В книге ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ создайте новый лист (меню ВСТАВКА\ЛИСТ). Все упражнения в данной лабораторной работе выполняйте на Листе4. Лист4 переименуйте в ПРПЛТ И ОСПЛТ.
Рассмотрим пример вычисления основных платежей, платы по процентам, общей ежегодной платы и остатка долга на примере ссуды 100000 руб. на срок 5 лет при годовой ставке 2% (рис 4.4.1.).
Рис. 4.4.1 Вычисление основных платежей и платы по процентам
Ежегодная плата вычисляется в ячейке В4 по формуле:
=ПЛТ(процент; срок; -размер_ссуды),
где ячейки В2, В3 и В5 имеют имена: процент, срок и размер_ссуды, соответственно. Присвоение имени ячейке осуществляется с помощью команды Вставка / Имя / Присвоить (Insert, Name, Define). За первый год плата по процентам в ячейке В8 вычисляется по формуле:
=D7*процент
Основная плата в ячейке С8 вычисляется по формуле:
=ежегодная_плата-В8,
где ежегодная_плата — имя ячейки В4. Остаток долга в ячейке D8 вычисляется по формуле:
=D7-C8
В оставшиеся годы эти платы определяются с помощью протаскивания маркера заполнения выделенного диапазона B8:D8 вниз по столбцам. Отметим, что основную плату и плату по процентам можно было непосредственно найти с помощью функций ОСПЛТ (ррмт) и ПРПЛТ (ipmt), соответственно.
Функция ПРПЛТ возвращает платежи по процентам за данный период на основе периодических постоянных выплат и постоянной процентной ставки.
Синтаксис: ПРПЛТ (ставка; период; кпер; пс; бс; тип)
Функция ОСПЛТ возвращает величину выплаты за данный период на основе периодических постоянных платежей и постоянной процентной ставки.
Синтаксис: ОСПЛТ(ставка; период; кпер; пс; бс; тип)
Аргументы функций ПРПЛТ и ОСПЛТ:
ставка—процентная ставка за период, период— задает период, значение должно быть в интервале от 1 до «кпер», кпер— общее число периодов выплат годовой ренты, пс — приведенная стоимость, т. е. общая сумма, которая равноценна ряду будущих платежей, бс— требуемое значение будущей стоимости, или остатка средств после последней выплаты. Если аргумент бс опущен, то он полагается равным 0 (нулю), т. е. для займа, например, значение бс равно 0.
Тип—число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата.
Функции ПРПЛТ и ОСПЛТ тесно связаны между собой, а именно ПЛПj = i Bj-1, ОСНПj = А - ПЛПj, Bj = Вj-1 - ОСНПj при j Î [0, n],
где j — номер периода, п — КПЕР, ПЛПj, ОСНПj и Bj — это ПРПЛТ, ОСПЛТ и остаток долга, соответственно, за j -й период, ПЛПо = 0, ОСНПо = 0, Bо — пс, А- величина выплаты за один период годовой ренты на основе постоянных выплат и постоянной процентной ставки, вычисляемая с помощью функции ПЛТ.
Введите представленные на рис. 4.4.2. данные на лист “ ПРПЛТ И ОСПЛТ ” и сравните полученный результат с данными на рис. 4.4.1.
Рис. 4.4.2 Функции для вычисления основных платежей и платы по процентам
