Закрытие банковского счета: основания и порядок

Закрытие банковского счета осуществляется на основании растор­жения договора банковского счета. Расторжение договора возможно:

а) по заявлению клиента - в любое время;

б) по требованию банка договор банковского счета расторгается судом в следующих случаях:

- когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банков­скими правилами или договором, если такая сумма не будет восста­новлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;

- при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

При закрытии банковского счета остаток денежных средств на счете возвращается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующе­го письменного заявления клиента; неоплаченные расчетные доку­менты, находящиеся в картотеке № 2 (неоплаченные в срок расчет­ные документы) возвращаются взыскателям; клиенту уплачиваются проценты, начисленные на день закрытия счета.

Контрольные вопросы к теме №5

Дайте определение банковского счёта?

Перечислите виды банковских счетов.

Назовите основания и порядок закрытия банковского счёта.

С какой целью может налагаться арест денежных средств на банковском счёте.

 

План семинарского занятия к теме 6. Правовые основы расчетов.

1. Понятие расчётных правоотношений.

2. Расчёты платежными поручениями, механизм осуществления.

3. Расчёты аккредитивами, назначение и порядок проведения.

4. Расчёты чеками и их использование в хозяйственном обороте.

5. Расчёты по инкассо чеками и их применение в хозяйственном обороте.

Литература

ГК РФ ч. II от 26.01.1996 № 14-ФЗ в ред. от 17.07.2009 № 145-ФЗ.

НК РФ ч.I. от 31.07.1998 № 146-ФЗ в ред. от 19.07.2009 № 195-ФЗ.

ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990. №395-1 в ред. от 28.04.2009 № 73-ФЗ.

ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» от 22.05.2003 № 54-ФЗ в ред. от 03.06.2009 №121- ФЗ.

ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ в ред. от 17.07.2009 г.

ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года» от 27.10.2008 № 175.

ФЗ «Об электронной цифровой подписи» от 10.01.2002 № 1-ФЗ в ред. от 08.11.2007 г.

Указ Президента РФ «О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного обращения в РФ» от 14.06.1992 г.

Указ Президента РФ «О порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации драгоценных металлов и драгоценных камней» от 21.06.2001 № 742 в ред. от 10.03.2009 г. // РГ от 23.06.2001 г.

Указ Президента «О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве РФ» от 23.05.1994 № 1005 в ред. от 17.05.2007 г.

Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации» утв. ЦБ РФ 03.10.2002 № 2-П в ред. от 02.05.2007

Положение № 318-П 24.04.2008 «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»

«Международная конвенция о борьбе с финансированием терроризма» (Заключена в г. Нью-Йорке 10.01.2000)

Приказ Минфина РФ «Об утверждении Порядка расчета для кредитной организации лимита размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты» от 09.04.2008 № 40н (ред. от 07.10.2008) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 11.04.2008 № 11509).

Приказ ФНС РФ «Об утверждении порядка представления банками информации о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, об операциях на счетах по запросам налоговых органов и соответствующих форм справок и выписки» от 30.03.2007 № ММ-3-06/178@.

Банковское законодательство. Учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. М.2006.

Алексеева Д.Г., Хоменко Е.Г. Банковское право: вопросы и ответы. Учебное пособие. М.,2008.

Морозов А.А. Правовые основы финансовой деятельности и финансового контроля в РФ. СПб. ИВЭСЭП. 2005.

Морозов А.А.. Кредитные правоотношения и денежное обращение в РФ РФ. СПб. ИВЭСЭП. 2004 г.

Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Учебник. Особенная часть. В двух т. - М., 2006.

