Результаты финансово-хозяйственной деятельности организации.

Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Новополоцкжелезобетон" был проведен по следующим направлениям: анализ финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия (коэффициенты ликвидности и платежеспособности, структура активов и пассивов баланса), анализ эффективности производственно-хозяйственной деятельности (коэффициенты рентабельности, структура себестоимости), анализ использования основных средств (структура основных фондов), анализ использования оборотных средств (оборачиваемость текущих активов, оборачиваемости текущих пассивов).

По данным бухгалтерской отчетности за 2008-2010гг. и 9 месяцев 2011 г. финансово-хозяйственная деятельность характеризуется следующими показателями:

 

Наименование показателя	2008г	2009г.	2010г.	9мес. 2011г.
Выручка от реализации продукции (за вычетом налогов и сборов из выручки), млн. руб.	30191,0
Экспорт продукции, тыс. долл. США
Чистый доход от реализации продукции, млн. руб.
Рентабельность реализованной продукции, %	5,8	7,1	2,6	0,0
Рентабельность продаж, %	1,3	2,3	0,9	0,2
Удельный вес краткосрочных и долгосрочных обязательств к выручке от реализации продукции, %	14,4	22,1	29,7	57,0
Коэффициент текущей ликвидности, Кн >1,2	3,52	2,43	1,41	1,44
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, Кн>0,15	0,72	0,59	0,21	-0,21
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (банкротства), Кн<0,85	0,09	0,13	0,25	0,5
Срок оборачиваемости капитала, дней	634,0	679,5	537,1	464,6
Срок оборачиваемости готовой продукции, дней	22,5	24,9	40,2	25,7
Срок оборачиваемости дебиторской задолженности, дней	11,1	4,8	14,0	14,1
Срок оборачиваемости кредиторской задолженности, дней	29,2	40,0	40,7	43,2

 

Коэффициент текущей ликвидности характеризует общую обеспеченность организации собственными оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств организации.

Коэффициент текущей ликвидности ОАО «Новополоцкжелезобетон» на протяжении рассматриваемого периода колебался в пределах нормативного значения.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами характеризует наличие у организации собственных средств, необходимых для ее финансовой устойчивости. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами ОАО "Новополоцкжелезобетон" соответствует нормативному значению до 2010г., за 9 месяцев 2011г. предприятие остро ощутило нехватку оборотных средств.

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами характеризует способность организации рассчитаться по своим финансовым обязательствам после реализации активов.

Значения коэффициента обеспеченности финансовых обязательств активами полностью находятся в пределах требуемых нормами.

Анализ показателей финансового состояния за 2008-2010гг. и 9 месяцев 2011г. позволяет признать структуру бухгалтерского баланса удовлетворительной, а само предприятие – платежеспособным.

Однако в 2010-2011годах проявилась негативная тенденция снижения рентабельности производственной деятельности. По итогам 9 месяцев 2011г. был получен убыток 22 млн. руб., в то время как в 2010г. прибыль от реализации продукции составила 1118 млн. руб.

Ухудшение финансового состояния по итогам работы в 2010г. и за 9 месяцев 2011г. обусловлено неритмичностью в поставках сырья для производства, что привело к ограничению выпуска товарной продукции, в результате чего предприятие недополучило часть прибыли. Кроме того, рост цен на сырье, материалы и энергоносители в 2011году превысили темпы роста цен на выпускаемую продукцию.

Для сохранения эффективности своей финансово-хозяйственной деятельности предприятие осуществляет инвестиции в основной капитал. Так, объем инвестиций в 2010году составил 2 414 млн. руб., что на 110,4 % выше уровня 2009г. В течение трех кварталов 2011г. на обновление основного капитала направлено 11 624 млн. руб.

Приведем анализ структуры баланса за 9 месяцев 2011 года.

