Сноска. Приложение 66 в редакции приказа Министра финансов РК от 12.10.2013 № 480 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Работников __________________________________________________________
(наименование государственного учреждения)
для зачисления заработной платы и других денежных выплат на текущие
счета в Банках Республики Казахстан за ____________________ г.
по специфике ________________________________________________________
| Номер карточки | Сумма | Ф.И.О. | ИИН |
| Итого |
Руководитель государственного учреждения ____________________________
подпись Ф.И.О.
Главный бухгалтер ___________________________________________________
подпись Ф.И.О.
М.П.
Примечание:
Для выплаты заработной платы и других денежных выплат работникам государственного учреждения через филиалы и структурные подразделения банков второго уровня путем выплаты через текущие счета государственное учреждение формирует список работников по форме № 456, с указанием номеров карточек, фамилий, имен и отчеств, ИИН и причитающихся им сумм заработной платы.
Список по форме № 456 представляется в электронной форме (на дискете) в формате, указанном банком, государственным учреждением список распечатывается в двух экземплярах. При этом каждый лист по форме заверяется должностными лицами, имеющими право подписи (согласно представленного документа с образцами подписей), и скрепляется печатью государственного учреждения.
Приложение 67
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
Форма № 463
Сноска. Приложение 67 в редакции приказа Министра финансов РК от 20.11.2015 № 578.
____
Наименование государственного учреждения (централизованной
бухгалтерии)
Расчет резерва по неиспользованным отпускам
за ______________ г.
| Фамилия, имя, отчество | Количество дней неиспользованного отпуска прошлых периодов | Количество дней отпуска за отчетный период, | Всего (гр.2+ гр.3) | Количество дней предоставленного отпуска за отчетный период |
| Итого |
продолжение таблицы
| Количество дней неиспользованного отпуска на конец отчетного периода (гр.4-гр.5) | Сальдо резерва по неиспользованным отпускам на начало отчетного периода, тенге | Уменьшение резерва по неиспользованным отпускам за отчетный период, тенге | Среднедневная заработная плата, тенге | Начислено в резерв по неиспользованным отпускам на конец отчетного периода, тенге (гр.6*гр.9) |
Расчет составил _____________________________________________________
должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии))
Проверил:_________________________________________________________
должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии))
Главный бухгалтер ______________________________________
должность подпись (фамилия, имя, отчество (при его наличии))
Примечание:
Бухгалтерская служба составляет Расчет по форме № 463 по субсчету 3246 «Краткосрочная кредиторская задолженность перед работниками по неиспользованным отпускам». В Расчете по форме № 463 отражаются следующие данные: фамилия, имя, отчество работников государственного учреждения, количество дней неиспользованного отпуска прошлых периодов, количество дней отпуска за отчетный период количество дней предоставленного отпуска за отчетный период, количество дней неиспользованного отпуска на конец отчетного периода, сальдо резерва по неиспользованным отпускам на начало отчетного периода, уменьшение резерва по неиспользованным отпускам за отчетный период, среднедневная заработная плата (данный показатель переносится по форме № 425 «Расчет о представлении отпуска (увольнении)» по каждому сотруднику), в графе 10 по форме № 463 производится начисление суммы в резерв по неиспользованным отпускам. Данная форма заполняется один раз в год, по состоянию на 31 декабря отчетного года.
Приложение 68
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
Форма № КО-1
|
|
Примечание:
Прием наличных денег по счету 1010 «Денежные средства в кассе» кассой государственного учреждения производится по ПКО по форме № КО-1, подписанным главным бухгалтером или лицом, им уполномоченным и кассиром.
ПКО по форме № КО-1 и квитанции к ним выписываются в одном экземпляре работником бухгалтерской службы (централизованной бухгалтерии) и заполняются четко и ясно шариковой ручкой или набраны на компьютере (в программном обеспечении). При приеме наличных денег, лицу, сдавшему деньги, выдается квитанция за подписями главного бухгалтера или лица, им уполномоченного, и кассира, заверенная печатью государственного учреждения. Никаких подчисток, помарок или исправлений, хотя бы оговоренных, в этом документе не допускается. ПКО по форме № КО-1 вместе с приложениями подлежат обязательному гашению штампом или подписью от руки «Получено» с указанием числа, месяца, года.
