В результате изучения дисциплины определяются приобретаемыми выпускником компетенциями, т.е. его способностью применять знания, умения и личные качества в соответствии с задачами профессиональной деятельности. Выпускник в результате освоения дисциплины должен обладать следующими компетенциями:
- обладать достаточным уровнем профессионального правосознания, в том числе готовностью к применению профессиональных компетенций в целях упорядочения общественных отношений, понимание последствий юридических решений и действий;
- способен осуществлять налоговое консультирование хозяйствующих субъектов и физических лиц;
- способен выявлять проблемы налогового характера при анализе конкретных практических ситуаций, предлагать способы их решения с учетом действующего налогового законодательства, в том числе обеспечить налоговое сопровождение гражданских договоров на предмет их соответствия налоговому законодательству, определить форму и содержание сделок и их налоговые и правовые последствия;
- способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую отчетность организаций различных форм собственности, оценивать налоговые последствия конкретных хозяйственных операций в рамках существующего налогового законодательства и планируемых его изменений для дачи соответствующих консультаций.
Учебный план подготовки
Объем и виды работы студенов, текущий контроль
И промежуточная аттестации
| Объем работы студентов | Текущий контроль | Промежуточная аттестация | ||||||||
| Трудоемкость | Аудиторные занятия | Самостоятельная работа | Письменная контрольная работа или тестирование | зачет | ||||||
| в зачет ед. | в акад. часах | всего | лекции | Практические семинарские | ||||||
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЧАСОВ ПО ТЕМАМ И ВИДАМ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ студентов
Форма обучения очная
| № п\п | Наименование разделов | Всего | Аудиторные занятия | Самостоятельная работа | |
| Лекции | Практические (Семинары) | ||||
| Понятие налогового права; История налогообложения и его сущность | |||||
| Понятие налога и сбора; Налоговая система Российской Федерации | |||||
| Участники налоговых правоотношений | |||||
| Юридический состав налога; Налоговая обязанность | |||||
| Порядок исполнения налоговой обязанности; Налоговый контроль | |||||
| Ответственность за налоговые правонарушения, предусмотренная Налоговым кодексом РФ | |||||
| Защита прав налогоплательщиков | |||||
| Федеральные налоги; Региональные налоги; Местные налоги | |||||
| Специальные налоговые режимы | |||||
| Итого |
СОДЕРЖАНИЕ КУРСА
Раздел 1. Понятие налогового права
Предмет и метод налогового права. Пределы налоговой юрисдикции государства. Источники налогового права, их соотношение друг с другом. Действие актов налогового законодательства в пространстве, во времени и по кругу лиц. Международно-правовые источники налогового права. Налоговые нормы. Понятие и общая характеристика налоговых правоотношений. Место налогового права в системе российского права, соотношение с другими отраслями права.
Раздел 2. История налогообложения и его сущность
Возникновение и развитие налогообложения в зарубежных странах. Основные теории в области налогообложения. Возникновение и развитие налогообложения в России. Экономическая и юридическая сущность налогообложения. Роль налогов в жизни общества и государства.
Раздел 3. Понятие налога и сбора
Понятие и признаки налога. Роль налогов, их связь с социально-экономической системой общества и государства. Функции налога. Классификация налогов. Понятие и признаки сбора. Отличие налога от сбора.