 

	СТРУКТУРА ПАССИВА БАЛАНСА
	участие основных разделов в выполнении активной части баланса
	и влияние основных разделов баланса на пополнение его активной части
		Млн. руб.
	Наименование статей	Показатели структуры пассива баланса	|прир.(+)сниж.(-) |
	на начало	на конец
	абс.	уд.в.%	абс.	уд.в.%	абс.	уд.в.% |
	Капитал и резервы (стр.490)		80,1		66,9		0,2
	Доходы и расходы		0,0		0,0		0,0
	Обязательства (стр.590+690)		19,9		33,1		99,5
3.1	долгосрочные кредиты и займы (стр.510)		2,0		14,0		723,5
3.2	краткосрочные кредиты и займы (стр.610)		10,3		9,8		14,1
3.3	кредиторская задолженность (стр.620)		7,6		9,3		47,2
3.3.1	перед поставщиками и подрядчиками (стр.621)		2,8		2,5		3,8
3.3.2	По оплате труда (стр.623)		1,2		1,0		5,5
3.3.3	расчеты по прочим операциям с персоналом (стр.624)		1,0		0,0		0,0
3.3.4	По налогам и сборам (стр.625)		0,4		0,5		66,5
3.3.5	По социальному страхованию и обеспечению (стр.626)		0,4		0,3	-9	-3,5
3.3.6	перед покупателями и заказчиками- (622)		2,7		4,9		117,6
3.3.7	расчеты с прочими кредиторами (стр.628)		0,1		0,1		30,8
3.4.	задолженность перед учредителями (стр. 630)		0,0		0,0	-9	(100,0)
3.5.	Прочие виды обязательств (стр.650)		0,0		0,0		0,0
4.	Валюта баланса (стр.700)		100,0		100,0		20,0
	Анализ структуры пассивов:
	Источники собственных средств на 01 октября 2011 года увеличилась на 84 млн. руб. или на 0,2%.
	Обязательства увеличились на 13094 млн. руб. или на 99,5%, в том числе:
	долгосрочные кредиты и займы увеличились на 9774 млн. руб. (на инвестиции);
	краткосрочные обязательства увеличились на 956 млн. руб. или на 14,1%.
	кредиторская задолженность увеличилась на 2362 млн. руб. или на 47,2 %,в том числе:
	задолженность предприятия перед поставщиками и подрядчиками увеличилась на 71 млн. руб. или 3,8 %,
	увеличилась задолженность по оплате труда на 43 млн. руб. или на 5,5 %, уменьшилась задолженность по соц. страху
	На 9 млн. руб. или на 3,5%, перед покупателями и заказчиками увеличилась на 2077 млн. руб. или на 117,6%,
	расчеты по налогам и сборам увеличилась на 157 млн. руб. или на 66,5 %, задолженность перед учредителями
	уменьшилась на 9 млн. руб. или на 100,0%,
	задолженность прочих кредиторов увеличилась на 24 млн. руб. или на 30,8 %.Прочие виды обязательств отсутствуют.
	Валюта баланса увеличилась на 13 178 млн. руб. или на 20,0%.
	СТРУКТУРА АКТИВА БАЛАНСА
		Млн. руб.
	Наименование статей баланса	Показатели структуры актива баланса	|прир.(+)сниж.(-) |
	на начало	на конец
	абс.	уд.в.%	абс.	уд.в.%	абс.	уд.в.% |
	Внеоборотные активы (стр.190)		74,8		72,6		16,3
1.1.	Основные средства (стр.110)		71,5		56,5	-2469	(5,2)
1.2.	Нематериальные активы (стр.120)		1,3		1,0	-22	(2,6)
1.3.	Доходные вложения и материальные ценности (стр.130)		0,0		0,0		0,0
