Назначение, изменение пособия

Номер документа

Дебет субсчетов

Кому, за что и по какому документу уплачено

Количество

Пособие назначено	Срок, на который назначено пособие	Подпись главного бухгалтера
дата	№ протокола	количество детей	сумма ежемесяч- ного пособия
				с по
				с по
				с по
				с по
				с по
				с по
				с по
				с по
				с по
				с по

Разные отметки _________________________________________________

2. Отметка о выплате пособия за _____ Оборотная сторона ф. № 2-д

Выплачено	Выплачено
Месяц	дата	№ документа	сумма	Месяц	дата	№ документа	сумма
январь				июль
февраль				август
март				сентябрь
апрель				октябрь
май				ноябрь
июнь				декабрь

Выявлено переплат.............. ___________ тенге
Сумма ежемесячного удержания..... _______________
Отметка об удержании............. _______________
Отметка о прекращении выплаты ___________________
Главный бухгалтер _______________________________
подпись Ф.И.О.

Отметка о выплате пособия за _____

Выплачено	Выплачено
Месяц	дата	№ документа	сумма	Месяц	дата	№ документа	сумма
январь				июль
февраль				август
март				сентябрь
апрель				октябрь
май				ноябрь
июнь				декабрь

Протокол № ________ от ___________
Срок погашения ___________________

Примечание:
Бухгалтерская служба государственного учреждения на основании решения комиссии открывает Лицевой счет по форме № 2-д на каждого получателя пособий. В Лицевом счете по форме № 2-д заполняются установленные в нем реквизиты. В случае сохранения права на получение пособия в следующем году Лицевой счет по форме № 2-д может вестись в течение двух лет. В случае прекращения выплаты пособия (переход получателя на другую работу), он закрывается.

Приложение 80
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390

Форма № 453

КНИГА
контроля использования наличных денег по целевому назначению
Наименование государственного учреждения
___________________________

Код государственного учреждения ___________________ месяц ______ г.

№

Содержание операции

Д а т а

Номер документа

Поступило (израсходовано) наличных денег по спецификам

Итого по спецификам

Остаток на начало месяца

Приход

Итого по приходу

Расход

Итого по расходу

Остаток на конец месяца

Примечание:
Наличные деньги, полученные государственным учреждением, расходуются строго по целевому назначению по счетам 1010 «Денежные средства в кассе» и 1020 «Текущий счет государственного учреждения». В данной Книге контроля по форме № 453 показывается остаток наличных денег на начало месяца, поступление, расход и остаток денег на конец месяца по спецификам экономической классификации. Сумма остатка наличных денег по всем спецификам соответствует остатку наличных денег по кассовой книге на конец месяца. Записи ведутся кассиром или лицом его заменяющим.

Приложение 81
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390

Форма № 454

КНИГА контроля использования наличных денег по целевому назначению, поступивших от платных услуг, спонсорской и благотворительной помощи, временного размещения денег, по местному самоуправлению, целевому финансированию

Сноска. Приложение 81 в редакции приказа Министра финансов РК от 12.10.2013 № 480 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

Наименование государственного учреждения ___________________________
Код государственного учреждения _____________________ месяц ______ г.

№

Содержание операции

Дата

Номер документа

Поступило из банка по чеку(израсходовано) наличных денег по спецификам

Поступило наличными в кассу для зачисления на следующие счета

Итого поступило (сдано) в банк наличных денег

Спонсорской и благотворительной помощи субсчет 1041

Для учета денег от платных услуг субсчет 1042

Временного размещения денег субсчет 1043

По местному самоуправлению субсчет 1044

По целевому финансированию субсчет 1045

Остаток на начало месяца

Приход

Итого по приходу

Расход

Итого по расходу

Остаток на конец месяца

Примечание
Наличные деньги, полученные государственным учреждением, расходуются строго по целевому назначению по счетам 1010 «Денежные средства в кассе», 1020 «Текущий счет государственного учреждения», по субсчетам 1041 «КСН спонсорской и благотворительной помощи», 1042 «КСН платных услуг», 1043 «КСН временного размещения денег», 1044 «КСН местного самоуправления», 1045 «КСН целевого финансирования».
В данной Книге контроля по форме № 454 показывается остаток наличных денег на начало месяца, поступление, расход и остаток денег на конец месяца по спецификам экономической классификации. Сумма остатка наличных денег по всем спецификам соответствует остатку наличных денег по кассовой книге на конец месяца. Записи ведутся кассиром или лицом его заменяющим.
Книга контроля по форме № 454 ведется отдельно по бюджетным средствам по форме № 453 и отдельно по деньгам от реализации товаров (работ, услуг), спонсорской и благотворительной помощи, временного размещения денег, местного самоуправления и целевого финансирования по форме № 454 (государственными учреждениями, имеющими указанные средства). Итог остатков наличных денег по двум книгам соответствует остатку наличных денег по кассовой книге.