Основные понятия, применяемые в рассматриваемой теме:

Расчеты осуществляются с соблюдением принципов расчетов:

- свобода выбора клиентом формы осуществления безналичных расчетов;

- невмешательство кредитных организаций в договорные отно­шений контрагентов;

- по общему правилу, осуществление списания денежных средств со счета клиента по распоряжению владельца счета;

- при достаточности денежных средств на счете клиента списание денежных средств со счета в порядке календарной очередности. Если денежных средств на счете недостаточно, их списание осуществляет­ся по правилам ст. 855 ч. 2 ГК РФ;

- производство платежей при наличии на счетах плательщика собственных денежных средств или за счет предоставленного банком кредита;

- зачисление средств на счет получателя после списания соответ­ствующих сумм со счета плательщика;

- проведение платежей с использованием расчетных документов, составленных в соответствии с формой, утвержденной ЦБ РФ;

- осуществление расчетов в установленные сроки.

Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты:

- наименование расчетного документа;

- номер, число; месяц, год выписки расчетного документа;

- вид платежа;

- наименование плательщика, номер его счета, идентификацион­ный номер налогоплательщика;

- наименование и местонахождение банка плательщика, его бан­ковский идентификационный код, номер корреспондентского счета или субсчета;

- наименование и местонахождение банка получателя, его БИК, номер корреспондентского счета (субсчета);

- назначение платежа;

- сумма и очередность платежа;

- вид операции и подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.

Платежным поручением является оформленное расчетным доку­ментом распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживаю­щему его банку, о переводе определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банку-эмитенту) по поручению плательщика о производстве платежей в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или о предоставлении полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи.

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обуслов­ленное распоряжение чекодателя банку — произвести платеж указан­ной в нем суммы чекодержателю.

Использование чековой формы расчетов имеет ряд особенностей,

в частности:

1) чек, согласно действующему законодательству, является цен­ной бумагой по своей правовой природе, т.е. документом, удостове­ряющим (при соблюдении установленной формы, а также обязатель­ных реквизитов) имущественные права, осуществление или передача которых возможны лишь при его предъявлении;

2) способностью являться реальным плательщиком по чеку наде­лены лишь кредитные организации, имеющие лицензию на занятие банковской деятельностью;

3) чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств че­кодателя.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

В настоящее время межбанковские расчеты осуществляются в следующих основных формах:

- на основе корреспондентских счетов, открываемых кредитными организациями друг у друга;

- через расчетную сеть Банка России;

- посредством специально созданных клиринговых учреждений, осуществляющих зачет взаимных требований клиентов.

В зависимости от сроков использования кредиты подразделяются на долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные.

В зависимости от наличия обеспечения — на обеспеченные и необеспеченные.

Контрольные вопросы к теме №6

Дайте определение понятие и способов расчётов.

Перечислите реквизиты расчётных документов.

Субъекты и содержание расчётных правоотношений.

Дайте общую характеристику расчётов платёжными поручениями?

Дайте общую характеристику расчётов аккредитивами?

Дайте общую характеристику расчётов чеками?

Дайте общую характеристику расчётов по инкассо?

 

План семинарского занятия к теме 7. Правовое регулирование кредитных отношений.

1. Кредитный договор.

2. Способы и особенности обеспечения банковских кредитов.

3. Ответственность сторон в кредитных правоотношениях.

Литература

ГК РФ ч. II от 26.01.1996 № 14-ФЗ в ред. от 17.07.2009 № 145-ФЗ.

ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990. №395-1 в ред. от 28.04.2009 № 73-ФЗ.

ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.1998 г. в ред. от 17.07.2009 № 166-ФЗ.

ФЗ «О кредитных потребительских кооперативах граждан» от 07.08.2001 № 117-ФЗ в ред. от 03.11.2006 г. № 183-ФЗ.

ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года» от 27.10.2008 № 175.

ФЗ ««О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218-ФЗ в ред. от 24.07.2007 №214-ФЗ.

ФЗ ««О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 № 164-ФЗ в ред. от 6.07.2006г.

ФЗ ««О коэффициентах деноминации для месяцев, входящих в период с 1 марта по 31 декабря 1991 года» от 15.07.2000 № 98-ФЗ.

Закон РФ «О залоге» от 29.05.1992 г. № 2872-1в ред. от 30.12.2008 №306-ФЗ // ВСНД РФ и ВС РФ. 1992. № 23.Ст. 1239., РГ от 31.12.2008 г.

