Профессиональные компетенции выпускника

В результате изучения дисциплины определяются приобретаемыми выпускником компетенциями, т.е. его способностью применять знания, умения и личные качества в соответствии с задачами профессиональной деятельности. Выпускник в результате освоения дисциплины должен обладать следующими компетенциями:

- обладать достаточным уровнем профессионального правосознания, в том числе готовностью к применению профессиональных компетенций в целях упорядочения общественных отношений, понимание последствий юридических решений и действий;

- способен осуществлять налоговое консультирование хозяйствующих субъектов и физических лиц;

- способен выявлять проблемы налогового характера при анализе конкретных практических ситуаций, предлагать способы их решения с учетом действующего налогового законодательства, в том числе обеспечить налоговое сопровождение гражданских договоров на предмет их соответствия налоговому законодательству, определить форму и содержание сделок и их налоговые и правовые последствия;

- способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую отчетность организаций различных форм собственности, оценивать налоговые последствия конкретных хозяйственных операций в рамках существующего налогового законодательства и планируемых его изменений для дачи соответствующих консультаций.

Учебный план подготовки

Объем и виды работы студенов, текущий контроль

И промежуточная аттестации

Объем работы студентов	Текущий контроль	Промежуточная аттестация
Трудоемкость	Аудиторные занятия	Самостоятельная работа	Письменная контрольная работа или тестирование	зачет
в зачет ед.	в акад. часах	всего	лекции	Практические семинарские

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЧАСОВ ПО ТЕМАМ И ВИДАМ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ студентов

Форма обучения очная

 

№ п\п	Наименование разделов	Всего	Аудиторные занятия	Самостоятельная работа
Лекции	Практические (Семинары)
	Понятие налогового права; История налогообложения и его сущность
	Понятие налога и сбора; Налоговая система Российской Федерации
	Участники налоговых правоотношений
	Юридический состав налога; Налоговая обязанность
	Порядок исполнения налоговой обязанности; Налоговый контроль
	Ответственность за налоговые правонарушения, предусмотренная Налоговым кодексом РФ
	Защита прав налогоплательщиков
	Федеральные налоги; Региональные налоги; Местные налоги
	Специальные налоговые режимы
Итого

СОДЕРЖАНИЕ КУРСА

 

Раздел 1. Понятие налогового права

Предмет и метод налогового права. Пределы налоговой юрисдикции государства. Источники налогового права, их соотношение друг с другом. Действие актов налогового законодательства в пространстве, во времени и по кругу лиц. Международно-правовые источники налогового права. Налоговые нормы. Понятие и общая характеристика налоговых правоотношений. Место налогового права в системе российского права, соотношение с другими отраслями права.

 

Раздел 2. История налогообложения и его сущность

Возникновение и развитие налогообложения в зарубежных странах. Основные теории в области налогообложения. Возникновение и развитие налогообложения в России. Экономическая и юридическая сущность налогообложения. Роль налогов в жизни общества и государства.

 

Раздел 3. Понятие налога и сбора

Понятие и признаки налога. Роль налогов, их связь с социально-экономической системой общества и государства. Функции налога. Классификация налогов. Понятие и признаки сбора. Отличие налога от сбора.