До передачи в кассу ПКО по форме № КО-1 регистрируются бухгалтерской службой (централизованной бухгалтерией) в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов по форме № КО-3а.
Приложение 69
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
Форма № КО-2
____
Наименование государственного учреждения (централизованной
бухгалтерии)
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР № ________
| число | месяц | год |
| Корреспондирующий счет/субсчет | Код аналитического учета | Сумма, тенге | Специфика расходов |
Выдать ______________________________________________________________
Фамилия, имя, отчество
Основание: __________________________________________________________
_____
______________________________________________________________ тенге
сумма прописью
Приложение __________________________________________________________
Руководитель ________________________
подпись
Главный бухгалтер ___________________
Получил______________________________________________________ подпись
сумма прописью
«____» ____________________ г. Подпись ______________________________
По __________________________________________________________________
наименование, номер, дата и место выдачи документа,
удостоверяющего личность получателя
Выдал кассир ___________________
подпись
Примечание:
Применяется для выдачи наличных денег из кассы по счету 1010 «Денежные средства в кассе». РКО по форме № КО-2 действительны при наличии подписи руководителя, главного бухгалтера государственного учреждения или лицами, ими уполномоченными и кассира. РКО по форме № КО-2 заполняются бухгалтерской службой четко и ясно шариковой ручкой или набраны на компьютере (в программном обеспечении) в одном экземпляре. Никаких подчисток, помарок или исправлений, хотя бы оговоренных, в этих документах не допускается. В РКО по форме № КО-2 указывается основание для их составления, и перечисляются прилагаемые к ним документы. После получения денег РКО по форме № КО-2 и приложенные к нему документы погашаются штампом или подписью от руки «Оплачено» с указанием числа, месяца, года. Выдача РКО по форме № КО-2 на руки лицам, получающим наличные деньги, запрещается.
Для передачи в кассу РКО по форме № КО-2 регистрируются бухгалтерской службой (централизованной бухгалтерией) в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов по форме № КО-3а.
Приложение 70
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
Форма № КО-3а
____
Наименование государственного учреждения (централизованной
бухгалтерии)
ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ПРИХОДНЫХ И РАСХОДНЫХ КАССОВЫХ ДОКУМЕНТОВ
________________ г.
По данному образцу печатать все страницы журнала
| Приходный документ | Сумма, тенге | Примечание | Расходный документ | Сумма, тенге | Примечание | ||
| Дата | Номер | Дата | Номер | ||||
| Итого |
и т.д. до конца линовка через 16 пунктов
Примечание:
Работниками бухгалтерской службы (централизованной бухгалтерии) до передачи на исполнение в кассу приходные и расходные кассовые ордера регистрируются в Журнале регистрации ПКД и РКД по форме № КО-3а. Регистрация приходных и расходных кассовых ордеров в Журнале регистрации ПКД и РКД по форме № КО-3а начинается с номера 1 отдельно по приходу и расходу.
Приложение 71
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
Форма № КО-4
Образец титула
____
Наименование государственного учреждения (централизованной
бухгалтерии)
КАССОВАЯ КНИГА
на _______ год
Касса за «___» _______________ г. Лист _______
| Номер документа | От кого получено или кому выдано | Номер корреспонди- рующего счета/субсчета | П р и х о д | Р а с х о д | Номер документа | От кого получено или кому выдано | Номер корреспонди- рующего счета/ субсчета | П р и х о д | Р а с х о д |
| Остаток на начало дня.................... | х | ||||||||
| Перенос |
| Итого за день........... | ||||
| Остаток на конец дня........... | х | |||
| в том числе на зарплату....... | х |
Кассир _____________________
подпись
Записи в кассовой книге проверил и
документы в количестве __________
прописью
приходных и ___________ расходных
получил прописью
Бухгалтер _______________________
подпись
и т.д. до конца книги
Касса за «____» _________ г. Лист _______ оборотная сторона
| Номер документа | От кого получено или кому выдано | Номер корреспонди- рующего счета/субсчета | П р и х о д | Р а с х о д | Номер документа | От кого получено или кому выдано | Номер корреспонди- рующего счета/ субсчета | П р и х о д | Р а с х о д |
| Остаток на начало дня.................... | х | ||||||||
| Перенос |
| Итого за день........... | ||||
| Остаток на конец дня........... | х | |||
| в том числе на зарплату....... | х |
Кассир _____________________
подпись
Записи в кассовой книге проверил и
документы в количестве __________
прописью
приходных и ___________ расходных
получил прописью
Бухгалтер _______________________
подпись
и т.д. до конца книги
Печатать на последней странице
в правом нижнем углу
В этой книге пронумеровано и прошнуровано
___________ страниц
М.П. Подпись ______________
«____» ___________________ г.
