Темы:
1. Понятие налоговой обязанности, ее юридическая природа.
2. Основания возникновения налоговой обязанности.
3. Основания прекращения налоговой обязанности.
4. Изменение срока исполнения налоговой обязанности.
5. Обеспечение исполнения налоговой обязанности.
список литературы дополнительный:
1. По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 закона Российской Федерации от 24.06.1993 г. «О федеральных органах налоговой полиции»: Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 17.12.2006 г. № 20-П.
2. Об утверждении методических рекомендаций по порядку наложения ареста на имущество налогоплательщика в обеспечение обязанности по уплате налога: Приказ МНС РФ от 31.07.2007 № БГ-3-29/404.
3. Верстова М.Е. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: новое в законодательстве. Законодательство и экономика, 2007, № 7.
4. Имыкшенова Е.А. Способы обеспечения налоговых обязанностей по Налоговому кодексу РФ. М., 2005.
5. Сащихина Т.Ю. Налоговая обязанность как правовая категория. Финансовое право, 2006, № 12.
6. Сащихина Т.Ю. Отдельные исторические аспекты эволюции понятия «налоговая обязанность». Финансовое право, 2007, № 4.
7. Якушкина Е.Е. О моменте исполнения обязанности по уплате налога. Финансовое право, 2005, № 11.
8.Шаукенов А.Т. Некоторые проблемы ответственности в налоговом праве. "Налоги" (журнал), 2010, N 4.
Раздел 8. Порядок исполнения налоговой обязанности
Темы:
1. Добровольный порядок исполнения налоговой обязанности.
2. Требование об уплате налога.
3. Принудительный порядок взыскания задолженности по налогам с физических лиц.
4. Принудительный порядок взыскания задолженности по налогам с организаций и индивидуальных предпринимателей путем обращения взыскания на денежные средства на счетах в банках.
5. Принудительный порядок взыскания задолженности по налогам с организаций и индивидуальных предпринимателей путем обращения взыскания на имущество налогоплательщиков.
список литературы дополнительный:
1. Об исполнительном производстве: Федеральный закон от 02.10.2007 г. № 229-ФЗ (в ред. от 27.07.2010).
2. По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 закона Российской Федерации от 24.06.1993 г. «О федеральных органах налоговой полиции»: Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 17.12.2006 г. № 20-П.
3. Кузнеченкова В.Е. Процессуально-правовые гарантии исполнения налоговой обязанности. Финансовое право, 2007, № 6.
4. Мазуркевич В.Ю. Исполнение обязанности по уплате налогов: проблемы теории и практики. Финансовое право, 2006, № 10.
5. Якушкина Е.Е. Принудительное исполнение обязанности по уплате налога организацией: меры, его образующие, и их правовая природа. Финансовое право, 2005, № 6.
6. Клокова А.В. Уплата налогов и сборов: как получить отсрочку: Практическое пособие. Издательство: Омега-Л, 2008 г.
Раздел 9. Налоговый контроль
Темы:
1. Учет налогоплательщиков.
2. Налоговая декларация.
3. Понятие налогового контроля.
4. Формы и методы налогового контроля.
5. Налоговые проверки: понятие, виды, особенности проведения.
6. Налоговая тайна.
Список литературы дополнитешльнЫй:
1. Березова О.А., Зайцев Д.А. Налоговые проверки. М.: Главбух, 2000.
2. Борисов А.Н. Налоговые проверки, или как защитить свои права. М.: ЗАО Юстицинформ, 2005.
3. Зрелов А.П. Комментарий последних изменений к налоговому кодексу Российской Федерации, вступивших в силу 1 января 2007 г. Налоговый контроль и налоговое администрирование в 2007 году. М.: Юрайт-Издат, 2007.
4. Искра В.В. Налоговый контроль: формы и методы проведения. СПб., 2008.
5. Кучеров И.И., Судаков О.Ю., Орешкин И.А. Налоговый контроль и ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах / Под ред. И.И. Кучерова. М.: Центр ЮрИнфоР, 2008.
6. Ногина О.А. Налоговый контроль: вопросы теории. СПб.: Питер, 2007.
7. Касьянов А.В.. Регистрация предприятий. М.: ГроссМедиа, 2008.
8. Тимошенко В.А., Ступина Л.В. Проверки налоговых органов. М.: Деловой двор, 2009 г.
9. Овчинникова Н.О., Планирование и налоговый контроль со стороны правоохранительных органов, М.: Дашков и К, 2008.
Раздел 10. Ответственность за налоговые правонарушения,
предусмотренная Налоговым кодексом РФ
Темы:
1. Понятие и состав налогового правонарушения.
2. Понятие ответственности за налоговые правонарушения.
3. Порядок привлечения к ответственности за налоговые правонарушения.
4. Налоговая санкция.
5. Виды налоговых правонарушений.
список литературы дополнительный:
1. Абанин М.В. Конституционное и арбитражное судопроизводство в системе предупреждения налоговых правонарушений и преступлений (на примере специальных налоговых режимов. Право и экономика, 2005, № 6.
2. Зрелов А.П. Комментарий последних изменений к налоговому кодексу Российской Федерации, вступивших в силу 1 января 2007 г. Налоговый контроль и налоговое администрирование в 2007 году. М.: Юрайт-Издат, 2007.