Приказ Минфина РФ «Об утверждении Порядка расчета для кредитной организации лимита размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты» от 09.04.2008 № 40н (ред. от 07.10.2008) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 11.04.2008 № 11509).

Указание ЦБ РФ «О размере процентных ставок по ломбардным кредитам Банка России»

Банковское законодательство. Учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. М.2006. Алексеева Д.Г., Хоменко Е.Г. Банковское право: вопросы и ответы. Учебное пособие. М.,2008.

Алексеева Д.Г., Хоменко Е.Г. Банковское право: вопросы и ответы. Учебное пособие. М.,2008.

Морозов А.А.. Кредитные правоотношения и денежное обращение в РФ РФ. СПб. ИВЭСЭП. 2004 г.

Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Учебник. Особенная часть. В двух т. - М., 2006.

Основные понятия, применяемые в рассматриваемой теме:

Банковским кредитованием признается самостоятельная, осуще­ствляемая на свой страх и риск, лицензированная, направленная на извлечение прибыли предпринимательская деятельность банка; со­стоящая в размещении привлеченных денежных средств клиентов на условиях возвратности, срочности, платности.

Отличительными особенностями банковского кредитования явля­ются следующие:

- осуществление за счет привлеченных денежных средств;

- прямой характер;

- использование специальных норм, представленных норматив-ными актами Центрального Банка РФ;

- наличие специального субъекта;

- предоставление кредита кредитной организацией есть профес­сиональная деятельность, осуществляемая на свой страх и риск с це­лью извлечения прибыли;

- предоставление банковского кредита только в денежной форме;

- консенсуальный характер кредитного договора (обязанность банка предоставить кредит возникает с момента достижения согласия сторон по всем существенным вопросам данного договора);

- правовая форма банковского кредитования — кредитный дого­вор, на основании которого клиенту открывается лицевой счет;

- предоставление банковского кредита как путем разового пере­числения денежных средств, так и путем открытия клиенту кредит­ной линии;

- самостоятельное определение процентной ставки по банковско­му кредиту кредитной организацией и клиентом на основе ставки ре­финансирования ЦБ РФ;

- осуществление банковского кредитования при наличии опреде­ленного обеспечения (залога, поручительства, банковской гарантии).

Основными принципами банковского кредитования являются:

- возвратность — возврат переданных в кредит денежных средств. Сумма кредита может быть возвращена либо путем разового платежа, произведенного по истечении срока кредитного договора либо путем возврата кредита по частям (если такая возможность предоставлена кредитным договором);

- срочность — кредит предоставляется на определенный в кредит­ном договоре срок, по истечении которого он подлежит возвраще­нию;

- возмездность — уплата клиентом процентов за пользование пре­доставленными в кредит денежными средствами;

- рядом автором допускается определение в качестве принципа банковского кредитования его целевой характер.

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) за­емщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а за­емщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и упла­тить проценты на нее.

Контрольные вопросы к теме №7

Что такое банковское кредитование?

Перечислите принципы банковского кредитования.

Назовите правовые формы предоставления и возврата кредита?

Механизмы обеспечения банковского кредитования?

 

План семинарского занятия к теме 8. Валютные операции банков.

1. Виды валютных рынков и валютных операций.

2. Виды счетов, открываемых в ходе валютных операций банков.

3. Валютный контроль ЦБ РФ и уполномоченных банков за осуществлением валютных операций.

Литература

ГК РФ ч. II от 26.01.1996 № 14-ФЗ в ред. от 17.07.2009 № 145-ФЗ.

Федеральный Закон «О бухгалтерском учете» от 21.02.1996 г. №129-ФЗ в ред. от 03.11.2006 г. № 183-ФЗ.

ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990. №395-1 в ред. от 28.04.2009 № 73-ФЗ.

ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.02.1999 в ред. от 22.12.2008.

ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» от 26.03.1998 г. в ред. от 24.07.2007 № 214-ФЗ.

ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ в ред. от 17.07.2009 г.

ФЗ «О специальных экономических мерах» от 30.12.2006 № 281-ФЗ.