Примечание:
Поступление и выдачу наличных денег государственные учреждения учитывают в Кассовой книге по счетам 1010 «Денежные средства в кассе» и 1020 «Текущий счет государственного учреждения». Каждое государственное учреждение ведет только одну Кассовую книгу, которая пронумерована, прошнурована и опечатана печатью. Количество листов в Кассовой книге заверяется подписями руководителя, главного бухгалтера или лица, возглавляющего подразделение, обеспечивающее бухгалтерский учет данного государственного учреждения. Записи в Кассовой книге ведутся в двух экземплярах через копировальную бумагу шариковой ручкой. Первые экземпляры листов остаются в Кассовой книге, вторые экземпляры листов являются отрывными и служат отчетом кассира. Первые и вторые экземпляры листов нумеруются одинаковыми номерами. Подчистки и неоговоренные исправления в Кассовой книге не допускаются. Исправление ошибок в Кассовой книге оговаривается надписью «Исправлено» и подтверждается подписями кассира и главного бухгалтера государственного учреждения или лица, его заменяющего, с указанием даты исправления.
Ежедневно в конце рабочего дня, кассир подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток наличных денег в кассе на следующее число и передает в бухгалтерскую службу в качестве отчета второй отрывной лист (копию записей в Кассовой книге за день) с приходными и расходными кассовыми документами под расписку в Кассовой книге.
Приложение 72
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
Форма № 294
Сноска. Приложение 72 в редакции приказа Министра финансов РК от 12.10.2013 № 480 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
_____
Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)
Книга учета плановых назначений и расходов
на ______ год
Программа _________ Подпрограмма __________ Специфика _______
| Дата и номер документа | Содержание операции | Плановые назначения для принятия обязательств | Оплаченные обязательства | Восстановление оплаченных обязательств | Остаток плановых назначений на конец периода __ | Фактические расходы | Капитальные затраты, финансовые инвестиции и погашение займов |
| итого |
Примечание:
В государственных учреждениях, осуществляющих учет исполнения планов финансирования самостоятельно, и в централизованных бухгалтериях при составлении сводных планов финансирования по однотипным государственным учреждениям аналитический учет плановых назначений и расходов ведется в Книге учета по форме № 294 по программам/подпрограммам и спецификам экономической классификации расходов бюджета Республики Казахстан.
Записи в книге производятся по каждому документу, поступившему за день.
По графам 1 «Дата и номер документа» и 2 «Содержание операции» записывается месяц, в котором предусмотрены плановые назначения, восстановлены оплаченные обязательства, дата проведения оплаченных обязательств, дата оформления документа по произведенным фактическим расходам, капитальным затратам, финансовым инвестициям и погашению займов.
Графа 3 «Плановые назначения для принятия обязательств» заполняется на основании индивидуального плана финансирования по обязательствам.
Графа 4 «Оплаченные обязательства» заполняется на основании форм 5-15 «Ежедневная выписка по проведенным платежам государственного учреждения».
Графа 5 «Восстановление оплаченных обязательств» заполняется на основании формы 5-17 «Реестр восстановлений и переносов».
По окончании месяца итоги, выведенные по графам в книге выводятся итоги, которые сравниваются по каждой специфике с формой 4-20 «Сводный отчет по расходам», предоставляемой территориальными органами казначейства на 1 число каждого месяца.