1.4.	Вложения во внеоборотные активы (стр.140)		2,1		15,1		771,7
1.5.	Прочие внеоборотные активы (стр.150)		0,0		0,0		0,0
2.	Оборотные активы (стр.290)		25,2		27,4		30,7
2.1.	Запасы (стр.210)		21,9		20,3		11,4
2.1.1.	Сырье, материалы, МБП (стр.211,212)		8,1		9,1		35,2
2.1.2.	Незавершенное производство (стр.213)		0,2		0,0	-158	(100,0)
2.136.	Расходы на реализацию (стр.214)		0,0		0,0		100,0
2.2.	Налоги по приобретенн. ценностям (стр.220)		0,5		2,7		571,3
2.3	Готовая продукция и товары (стр.215)		7,5		5,5	-553	(11,2)
2.4	Товары отгруженные, выполненные работы (стр.216)		5,6		5,1		9,9
2.5	Дебиторская задолженность (стр.240)		2,6		3,0		40,1
2.6	Финансовые вложения (стр.270)		0,0		0,0		0,0
2.7	Денежные средства (стр.260)		0,2		1,4		666,4
2.8	Прочие оборотные активы (стр.280)		0,0		0,0		0,0
	Валюта (ты) баланса (стр.300)		100,0		100,0		20,0
	Анализ структуры активов:
	Внеоборотные активы увеличились на 01.10.11г. на 8073 млн. руб. или 16,3%,том числе:
	основные средства уменьшились на 2469 млн. руб. или на 5,2%, вложения во внеоб. активы увеличились на 10564 м.р
	или на 771,7%,
	нематериальные активы уменьшились на 22 млн. руб. или на 2,6%.
	Текущие активы увеличились на 5105 млн. руб. или на 30,7%, в том числе:
	Запасы увеличились на 1649 млн. руб. или на 11,4%,
	Из них:
	Сырье и материалы увеличились на 1877 млн. руб. или на 35,2%,
	затраты в незаверш. производстве уменьшились на 158 млн. руб.,
	готовая продукция уменьшилась на 553 млн. руб. или на 11,2%,
	Товары, отгруженные увеличились на 366 млн. руб. или на 9,9%,
	финансовые вложения не изменились,
	Налоги по приобрет. ценностям увеличились на 1834 млн. руб. или на 571,3%.
	Денежные средства увеличились на 933 млн. руб. или на 666,4%.
	дебиторская задолженность увеличилась на 689 млн. руб. или на 40,1%.
	Изменился удельный вес статей активов:
	Уменьшилась доля внеоборотных активов на 2,2 п.п., главным образом за счет уменьшения
	основных средств, доля основных средств уменьшились на 15,0 п.п., вложения во внеоборотные активы увеличились
	На 13,0 п.п.
	Оборотные активы увеличились на 2,2 п.п.
	а) запасы уменьшились на 1,6 п.п., из них:
	- сырье и материалы увеличились на 1,0 п.п.;
	- затраты в незавершенном производстве уменьшились на 0,3 п.п.;
	- готовая продукция уменьшилась на 2,0 п.п.;
	- товары отгруженные, выполненные работы уменьшилась на 0,5 п.п.;
	г) денежные средства увеличились на 1,2 п.п.;
	б) налоги по приобрет. ценностям увеличились на 2,2 п.п.
	в) доля дебиторской задолженности увеличилась на 0,4 п.п.;
	Основными причинами финансовой нестабильности является недостаточное количество оборотных средств.
	Активов, неплатежи заказчиков за отгруженную продукцию, значительное количество запасов готовой продукции на складах.