ФЗ «О порядке перевода государственных ценных бумаг СССР и сертификатов Сберегательного банка СССР в целевые долговые обязательства Российской Федерации» от 12.07.1999 № 162-ФЗ.

ФЗ «О порядке установления долговой стоимости единицы номинала целевого долгового обязательства Российской Федерации» от 06.07.1996 № 87-ФЗ.

ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года» от 27.10.2008 № 175.

Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ в ред. от 22.07.2008 г. № 150-ФЗ // СЗ РФ 2003, № 50, ст. 4859., РГ от 25.07.2008.

Указ Президента РФ «О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного обращения в РФ» от 14.06.1992 г.

Указ Президента РФ «О порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации драгоценных металлов и драгоценных камней» от 21.06.2001 № 742 в ред. от 10.03.2009 г. // РГ от 23.06.2001 г.

Указ Президента «О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве РФ» от 23.05.1994 № 1005 в ред. от 17.05.2007 г.

Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации» утв. ЦБ РФ 03.10.2002 № 2-П в ред. от 02.05.2007

Положение № 318-П 24.04.2008 «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»

«Международная конвенция о борьбе с финансированием терроризма» (Заключена в г. Нью-Йорке 10.01.2000)

Инструкция ЦБ РФ «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» от 14.01.2004 № 109-И в ред. от 30.12.2008г. (Зарегистрировано в Минюсте РФ 13.02.2004 № 5551.

Банковское законодательство. Учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. М.2006.

Алексеева Д.Г., Хоменко Е.Г. Банковское право: вопросы и ответы. Учебное пособие. М.,2008.

Морозов А.А.. Кредитные правоотношения и денежное обращение в РФ РФ. СПб. ИВЭСЭП. 2004 г.

Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Учебник. - М., 2007.

Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Учебник. Особенная часть. В двух т. - М., 2006.

Основные понятия, применяемые в рассматриваемой теме:

Основными направлениями валютного контроля являются:

- определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них ли­цензий и разрешений;

- проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иност­ранной валюты на внутреннем рынке РФ;

- проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

- проверка полноты и объективности учета и отчетности по ва­лютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валю­те РФ.

Валютный контроль в РФ осуществляется:

1) Правительством Российской Федерации;

2) органами валютного контроля: Центральным банком РФ, феде­ральными органами исполнительной власти в пределах компетенции, установленной федеральными законами, а также федеральным орга­ном исполнительной власти, уполномоченным Правительством РФ;

3) агентами валютного контроля, которыми являются уполномо­ченные банки, подотчетные Банку России, а также организации, подотчетные федеральным органам исполнительной власти в соответ­ствии с законодательством РФ.

Основным органом валютного контроля в РФ является Централь­ный банк РФ, в компетенцию которого входит:

- определение сферы и порядка обращения в РФ иностранной ва­люты и ценных бумаг в иностранной валюте;

- издание нормативных актов, обязательных к исполнению в РФ резидентами и нерезидентами;

- проведение всех видов валютных операций;

- установление правил проведения резидентами и нерезидентами в РФ операций с иностранной валютой и ценными бумагами в ино­странной валюте, а также правил проведения нерезидентами в РФ операций с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ;

- установление порядка обязательного перевода, ввоза и пересыл­ки в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валю­те, принадлежащих резидентам, а также случаев и условий открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами РФ;

- установление общих правил выдачи лицензий банкам и иным кредитным организациям на осуществление валютных операций и выдача таких лицензий;

- установление единых форм учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченными бан­ками, а также порядок и сроки их представления;

- подготовка и публикация статистики валютных операций Рос­сийской Федерации по принятым международным стандартам;

- выполнение иных функций, предусмотренных действующим законодательством.

Контрольные вопросы к теме №8

Что такое валюта и валютные ценности?

Перечислите виды валютных операций?

Назовите субъектный состав валютных операций банков?

Особенности правового статуса уполномоченного банка?

Что такое валютная позиция банка?

План семинарского занятия к теме 9. Операции кредитной организации с ценными бумагами.

1. Ценные бумаги как объекты банковской деятельности.