Графы 7 «Фактические расходы» и 8 «Капитальные затраты, финансовые инвестиции и погашение займов» заполняются на основании бухгалтерских документов, подтверждающих произведенные затраты.
В графе 7 «Фактические расходы» отражаются начисленные операционные расходы государственного учреждения, за исключением не денежных расходов по счетам 7110 «Расходы по амортизации долгосрочных активов», 7120 «Расходы по расчетам с бюджетом», 7140 «Прочие операционные расходы».
Суммы произведенных капитальных затрат, приводящих к увеличению стоимости активов, а также вложения в финансовые инвестиции и погашение займов подлежат отражению в графе 8 «Капитальные затраты, финансовые инвестиции и погашение займов».
Данные по фактическим расходам в форме № 294 Альбома форм подлежат сверке данными по начисленным расходам по бухгалтерскому учету, учтенных на счетах раздела 7 «Расходы» Плана счетов бухгалтерского учета. Расхождения между данными по графе 7 «Фактические расходы» ф. 294 Альбома форм и начисленными расходами по данным бухгалтерского учета (по счетам раздела 7 «Расходы» Плана счетов бухгалтерского учета) объясняются не денежными расходами по следующим счетам:
7110 «Расходы по амортизации долгосрочных активов»;
7120 «Расходы по расчетам с бюджетом»;
7140 «Прочие операционные расходы»;
7320 «Прочие расходы по управлению активами»;
7410 «Расходы от изменения справедливой стоимости»;
7420 «Расходы по выбытию долгосрочных активов»;
7430 «Расходы по курсовой разнице»;
7440 «Расходы от обесценения активов»;
7450 «Расходы по созданию резервов»;
7460 «Прочие расходы».
Данная Книга учета по форме № 294 заполняется нарастающим итогом, остатки по спецификам на конец месяца переносятся на начало следующего.
Приложение 73
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
Форма № 294-а
____
Наименование государственного учреждения (централизованной
бухгалтерии)
Карточка аналитического учета плановых назначений и
оплаченных обязательств на ________ г.
Программа _____________ Подпрограмма __________
| Остаток на ______ г. | в том числе по спецификам | Итого | ||||||
| … | … | … | … | … | ||||
| Итого |
Учет плановых назначений
| Содержание операции и номер документа | плановые назначения по спецификам | восстановление оплаченных обязательств по спецификам | Итого плановые назначения | |||||
| … | … | … | … | … | ||||
| Итого |
Учет оплаченных
| Содержание операции и номер документа | оплаченные обязательства по спецификам | Итого оплаченные обязательства | ||||||
| … | … | … | … | … | ||||
| Итого |
| Остаток на ______ г. | в том числе по спецификам | Итого | ||||||
| … | … | … | … | … | ||||
| Итого |
Примечание:
Назначение Карточки по форме № 294-а такое же, как и по форме № 294. Применяется в тех государственных учреждениях, где аналитический учет осуществляется не в книгах, а на карточках. Аналитический учет полученных средств и оплаченных обязательств в централизованных бухгалтериях ведется в разрезе программ/подпрограмм и специфик экономической классификации в Карточке по форме № 294-а. В разделах «Учет плановых назначений» и «Учет оплаченных обязательств» записываются суммы полученных плановых назначений и оплаченных обязательств в разрезе специфик. Записи производятся по каждому документу, поступившему за день. В графах «Содержание операции и номер документа» записываются дата полученных плановых назначений (восстановление оплаченных обязательств) и дата выдачи форм 5-15 «Ежедневная выписка по проведенным платежам государственного учреждения». Графы «Оплаченные обязательства по спецификам» заполняются на основании форм 5-15 «Ежедневная выписка по проведенным платежам государственного учреждения». По окончании месяца в Карточке по форме № 294-а подсчитываются итоги, которые сравниваются по каждой специфике с формой 4-20 «Сводный отчет по расходам», предоставляемой территориальными органами казначейства по состоянию на 1 число каждого месяца. Данная Карточка по форме № 294-а заполняется нарастающим итогом, остатки по спецификам на конец месяца переносятся на начало следующего.