По представленным данным величина валюты баланса ОАО Новополоцкжелезобетон» по состоянию на 01.01.11г. увеличилась на 4938 млн. руб. или на 8,1% к 01.01.10г. и составила 66 045 млн. руб., по состоянию на 01.10. 11г. увеличилась на 13178 млн. руб. или 20,0% и составила 79 223 млн. руб.

Удельный вес внеоборотных активов уменьшился на 2,2 п. п. (с 74,8 %. по состоянию на 01.01.2011 г. до 72,6% по состоянию на 01.10.2011 г.).

Удельный вес оборотных активов – увеличился на 2,2 п. п. (с 25,2 % по состоянию на 01.01.2011 г. до 27,4 % по состоянию на 01.10.2011 г.). Основным фактором, за счет которого в 2011 г. произошло увеличение величины оборотных активов, явилось увеличение на 1,0 п.п. запасов, уменьшение запасов готовой продукции на 2,0 п.п., увеличение налогов по приобретенным ценностям на 2,2 п.п., увеличение дебиторской задолженности на 0,4 п.п.

В структуре пассива баланса ОАО «Новополоцкжелезобетон» произошли изменения в направлении повышения финансовой независимости предприятия. В целом величина валюты по разделу «Краткосрочные обязательства» за 9 месяцев 2011г. увеличилась с 6796 млн. руб. на начало до 7752 млн. руб., т е. увеличились на 956млн. руб., или на 14,1%. Долгосрочные обязательства увеличились на 9 774 млн. руб. (с 1351 млн. руб. до 11125 млн. руб.) или на 723,5% к 01.01.2011г.

В структуре пассивов составляющая расчетов увеличилась на 13,2 п. п. (19,9 % на 01.01.2011 г. и 33,1 % на 01.10.2011 г.). Главным образом такое увеличение обусловлено увеличением долгосрочных и краткосрочных кредитов. В структуре валюты пассива увеличение удельного веса кредиторской задолженности составило 1,7 п. п. По статьям баланса «уставный фонд» остался без изменения, увеличился на 133 млн. руб. «добавочный фонд», произошло уменьшение в структуре пассива удельного веса источников собственных средств с 80,1 % до 66,9%. В структуре пассива баланса доля нераспределенной прибыли за 9 месяцев 2011 г. уменьшилась на 131 млн. руб.

Показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Новополоцкжелезобетон» за период 2008-2010гг. и 9 месяцев 2011года позволяют сделать следующие выводы:

Выводы:

- за рассматриваемый период произошел рост объемов производства и выручки в стоимостном выражении;

- ОАО «Новополоцкжелезобетон» ликвидно и платежеспособно;

- рентабельность производственной деятельности свидетельствует об эффективной производственной деятельности предприятия.

Производственные мощности

Производственные мощности предприятия позволяют производить железобетонные и бетонные изделия и конструкции, товарные смеси любого назначения, сложности и конструкторских решений.

Сведения о производственных мощностях

 

Вид продукции	Мощности на 2011,2012 годы, тыс. м3	Объем производства в 2011г., тыс. м3	Использование мощности, %
	Утвержденные
1.Сборный железобетон	100,8	69,2	68,7
Бетонные изделия	13,4	7,6	56,7
2.Товарный бетон	65,0	27,7	42,6
3.Товарный раствор	50,0	15,7	31,4
4.Добыча ПГС	100,0	102,9	100,0
ИТОГО:	329,2	223,1	67,8

Динамика производства продукции по основной номенклатуре

Вид продукции	Объем производства, м3	Темп роста, %
2007г.	2008г.	2009г.	2010г.	2011г.	2011к	2011к
1.Сборный железобетон			55 661			129,0	96,6
2.Бетонные изделия			10 665			145,1	97,3
3.Товарный бетон						107,8	81,3
4.Товарный раствор						102,5	83,8
5.Добыча ПГС			80 000			128,7	99,6

Приведенные в таблице данные показывают, что в последние годы предприятие активно увеличивало объемы производства по всем товарным группам, кроме 2011 года. В 2011 году к уровню 2007 года увеличились объемы производства сборного железобетона и товарного бетона, в 2008-10 годах также увеличились к уровню 07г. В 2011 году произошло снижение объемов производства из-за неритмичной поставки сырья и материалов и роста на сырьевые материалы.

Предприятием освоена технология безопалубочного формования многопустотных плит перекрытий длиной от 2,0 м до 9м. Армирование конструкций осуществляется высокопрочной проволокой д 5 мм, с применением марки бетона С 35/40, обеспечивающая высокую надежность конструкции в эксплуатации.

За 2009-2011годы освоен выпуск новых видов изделий:

1.свай сечением 35х35, 40х40 длиной 12 м.,

2.стойки опор ЛЭП, вентблоков.