3. Кузнеченкова В.Е. Налоговый процесс в системе финансово-правовых категорий. Финансовое право, 2005, № 6.
4. Кучеров И.И., Судаков О.Ю., Орешкин И.А. Налоговый контроль и ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах / Под ред. И.И. Кучерова. М.: Центр ЮрИнфоР, 2008.
5. Цыганков Э.М. Ответственность налогоплательщика в аспекте соотношения публичного и частного права. Издательский дом «Экономическая газета», 2005.
6. Юрмашев В.Е. Состав налогового правонарушения как финансово-правовое понятие. Финансовое право, 2005, № 9.
7. Иванов И.С. Институт вины в налоговом праве: теория и практика, М.: Проспект, 2009 г.
Раздел 11. Защита прав налогоплательщиков
Темы:
1. Административный порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) должностных лиц.
2. Судебный порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) должностных лиц.
3. Налоговые споры, их разновидности.
Список литературы дополнительный:
1. Зрелов А.П., Краснов М.В. 150 споров, выигранных у налоговой. М.: Изд.-консульт. компания «Статус-Кво 97», 2007.
2. Нагорная Э.Н. Бремя доказывания в налоговых спорах: монография. М.: ЗАО Юстицинформ, 2006.
3. Судебная практика по налоговым спорам / Авт.-сост. М.Н. Егоркин. М.: Велби, Изд-во Проспект, 2007.
4. Цветков И.В. Налогоплательщик в судебном процессе: Практ. пособие по судебной защите. М.: БЕК, 2000.
5. Брызгалин А.В., Королева М.В., Аникеева О.Е., Самсонова А.Е., Кинсбурская В.А.Судебная практика по налоговым и финансовым спорам. 2010 год. Налоги и финансовое право, 2011, N 4.
6. Борисов А.Н. Защита прав налогоплательщиков при проведении налоговых проверок, М.:
Юстицинформ, 2009.
7.Вавилин Е.В. Осуществление и защита гражданских прав. М.: Волтерс Кувер, 2009.
8.Гражданский процесс: Учебник/под ред. А.Г. Коваленко, А.А. Мохова, П.М. Филиппова, М.: Инфра-М, 2008.
Раздел 12. Федеральные налоги
Темы:
1. Понятие федеральных налогов, особенности их установления.
2. Налог на прибыль организаций.
3. Налог на добавленную стоимость.
4. Налог на доходы физических лиц.
5. Единый социальный налог.
список литературы дополнительный:
1. Андреев В.Д. Налог на прибыль: арбитражные споры: справочное пособие. М.: Статут, 2005.
2. Кудряшова Е.В. Правовые аспекты косвенного налогообложения: теория и практика. Волтерс Клувер, 2006.
3. Постатейный комментарий к части второй налогового кодекса Российской Федерации. Под ред. ФеоктистоваИ.А., м.: ГроссМедиа, 2006.
4. Налоговое право России. Особенная часть: Учебник /Отв. ред. Н.А. Шевелева. М., 2007.
5. Филина Ф.Н. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебное пособие. М.: ГроссМедиа, 2009.
Раздел 13. РЕГИОНАЛНЫЕ НАЛОГИ
Темы:
1. Понятие региональных налогов, особенности их установления.
2. Налог на имущество организаций.
3. Налог на игорный бизнес.
4. Транспортный налог.
список литературы дополнительный:
1. Березин М.Ю. Региональные и местные налоги: правовые проблемы и экономические ориентиры. Волтерс Клувер, 2006.
2. Постатейный комментарий к части второй налогового кодекса Российской Федерации. Под ред. ФеоктистоваИ.А., м.: ГроссМедиа, 2006.
3. Налоговое право России. Особенная часть: Учебник / Отв. ред. Н.А. Шевелева. М., 2007.
4.Филина Ф.Н. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебное пособие. М.: ГроссМедиа, 2009.
Раздел 14. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ
Темы:
1. Понятие местных налогов, особенности их установления.
2. Земельный налог.
3. Налог на имущество физических лиц.
список литературы дополнительный:
1. Березин М.Ю. Региональные и местные налоги: правовые проблемы и экономические ориентиры. Волтерс Клувер, 2006.
2. Постатейный комментарий к части второй налогового кодекса Российской Федерации. Под ред. ФеоктистоваИ.А., м.: ГроссМедиа, 2006.
3. Налоговое право России. Особенная часть: Учебник / Отв. ред. Н.А. Шевелева. М., 2007.
4. Филина Ф.Н. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебное пособие. М.: ГроссМедиа, 2009.
Раздел 15. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
Темы:
1. Понятие и виды специальных налоговых режимов.
2. Единый сельскохозяйственный налог.
3. Упрощенная система налогообложения.
4. Единый налог на вмененный доход.
список литературы дополнительный:
1. Зимин А.В. Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход: Постатейный комментарий к главам 26.2 и 26.3 Налогового кодекса Российской Федерации. М.: ТД Велби, Проспект, 2009.
2. Матинов А.С. Применение специальных налоговых режимов субъектами малого бизнеса в системе налогообложения зарубежных стран. Финансовое право, 2005, № 4.
3. Толкушкин А.В. Комментарий (постатейный) к главе 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации «Упрошенная система налогообложения». М.: Юрайт-Издат, 2009.