Приложение 74
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
Форма № 381
____
Наименование государственного учреждения (централизованной
бухгалтерии)
Мемориальный ордер 1
за _________________________ г.
Накопительная ведомость по кассовым операциям
Остаток на начало месяца __________
| № п/п | Дата выписки органов казначейства или отчета кассира | в дебет счета/субсчета | ||||||||||||
| с кредита счетов/субсчетов | итого | |||||||||||||
| Всего |
Оборотная сторона ф. № 381
| № п/п | Дата выписки органов казначейства или отчета кассира | в кредит счета/субсчета | ||||||||||||
| с дебета счетов/субсчетов | итого | |||||||||||||
| Всего |
Остаток на конец месяца __________________
Исполнитель ______________________________
должность подпись Ф.И.О.
Главный бухгалтер __________________ Приложение на ________ листах
подпись Ф.И.О.
Примечание:
При обработке отчетов кассиров для систематизации оборотов по кассе за текущий месяц формируется Накопительная ведомость по форме № 381 мемориальный ордер 1 по счету 1010 «Денежные средства в кассе». Каждый отчет кассира заносится в Накопительную ведомость по форме № 381 мемориальный ордер 1 по соответствующим счетам одной строкой. В ней записываются все обороты по кассе по приходу и расходу.
Приложение 75
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
Форма № 381
____
Наименование государственного учреждения (централизованной
бухгалтерии)
Мемориальный ордер 2
за _________________________ г.
Накопительная ведомость по движению средств на
кодах государственных учреждений
Остаток на начало месяца __________
| № п/п | Дата выписки органов казначейства или отчета кассира | в дебет счета/субсчета | ||||||||||||
| с кредита счетов/субсчетов | итого | |||||||||||||
| Всего |
Оборотная сторона ф. № 381
| № п/п | Дата выписки органов казначейства или отчета кассира | в кредит счета/субсчета | ||||||||||||
| с дебета счетов/субсчетов | итого | |||||||||||||
| Всего |
Остаток на конец месяца __________________
Исполнитель ______________________________
должность подпись Ф.И.О.
Главный бухгалтер __________________ Приложение на ________ листах
подпись Ф.И.О.
Примечание:
Операции по движению средств на кодах государственных учреждений оформляются Накопительной ведомостью по форме № 381 мемориальный ордер 2 по счетам 1080 «Плановые назначения на принятие обязательств согласно индивидуальному плану финансирования по обязательствам государственных учреждений, финансируемых из республиканского бюджета» и 1090 «Плановые назначения на принятие обязательств согласно индивидуальному плану финансирования по обязательствам государственных учреждений, финансируемых из местного бюджета».
Записи операций в Накопительной ведомости по форме № 381 мемориальный ордер 2 производятся на основании форм 5-15 «Ежедневная выписка по проведенным платежам государственного учреждения», 5-20 «Выписка с контрольного счета наличности», 4-20 «Сводный отчет по расходам» выданных территориальными органами казначейства и приложенных к ним документов.
Приложение 76
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
Форма № 381
Сноска. Приложение 76 в редакции приказа Министра финансов РК от 12.10.2013 № 480 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
_____
Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)
Мемориальный ордер 3
за _________________________ г.
Накопительная ведомость по учету денежных средств на КСН
платных услуг, КСН спонсорской, благотворительной помощи,
КСН временного размещения денежных средств, КСН местного
самоуправления,
КСН целевого финансирования, на счете в иностранной валюте и
специальных счетах бюджетного инвестиционного проекта
по внешним займам и грантам
Остаток на начало месяца __________
| № п/п | Дата выписки органов казначейства или отчета кассира | в дебет счета/субсчета | ||||||||||||
| с кредита счетов/субсчетов | итого | |||||||||||||
| Всего |
Оборотная сторона ф. № 381
| № п/п | Дата выписки органов казначейства или отчета кассира | в кредит счета/субсчета | ||||||||||||
| с дебета счетов/субсчетов | итого | |||||||||||||
| Всего |
Остаток на конец месяца __________________
Исполнитель ______________________________
должность подпись Ф.И.О.
Главный бухгалтер __________________ Приложение на ________ листах
подпись Ф.И.О.