2. Права БКО и НКО на осуществление операций с ценными бумагами.

3. Инвестиционные операции кредитных организаций.

4. Профессиональная деятельность банков на рынке ценных бумаг.

Литература

ГК РФ ч.I от 30.11.1994 г. №51-ФЗ в ред. от 17.07.2009 № 145-ФЗ.

Таможенный кодекс РФ от 28.05.2003 № 61-ФЗ в ред. от 24.07.2009 № 207-ФЗ // СЗ РФ, 02.06.2003, № 22, ст. 2066, РГ от 16.10.2009 г.

ФЗ «О бухгалтерском учете» от 21.02.1996 г. №129-ФЗ в ред. от 03.11.2006 г. № 183-ФЗ.

ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990. №395-1 в ред. от 28.04.2009 № 73-ФЗ.

ФЗ «О Центральном банке (Банке России)» от 02.12.1990 г. №394-1 в ред. от 22.09.2009 г. № 192 ФЗ.

ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» от 26.03.1998 г. в ред. от 24.07.2007 № 214-ФЗ.

ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» от 22.05.2003 № 54-ФЗ в ред. от 03.06.2009 №121- ФЗ.

ФЗ «О специальных экономических мерах» от 30.12.2006 № 281-ФЗ.

ФЗ «О кредитных потребительских кооперативах граждан» от 07.08.2001 № 117-ФЗ в ред. от 03.11.2006 г. № 183-ФЗ.

ФЗ «О порядке перевода государственных ценных бумаг СССР и сертификатов Сберегательного банка СССР в целевые долговые обязательства Российской Федерации» от 12.07.1999 № 162-ФЗ.

ФЗ «О порядке установления долговой стоимости единицы номинала целевого долгового обязательства Российской Федерации» от 06.07.1996 № 87-ФЗ.

ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года» от 27.10.2008 № 175.

ФЗ ««Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг» от 29.07.1998 № 136-ФЗ в ред. от 26.04.2007

ФЗ ««Об ипотечных ценных бумагах» от 11.11.2003 № 152-ФЗ в ред. от 27.07.2006г.

ФЗ ««О коэффициентах деноминации для месяцев, входящих в период с 1 марта по 31 декабря 1991 года» от 15.07.2000 № 98-ФЗ.

ФЗ ««О переводном и простом векселе» от 11.03.1997 № 48-ФЗ.

Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ в ред. от 22.07.2008 г. № 150-ФЗ // СЗ РФ 2003, № 50, ст. 4859., РГ от 25.07.2008.

Закон РФ «О залоге» от 29.05.1992 г. № 2872-1в ред. от 30.12.2008 №306-ФЗ // ВСНД РФ и ВС РФ. 1992. № 23.Ст. 1239., РГ от 31.12.2008 г.

Постановление Правительства РФ «Об урегулировании задолженности бывшего СССР перед иностранными коммерческими банками и финансовыми институтами, объединенными в Лондонский клуб кредиторов» (вместе с «Генеральными условиями эмиссии и обращения облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации с окончательными датами погашения в 2010 и 2030 годах, выпускаемых с целью урегулирования задолженности бывшего СССР перед иностранными коммерческими банками и финансовыми институтами, объединенными в Лондонский клуб кредиторов») от 23.06.2000 № 478

Банковское законодательство. Учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. М.2006.

Алексеева Д.Г., Хоменко Е.Г. Банковское право: вопросы и ответы. Учебное пособие. М.,2008.

Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Учебник. - М., 2007.

Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Учебник. Особенная часть. В двух т. - М., 2006.

Основные понятия, применяемые в рассматриваемой теме:

Акция – это эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права владельца (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении акционерным обществом и на часть имущества, остающегося после его ликвидации.

Облигация – это эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее держателя на получение ее номинальной стоимости и зафиксированного в ней процента от этой стоимости или иного имущественного эквивалента.

Сертификаты (депозитные) — это письменные свидетельства кредитных учреждений о депонировании денежных средств, удостоверяющие право вкладчика на получение депозита. Сертификаты бывают двух видов: до востребования, которые дают право на изъятие определенных сумм по предъявлению сертификата, и срочные, на которых указан срок изъятия вклада и размер причитающихся процентов.