3.новых видов элементов благоустройства,

4.панели шахт лифтов для каркасных домов,

5.колонн, ригелей, диафрагм каркасных домов нового поколения

Отдел контроля качества продукции провел аккредитацию испытательного комплекса на соответствие требованием СТБ ИСО/МЭК 17025,получен аттестат аккредитации №ВУ/112 02.2.0.1811 от 30.12.08г.

Предприятие не имеет патентов на изобретение, нет промышленных образцов и товарных знаков.

На предприятии внедрена система менеджмента качества в соответствии ИСО 9001-2001 производство бортового камня, получен сертификат соответствия за № ВY /112 05.01.002 0682 от 06 мая 2006 года до 06.05.2009г., включающая в себя 42 стандарта предприятия, разработанных и внедренных соответствующими приказами, разработаны и утверждены Политика и Цели в области качества, утвержденные приказом за № 43 от 12.02.07г.

Экспорт сборного железобетона по предприятию в 2005 г. достигнет 13 383 м3, или в денежном эквиваленте 1227 тыс. долларов США, что на 122 % больше по сравнению с 2004 г. при плановом росте в 11 %, в 2006году – 24 125 м3, в денежном эквиваленте 3 446 тыс. долл. США, в 2007г. – 4 266 тыс. долл. США, в 2008году – 6 243,7 тыс. дол. США, в 2009 году – 967 тыс. долл. США (в связи с финансовым кризисом), в 2010 году – 1821 тыс. долл. США, в 2011 году – 3268 тыс. долл. США, рост к 2010г. – 177,5%.

Удельный вес продукции, поставленной за пределы республики, в общем объеме реализованной продукции составил: в 2003 г. – 0,4 %; в 2004 г. – 16,0 %; в 2005 г. – 23,4 %, в 2006 г.- 44,5%, в 2007 г. – 42,8%,в 2008 г. – 44,1%, в 2009г.- 6,5 % в 2010г.- 13,9%, в 2011 г. -23,5%.

В 2010 году удалось удержать позиции по экспорту на 188,3 % к прошлому году. В 2011 году темп роста экспорта увеличился на 77,5% к 10г.

В 2010 году выпуск товарной продукции значительно увеличился к уровню 2009 года и составил 127,3%.

В 2011 году выпуск товарной продукции в действующих ценах к уровню прошлого года возрос на 164%. В 2012 году прогнозируется увеличить выпуск товарной продукции к уровню 2011 года по оценке на 180% в действующих ценах.

В 2011году показатель по снижению уровня материалоемкости планируется при задании (-)1,5-2,0% выполнить на (-)8,1%.

Однако данная тенденция имеет разумный подход и применима к сравнимым технологиям производства. В настоящее время на предприятии идет обновление ассортимента выпускаемой продукции, связанное с применением новых технологий, внедрена технологическая линия по производству плит пустотного настила «Тенсиланд», требующая повышенного расхода сырья на единицу продукции, изменились требования по прочностным характеристикам, водопоглощению бетонных смесей, что подтверждено расчетами НИПТИС. Изменились требования рынка связанные с изменением с прочностных характеристик товарных бетонных смесей.

Показатель по энергосбережению в 2010г. «минус» 9,3%, в 2011 году – (-)5%.

Динамика показателя по энергосбережению свидетельствует о постоянном сокращении энергоемкости продукции, выпускаемой на предприятии.

Основные фонды

Остаточная стоимость основных средств предприятия на 01.01.2011 года составляет 47 194 млн. руб., на 01.01.2012 года – 96 065 млн. руб.

Приведенные данные показывают, что общий износ основных средств на 01.10.2011г. составляет 54,6%.,в том числе активные фонды- 48,0%, т.к. большинство основных фондов предприятия имеют низкую степень износа. При этом износ основных фондов по отдельным группам достаточно высок:

- силовые машины и оборудование – 61,7%;

- прочие машины и оборудование – 63,3%;

- вычислительная техника – 47,2%;

- инструмент – 56,8%;

- рабочие машины и оборудование – 45,0;

- сооружения – 80,4%.