Примечание:
Операции по движению денежных средств на других счетах государственных учреждений оформляются мемориальным ордером 3 накопительная ведомость по учету денежных средств на КСН спонсорской и благотворительной помощи по субсчету 1041 «КСН спонсорской и благотворительной помощи», КСН платных услуг по субсчету 1042 «КСН платных услуг», КСН временного размещения денег по субсчету 1043 «КСН временного размещения денег», КСН местного самоуправления по субсчету 1044 «КСН местного самоуправления», КСН целевого финансирования по субсчету 1045 «КСН целевого финансирования», на счете в иностранной валюте по счету 1050 «Счет в иностранной валюте», специальных счетах бюджетного инвестиционного проекта по грантам по субсчету 1061 «Специальный счет бюджетного инвестиционного проекта по грантам», по внешним займам по субсчету 1062 «Специальный счет бюджетного инвестиционного проекта по внешним займам» и по прочим денежным средствам по субсчетам счета 1070 «Прочие денежные средства». Записи операций в мемориальный ордер 3 производятся на основании форм 5-15 «Ежедневная выписка по проведенным платежам государственного учреждения», 5-20 «Выписка с контрольного счета наличности», 5-33 «Отчет об остатках на контрольных счетах наличности платных услуг», 4-20 «Сводный отчет по расходам» выданных территориальными органами казначейства и приложенных к ним документов.
Приложение 77
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
Форма № 440
Сноска. Приложение 77 в редакции приказа Министра финансов РК от 12.10.2013 № 480 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Образец ярлыка
_____
Наименование государственного учреждения (централизованной
бухгалтерии)
Кассовая книга
на _______ год
Образец титула (страница 2-чистая)
_____
Наименование государственного учреждения (централизованной бухгалтерии)
Кассовая книга
на __________ год
Каждый лист кассовой книги состоит из двух равных частей: одна
из них (с горизонтальной линовкой), заполняется кассиром как первый
экземпляр и остается в книге, другая (без горизонтальных линеек)
заполняется с лицевой и оборотной стороны через копировальную бумагу
и как отчет кассира является отрывной частью листа.
Записи кассовых операций начинаются на лицевой стороне
неотрывной части листа (после строки «Остаток на начало дня»).
Предварительно лист сгибают пополам по линии отреза,
подкладывая отрывную часть листа под часть, которая остается в книге.
Для ведения записей после «Переноса» отрывную часть листа
накладывают на лицевую сторону неотрывной части и продолжают записи
по горизонтальным линейкам оборотной стороны неотрывной части листа.
Бланк отчета до конца операций за день не отрывается.
По строке «в том числе на зарплату» показывается сумма по
платежным ведомостям на заработную плату, не списанным в расход
кассы.
Образец 3, 5, 7 и т.д. страниц по 93 включительно ф. № 440, 95 страница чистая
Касса за «____» _____________ г. Лист _______
| № документа | От кого получено или кому выдано | Номер корреспондирующего счета/ субсчета | По бюджету | По КСН от платных услуг спонсорской и благотворительной помощи, временного размещения денег, местного самоуправления, целевого финансирования | ||
| Приход | Расход | Приход | Расход | |||
| Остаток на начало дня..... | х | х | ||||
| Перенос |
продолжение таблицы
| № документа | От кого получено или кому выдано | № корреспондирующего счета/ субсчета | По бюджету | По КСН от платных услуг спонсорской и благотворительной помощи, временного размещения денег, местного самоуправления, целевого финансирования | ||
| Приход | Расход | Приход | Расход | |||
| Итого за день................. | |||
| Остаток на конец дня.......... | х | х | |
| в том числе на зарплату....... | х | х |
Кассир ___________________________
подпись
Записи в кассовой книге проверил и
документы в количестве __________
прописью
приходных и ___________ расходных
получил прописью
Бухгалтер _______________________
подпись
Образец 4, 6, 8 и т.д. страниц по 94 включительно ф. № 440
Касса за «____» _____________ г. Лист _______
оборотная сторона
| № документа | От кого получено или кому выдано | Номер корреспондирующего счета/субсчета | По бюджету | По КСН от платных услуг спонсорской и благотворительной помощи, временного размещения денег, местного самоуправления, целевого финансирования | ||
| Приход | Расход | Приход | Расход | |||
| Остаток на начало дня.................... | х | х | ||||
| Перенос |
продолжение таблицы
| № документа | От кого получено или кому выдано | № корреспондирующего счета/субсчета | По бюджету | По КСН от платных услуг спонсорской и благотворительной помощи, временного размещения денег, местного самоуправления, целевого финансирования | ||
| Приход | Расход | Приход | Расход | |||
| Итого за день................. | |||
| Остаток на конец дня.......... | х | х | |
| в том числе на зарплату....... | х | х |
Кассир __________________________
подпись
Записи в кассовой книге проверил и
документы в количестве __________
прописью
приходных и ___________ расходных
получил прописью
Бухгалтер _______________________
подпись
Печатать на последней странице в правом нижнем углу
В этой книге пронумеровано и прошнуровано ___________ страниц
М.П. Подпись ______________
«____» ____________________ г.