Вексель — это письменное долговое обязательство, дающее его владельцу безусловное право требовать при наступлении указанного в векселе срока с лица, выдавшего или акцептовавшего обязательство, уплаты оговоренной в нем суммы. С помощью индоссамента вексель может переходить из рук в руки, выполняя функции наличных денег.

Опцион – дополнительный инвестиционный инструмент и средство управления риском (хеджирования). Опционы бывают двух видов – опцион «колл» (предоставляет его владельца право купить в будущем ценную бумагу по фиксированной цене) и опцион «пут» (право продать ценную бумагу по фиксированной цене).

Фьючерс – соглашение на покупку или продажу стандартного количества определенного вида ценных бумаг на определенную дату в будущем по цене, заранее установленной при заключении сделки.

Ценные бумаги обладают определенным экономическим содержанием, выраженным в:

- ликвидности – возможность продажи ценной бумаги;

- обращаемости – способность ценной бумаги быть свободно реализованной;

- доходности – возможность ценной бумаги приносить прибыль сверх своей номинальной цены.

Содержание операций кредитных организаций с ценными бумагами

Закон РФ «О банках и банковской деятельности» предоставляет кредитным организациям право осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета. Банки вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Профессиональная деятельность банков на рынке ценных бумаг должна осуществляться на основании специальных разрешений, выдаваемых Федеральной службой по финансовым рынкам. Банк России не вправе выдавать лицензии на ведение деятельности на рынке ценных бумаг, за исключением разрешений на осуществление деятельности расчетных центров и клиринговых организаций.

Все типы операций банков с ценными бумагами можно классифицировать по ряду признаков, отражающих как заинтересованность непосредственно банка, так и его контрагентов.

Направления, по которым кредитная организация может осуществлять операции с ценными бумагами:

эмиссионная деятельность;

инвестиционная деятельность;

деятельность в качестве профессионального участника рынка ценных бумаг; операции с неэмисионными бумагами.

Профессиональная деятельность банков на рынке ценных бумаг:

Банк может организовать хранение и учет ценных бумаг в своем хранилище или хранилищах других кредитно-финансовых институтов.

Банк также может по поручению клиентов организовать многосторонние расчеты по заключаемым клиентами сделкам с ценными бумагами, предоставить дополнительные услуги: клиринг, кредитование, страхование и другие.

Брокерская деятельность - совершение гражданско-правовых сделок с ценными бумагами в качестве поверенного или комиссионера, действующего на основании договора поручения или комиссии.

Дилерская деятельность – совершение сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и продажи определенных ценных бумаг с обязательством их покупки и продажи по объявленным ценам.

Депозитарная деятельность – оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету перехода прав на ценные бумаги.

Расчетно-клиринговая деятельность – деятельность по определению взаимных обязательств (сбор, сверка, корректировка информации по сделкам с ценными бумагами и подготовка бухгалтерских документов по ним) и их зачету по поставкам ценных бумаг и расчетам по ним.

Деятельность по управлению ценными бумагами – осуществление юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем от своего имени за вознаграждение в течение определенного срока доверительного управления переданными ему во владение и принадлежащими другому лицу в интересах этого лица или указанных этим лицом третьих лиц: ценными бумагами; денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ценные бумаги; денежными средствами и ценными бумагами, получаемыми в процессе управления ценными бумагами.

Деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг – сбор, фиксация, обработка, хранение и предоставление данных, составляющих систему ведения реестра владельцев ценных бумаг.

Деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг - предоставление услуг, непосредственно способствующих заключению гражданско-правовых сделок с ценными бумагами между участниками рынка ценных бумаг.

Контрольные вопросы к теме №9

Дайте понятие ценной бумаги как объекта банковской деятельности?

Назовите этапы эмиссии акций и облигаций кредитными организациями?

Перечислите инвестиционные операции кредитных организаций?

Какие операции могут осуществлять банки с неэмиссиоными ценными бумагами?