Приложение 82
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390

Форма № 286

Авансовый отчет № _______
за ________________________ г.

Централизованная бухгалтерия _____________________________ Источник финансирования __________________________________ Государственное учреждение _______________________________ Подразделение ____________________________________________ Фамилия, имя, отчество____________________________________ Табельный номер _________________ Должность ________________________________________________ Назначение аванса ________________________________________

Код

Остаток предыдущего аванса Перерасход Получен аванс (от кого и дата) 1. ___________ 2. ___________ 3. ___________ Итого получено Израсходовано Остаток Перерасход

Сумма

Отчет проверен К утверждению _______ тенге ____ тиын Программа ________________ Подпрограмма ________________ Специфика ________________ Дата ___________ Бухгалтер ________________ ________________

Целесообразность произведенных расходов подтверждаю Дата __________ Подпись _______

Отчет утверждаю в сумме ______ (прописью) Подпись ____

Корреспондирующие счета

Сумма

Дебет

Кредит

Остаток внесен в сумме Перерасход выдан

____________ тенге _________ тиын

По кассовому ордеру № __ "__" _____

должность подпись расшифровка подписи
«____» _____________ г.

Расписка. Принят к проверке от ________________ авансовый отчет
(фамилия и.о.) № _____
от «____» ____________ г. на сумму _______ тенге
____ тиын,
количество документов ____________________.

Бухгалтер _____________________________ "____" ________________ г.
подпись Ф.И.О.

Оборотная сторона формы № 286

Подотчетное лицо ____________________________________
подпись Ф.И.О.

Приложение:
Авансовый отчет по форме № 286 является основным документом для учета расчетов с подотчетными лицами.
В бухгалтерскую службу (централизованную бухгалтерию) Авансовый отчет по форме № 286 представляется с приложенными документами, подтверждающими произведенные расходы. Документы, приложенные к Авансовому отчету по форме № 286, нумеруются подотчетным лицом в порядке их записи в отчете.
В Авансовом отчете по форме № 286 заполняются следующие показатели: остаток предыдущего аванса (при наличии), полученный аванс, израсходованная сумма, остаток (перерасход) подотчетной суммы, оплата перерасхода, номер и дату приходного кассового ордера подтверждающего внесение остатка денежных средств в кассу государственного учреждения.
Неиспользованный остаток аванса работником возвращается подотчетным лицом в кассу государственного учреждения не позднее трех рабочих дней после сдачи Авансового отчета по форме № 286.
В бухгалтерской службе Авансовые отчеты по форме № 286 проверяются арифметически, а также проверяется правильность оформления документов и расходования выданных средств по назначению. Проверенные Авансовые отчеты по форме № 286 утверждаются руководителем государственного учреждения.

Приложение 83
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390

Форма № 292

____
Наименование государственного учреждения (централизованной
бухгалтерии)

Книга КСН спонсорской и благотворительной помощи, временного размещения денег, счетов в иностранной валюте и специальных счетов, прочих денежных средств, финансовых инвестиций и финансовых обязательств

По данному образцу печатать все страницы книги ф. № 292

Счет ______________________________________________________________

Примечание:
Книга КСН по форме № 292 применяется для аналитического учета:
денежных средств на счетах и субсчетах 1030 «Расчетный счет», 1041 «КСН спонсорской и благотворительной помощи», 1043 «КСН временного размещения денег», 1050 «Счет в иностранной валюте»;
прочих денежных средств по субсчетам 1071 «Аккредитивы», 1072 «Денежные документы», 1073 «Денежные средства в пути», 1074 «Прочие денежные средства»;
финансовых инвестиций и обязательств по счетам 1110 «Краткосрочные займы предоставленные», 1120 «Краткосрочные финансовые инвестиции», 2110 «Долгосрочные займы предоставленные», 2120 «Долгосрочные финансовые инвестиции», 3020 «Прочие краткосрочные финансовые обязательства», 4020 «Прочие долгосрочные финансовые обязательства».
В Книге КСН по форме № 292 в зависимости от назначения счета/субсчета открываются отдельные счета на каждое государственное учреждение, лицо. Книга КСН по форме № 292 открывается записями сумм остатков на начало года. Текущие записи производятся не позднее следующего дня после совершения операции.