Примечание:
В Кассовой книге по форме № 440 ведется учет кассовых операций государственного учреждения, имеющего денежные операции по бюджетным средствам по счетам 1010 «Денежные средства в кассе», 1020 «Текущий счет государственного учреждения», а также по учету денег от спонсорской и благотворительной помощи по субсчету 1041 «КСН спонсорской и благотворительной помощи», на КСН платных услуг по субсчету 1042 «КСН платных услуг», временного размещения денег по субсчету 1043 «КСН временного размещения денег» и по субсчетам 1044 «КСН местного самоуправления», 1045 «КСН целевого финансирования». Записи по учету кассовых операций в Кассовой книге по форме № 440 производятся: по бюджетным средствам - в графах «По бюджету», по субсчетам для учета денег от платных услуг, спонсорской и благотворительной помощи, временного размещения денег графах «По КСН от платных услуг, спонсорской и благотворительной помощи, временного размещения денег, местного самоуправления, целевого финансирования».
Записи в Кассовой книге по форме № 440 производятся кассиром сразу же после получения или выдачи денег по каждому приходному или расходному кассовому ордеру.
В конце дня кассир подводит итоги операций за день, выводит остаток денег в кассе на следующее число и передает в бухгалтерскую службу (централизованную бухгалтерию) в качестве отчета кассира второй отрывной лист (копия записей в Кассовой книге по форме № 440 за день) вместе с приходными и расходными кассовыми документами под расписку в Кассовой книге по форме № 440.
Приложение 78
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
Форма № 450
____
Наименование государственного учреждения (централизованной
бухгалтерии)
Расходный кассовый ордер № ______
| Число | Месяц | Год |
| Корреспондирующий счет/субсчет | Код аналитического учета | Сумма, тенге |
Ведомость на выплату пособий на детей
из малообеспеченных семей
за __________________ год
| № п/п | Фамилия, имя, отчество (получателя пособия) | Количество детей, на которых выплачивается пособие | Сумма, тенге | Расписка в получении |
и т.д. до конца (линовка через 16 пунктов)
Печатать с оборотом без верхней титульной части
Руководитель ___________________________________________________
подпись Ф.И.О.
Главный бухгалтер ______________________________________________
подпись Ф.И.О.
Примечание:
По этой форме проводится выплата пособий и стипендий на детей из малообеспеченных семей за истекший месяц по субсчету 1216 «Краткосрочная дебиторская задолженность по выплате пенсий и пособий» и счету 7220 «Расходы по выплатам пенсий и пособий».
Ведомость по форме № 450 заполняется четко и ясно шариковой ручкой, подчистки, помарки и исправления не допускаются. Ведомость подписывается руководителем государственного учреждения, главным бухгалтером или лицом, его заменяющим.
Приложение 79
к приказу и.о. Министра финансов
Республики Казахстан
от 2 августа 2011 года № 390
Форма № 2-д
____
Наименование государственного учреждения (централизованной
бухгалтерии)
Лицевой счет № _______________
получателя пособий на детей из малообеспеченных семей
___________________________________
Ф.И.О. матери (получателя)
___________________________________
адрес
