Документ «Податкова накладна» призначений для реєстрації і формування друкованих форм податкових накладних, виписаних покупцям організації. Податковий облік ведеться за правилом першої події, тобто податкові зобов'язання і з ПДВ, і з податку на прибуток виникають за першою з двох подій: або відвантаження продукції, або отримання передоплати.
Конфігурація дозволяє формувати як звичайні, так і підсумкові (зведені) податкові накладні, підсумкові податкові накладні за день по роздробі, накладні на поставку нижче звичайної ціни.
Підсумкові податкові накладні за місяць, зазвичай виписуються в тих випадках, коли поставка товарів покупцеві носить безперервний або ритмічних характер з визначеною у договорі періодичністю оплати по поставленої продукції.
Для правильного формування податкових накладних слід користуватися звітом "Книга продаж" в режимі "Автоматичний введення документів" або "Действия…"/"Ввод налоговых документов" в журналі " Расходные накладные ".
Підсумкові податкові накладні можуть бути сформовані тільки за допомогою звіту "Книга продаж".
В одному документі "Податкова накладна" можуть бути присутніми тільки товари з однією ставкою ПДВ. Для вибору ставки заповнюється реквізит шапки "Ставка ПДВ". Він може мати значення "0%", "20%", і "Без ПДВ". Відповідно формується друкована форма документа. Якщо таблична частина документа, для якого ініційовано введення податкових документів, містить товари з різними ставками ПДВ, то буде сформовано кілька податкових накладних з різними ставками ПДВ.
Схема формування документів при швидкій реалізації:
1. Видаткова накладна. Меню Документы/Расходные/Быстрая продажа
2. Рахунок фактура (формується автоматично)
3. Податкова накладна (формується автоматично)
4. Прибутковий касовий ордер (формується автоматично)
Запитання для самоконтролю:
1. Що таке оптова торгівля?
2. Яким чином у програмі відбувається групова обробка цін?
3. Як сформувати і роздрукувати прас-лист?
4. Яка послідовність оформлення документів програми при реалізації товарів з передоплатою.
5. Призначення документа «Счет»?
6. Призначення документа «Видаткова накладна»?
7. Призначення документа «Податкова накладна»?
8. Які звіти призначені для аналізу інформації по операціям реалізації товару?
9. Схема реалізації товарів з оплатою після продажу товарів покупцям.
10. Що таке швидкий продаж? Які документи при цьому формуються?
Форми контролю:
Поточний -перевірка конспектів, усне опитування на практичних заняттях.
Підсумковий - підсумкова контрольна робота, екзамен.
Зміст
Самостійна робота №23