В общем, охарактеризовать состояние основных фондов предприятия можно как удовлетворительное, но требующее обновления отдельных групп основных фондов.

Состояние основных фондов на 01.10.2011 г. (по основному производству):

 

№	Наименование групп основных фондов	Восстановительная Стоимость	Остаточная стоимость, млн. руб.	Износ основных фондов
млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	%
	Здания	11951,5	19,6	4425,7	7525,8	63,0
	Сооружения	6848,7	11,2	1341,4	5507,3	80,4
	Силовые машины и оборудование, передаточные устройства	8783,9	14,4	3361,9	5422,0	61,7
	Рабочие машины и оборудование	30963,4	50,7	17032,5	13930,9	45,0
	Измерительные и регулирующие приборы и устройства	296,9	0,5	213,1	83,8	28,2
	Вычислительная техника	126,6	0,2	66,9	59,7	47,2
	Прочие машины и оборудование	21,5		7,9	13,6	63,3
	Транспортные средства	1943,9	3,2	1265,5	678,4	34,9
	Инструмент	88,4	0,1	38,2	50,2	56,8
	Производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности	93,2	0,1	18,7	74,5	79,9
	Многолетние насаждения	3,5		3,4	0,1
	ИТОГО в т.ч. активные фонды	61121,5 42317,8	100,0 69,2	27775,2 22004,7	33346,3 20313,1	54,6 48,0

 

За последние годы произошло значительное обновление основных средств, выполнены все доведенные планы по инвестициям в основной капитал. В 2008 году построена, запущена и успешно работает линия безопалубочного формования плит пустотного настила «Тенсиланд», мощностью 36,8 тыс. м2 плит в год. немецкая линия «Хесс» по производству мелкоштучных элементов благоустройства, запущены 2 мощных энергосберегающих винтовых компрессора для системы воздухообеспечения завода, установлены 3 новых бетоносмесителя немецкой фирмы «Тека» с автоматированным управлением, проведена работа по технологической (изготовлена оснастка) для выпуска 50 тн. м2 жилья каркасного дома нового поколения. В 2010году продолжалась работа по техническому перевооружению предприятия, изготавливалась и покупалась металлическая оснастка, частично проведена модернизация карьера «Боровое», которая продолжена и в 2011 году.

Общий износ основных средств составляет 54,6%, в том числе активной части 48,0%. Особенно высок износ активной части технологического оборудования в основных цехах. Так, в формовочных цехах износ составляет до 80%, а в арматурном - 64,5-75,5%, бетонно-сырьевом – 75,6%. Крайне изношены технологические сети и коммуникации предприятия, подъездные дороги, морально и физически устарела система энергоснабжения предприятия.

Таким образом, результаты анализа основных средств показывают, что основное технологическое оборудование физически изношено и морально устарело, предприятие остро нуждается в реконструкции и техническом переоснащении.

Электроснабжение

Источником электроснабжения предприятия является подстанция 110/35/6 «Промплощадка», которая имеет основное питание от подстанции «Районная» по ВЛЭП - 110 кВт – «Районная» - «Стекловолокно» - «Промплощадка»- «Аварийная» и резервное питание по ВЛ - 35 кВ от подстанции «Районная» Россоны.

Электроснабжение завода выполнено КЛ-6 кВ, которые связывают все промежуточные понижающие ТП-6/0,4 кВ по всей промплощадке.

Теплоснабжение

Теплоснабжение предприятия осуществляется паром 7 ата и паром 16 ата с редуцированием на 7 ата через сети ПО «Полимир» и горячей водой от Новополоцкого РТС. Пар используется на технологические цели и отопление. Теплофикационная вода используется для нужд отопления. От сетей предприятия получают теплоэнергию субабоненты.

Водоснабжение и канализация

В соответствии с требованиями по количеству и качеству расходуемой воды приняты следующие схемы водоснабжения:

-оборотное водоснабжение компрессорной;

-хозяйственно-питьевой водопровод (от Новополоцкого водоканализационного хозяйства);

-водопровод «технической воды» от ОАО «Нафтан».