Приложение 84
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390

Форма № 292-а

____
Наименование государственного учреждения (централизованной
бухгалтерии)

Карточка

Счет _____________________________________________________________

Оборотная сторона ф. № 292-а

Счет __________________________________________________________

Примечание:
Назначение Карточки по форме № 292-а такое же, как и по форме № 292. Применяется в тех государственных учреждениях, где аналитический учет осуществляется не в книгах, а на карточках. В Карточке по форме № 292-а также ведется учет по забалансовым счетам 04 «Списанная задолженность неплатежеспособных дебиторов» и 05 «Задолженность учащихся и студентов за невозвращенные материальные ценности».

Приложение 85
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390

Форма № 305

____
Наименование государственного учреждения (централизованной
бухгалтерии)

Табель учета посещаемости детей за
_________________________ г.

Код группы _________ Режим группы ______ час.

№ п/п

Фамилия, имя ребенка

Код

Дни посещения

продолжение

Дни посещения

Пропущено дней

Причины непосещения (основание врача, отпуск родителей и другие причины)

В с е г о

в том числе засчитываемых

№ п/п

Фамилия, имя ребенка

Код

Дни посещения

Всего отсутствует детей

Воспитатель группы ___________________________________________
подпись Ф.И.О.

Примечание:
Служит для начисления сумм, причитающихся к уплате родителями за содержание детей. Табель по форме № 305 заполняется на каждую группу. Отметки на бланке делаются в случае непосещения (болезнь, отпуск родителей и другие причины). В соответствующей графе записывается буква «Н». Выходные и праздничные дни отмечаются в соответствующей графе буквой «В». При посещении ребенком детского учреждения никаких пометок в форме не делается.

Приложение 86
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390

Форма № 327

Образец 1-й страницы ф. № 327

____
Наименование государственного учреждения (централизованной

Ведомость по расчетам с родителями
за ________________________ г.

2-я страница ф. № 327

Месяц ______________________

№ п/п	Фамилия, имя ребенка	Плата по ставке	Сумма по выписанной квитанции	Начислено за дни посещения	Поступило в уплату	Задолженность на конец месяца
количество дней	сумма	дата	сумма	недоплата	переплата

3-я страница ф. № 327 (4-я страница - чистая)

Месяц ______________________

Плата по ставке	Сумма по выписанной квитанции	Начислено за дни посещения	Поступило в уплату	Задолженность на конец месяца	Примечание
количество дней	сумма	дата	сумма	недоплата	переплата

По образцу 2-й и 3-й страницы печатать вкладной
лист № 2 к ф. № 327 со своим оборотом

Вкладной лист № 1 к ф. № 327

Месяц ______________________

Плата по ставке	Сумма по выписанной квитанции	Начислено за дни посещения	Поступило в уплату	Задолженность на конец месяца
количество дней	сумма	дата	сумма	недоплата	переплата

Печатать со своим оборотом

Примечание:
В Ведомости по форме № 327 ведется аналитический учет расчетов за содержание детей. Ведомость по форме № 327 может составляться на год или полугодие с расположением показателей по графам 3-10 за каждый месяц на вкладных листах. В детских дошкольных учреждениях, ведущих учет самостоятельно, мемориальный ордер составляется в установленном порядке, на основании общей суммы начисленной платы по графе «Начислено за дни посещения» Ведомости по форме № 327 за соответствующий месяц.
В централизованных бухгалтериях на основании Ведомостей по форме № 327 составляется мемориальный ордер 14 по форме № 406 «Свод ведомостей по расчетам с родителями за содержание детей».

Приложение 87
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390

Форма № 406

____
Наименование государственного учреждения (централизованной
бухгалтерии)

Мемориальный ордер 8
за ___________________г.