ¬ некоторых случа€х государство может устанавливать новое наименование денежной единицы.

Ќаличные деньги начинают свое движение из касс банков, изначально

Ц из оборотных касс ÷ентрального банка как эмиссионного центра. ÷ентробанк продает денежную наличность коммерческим банкам в случае возникновени€ потребности в ней у последних.  оммерческому банку требуетс€ така€ сумма наличных денег, котора€ позвол€ет:

-произвести выплаты наличными деньгами тем клиентам, которые

имеют расчетный счет в данном банке;

-предоставить в случае необходимости наличные деньги тем клиентам,

которых банк кредитует, а кредит разрешен к получению наличными;

-предоставить наличные деньги клиентам, имеющим счет в другом

банке, но которые согласно имеющейс€ договоренности могут погасить свой

чек в данном банке;

-балансировать возникающие диспропорции в платежном обороте с

другими банками.

ќсновна€ часть налично-денежного оборота проходит через кассы

коммерческих банков. Ќаличный денежный оборот с позиции операционных

(оборотных) касс коммерческих банков можно представить двум€ основными потоками

-первый поток, по которому наличные деньги из касс банков поступают в оборот (на выдачу клиентам банка) в виде:

а)заработной платы и других социальных платежей;

б)средств на командировочные расходы;

в)средств на хоз€йственные расходы;

г)выплат с вкладных счетов населению и др.

ѕри этом бухгалтери€ банков списывает с расчетных и вкладных счетов клиентов соответствующий безналичный эквивалент.

-второй поток, по которому наличные деньги возвращаютс€ в операционные кассы коммерческих банков в виде:

а)выручки торговых организаций, предпринимателей;

б)выручки предпри€тий, оказывающих услуги населению (рестораны,

дома быта, турфирмы и т.д.);

в)платежей физических лиц, вытекающих из гражданско-правовых от-

ношений (за услуги жилищно-коммунального хоз€йства, услуги св€зи, страховые и налоговые платежи и т.п.);

г)поступлений на вкладные счета населени€ и др.

ѕри этом бухгалтери€ банка зачисл€ет безналичный эквивалент на текущие (расчетные) счета предпри€тий и вкладные счета населени€.

“аким образом, наличный и безналичный обороты посто€нно транс-

формируютс€ один в другой.

≈сли приход операционной кассы банка, как правило, превышает ее

расход, то така€ касса работает с изъ€тием денег из оборота, т.е., условно говор€, имеет отрицательный эмиссионный результат. ќбычно это отмечаетс€ у тех коммерческих банков, среди клиентуры которых больша€ дол€ торговых предпри€тий, сдающих денежную выручку.  ассы таких банков €вл€ютс€ денежно избыточными, они не имеют проблем с обеспечением наличными деньгами своих клиентов на цели зарплаты, командировочных расходов и т.п. »злишки денежной наличности они продают другим коммерческим банкам или ÷ентробанку. ѕри этом банк-покупатель перечисл€ет соответствующий безналичный эквивалент со своего корсчета на корреспондентский счет банка-продавца наличности и уплачивает ему комиссионное вознаграждение. —ледовательно, за счет излишков кассы банк-продавец может оперативно пополнить свой корсчет.

≈сли расход операционной кассы банка, как правило, превышает ее

приход, то така€ касса работает с выпуском денег в оборот (с положительным эмиссионным результатом). ќбычно это имеет место в коммерческих банках, структура клиентуры которых складываетс€ в пользу крупных промышленных предпри€тий, получающих в кассе большие суммы прежде всего на выплату зарплаты своим работникам.  ассы этих банков, как правило, испытывают дефицит денежной наличности дл€ целей обслуживани€ своих клиентов. ѕоэтому им приходитс€ подкрепл€тьс€, т.е. покупать, наличность у коммерческих банков, имеющих ее излишки. ј при отсутствии этой возможности, покупать наличность в кассе ÷ентробанка, перечисл€€ при этом со своего корсчета соответствующий безналичный эквивалент банку продавцу и уплачива€ ему комиссионные. ¬ случае недостатка средств на корсчете банку приходитс€ брать на эти цели кредит.

Ќа ÷ентробанк возложена об€занность в этом плане обеспечивать кассовое обслуживание коммерческих банков, быть кассиром последней инстанции.  роме того, он €вл€етс€ организатором и координатором банковского рынка денежной наличности. ≈жедневно принимает по компьютерным

сет€м за€вки коммерческих банков на покупку и продажу наличных денег,

Ђсводитї продавцов и покупателей с учетом за€вленных сумм и географии

перевозок наличности..

 ругооборот наличных денег с макроэкономической позиции можно

представить следующей схемой, изображенной на рис.5.2.

„тобы операционна€ касса коммерческого банка работала с изъ€тием

денег из оборота, т.е. была как минимум самодостаточной, ему надо стремитьс€ совершенствовать структуру своих клиентов в пользу торговых предпри€тий и предпри€тий, оказывающих услуги населению.

¬еличина наличных денег в обращении посто€нно колеблетс€ и зависит от многих факторов. √осударство, ÷ентробанк должны посто€нно изучать вли€ние этих факторов и воздействовать через них на процесс налично-

денежного обращени€. ”величение наличных денег в обращении должно

осуществл€тьс€ строго пропорционально росту товарной массы, золотовалютных резервов и других активов государства. Ќарушение этих пропорций ведет к инфл€ции на потребительском рынке.

 





ѕоделитьс€ с друзь€ми:


ƒата добавлени€: 2016-12-05; ћы поможем в написании ваших работ!; просмотров: 1260 | Ќарушение авторских прав


ѕоиск на сайте:

Ћучшие изречени€:

∆изнь - это то, что с тобой происходит, пока ты строишь планы. © ƒжон Ћеннон
==> читать все изречени€...

1382 - | 1208 -


© 2015-2024 lektsii.org -  онтакты - ѕоследнее добавление

√ен: 0.02 с.