При подготовке к практическим (семинарским) занятиям студенту следует руководствоваться, прежде всего, источниками, указанными в настоящем УМК.
Раздел 1. Понятие налогового права
Темы:
1. Предмет и метод налогового права.
2. Источники налогового права.
3. Налоговые нормы.
4. Налоговые правоотношения.
5. Место налогового права в системе российского права, соотношение с другими отраслями права.
Список литературы дополнительнЫй:
1. Белинский Д.А. Согласование систем налогового права и налогового законодательства. Финансовое право, 2006, № 11.
2. Варфоломеева Ю.А. Налоговое право: курс лекций. — М.: Ось-89, 2009.
3. Верстова М.Е. К вопросу о месте налогового права в системе права. Законодательство и экономика, 2007, № 8.
4. Парыгина В.А. Российское налоговое право. Проблемы теории и практики: Учебное пособие. М., 2009
5. Филина Ф.Н. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учеб. пособие. — М.: Гросс-Медиа, 2009.
6. Грачева ЕЮ., Соколова Э.Д., Налоговое право. Вопросы и ответы. М.: Новый Юрист, 1998. С. 3
7. Гриценко В.В. Нормативный договор в системе источников современного российского налогового права. «Налоги» (журнал), 2006, № 1.
8. Караваева И.В. Налоговое регулирование рыночной экономики. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.
9. Вылкова Е.С.Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. 2-е изд. /Сердюков А. Э, Вылкова Е.С., М.: Финансы и статистика, 2008- 704 с.
10. Карасева М.В. Финансовое правоотношение. Воронеж: Изд-во Воронежского гос. университета, 1997.
11. Налоговое право: Учебник / Под ред. Крохина Ю.А..:М. Юрайт, 2011.
12. Чибинев В.М. Проблемы определения места налогового права в системе российского права. «Налоги» (журнал), 2006, № 2.
Раздел 2. История налогообложения и его сущность
Темы:
1. Возникновение и развитие налогообложения в зарубежных странах.
2. Возникновение и развитие налогообложения в России.
3. Экономическая и юридическая сущность налогообложения.
4. Роль налогов в жизни общества и государства.
Список литературы дополнительнЫй:
1. История отечественного государства и права. Ч. I: Учебник. / Под ред. проф. О.И. Чистякова -М.: Издательство БЕК, 1999.
1. Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. М.: Манускрипт, 1993.
2.Налоговое право зарубежных стран. Курс лекций. М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2009
3.Мещерякова О.В. Налоговые системы развитых стран мира: Справочник. М.: Фонд «Правовая культура», 2007.
4. Пушкарева В.М., История финансовой мысли и политики налогов, М.: ИНФРА-М Год: 2006
5.Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник для вузов. — М.: Юрайт-Издат, 2009.
6.Толкушкин А.В. История налогов в России. М.: Юристъ, 2008.
7.Тютюрюков Н.Н. Налоговые системы зарубежных стран: Европа и США: Учеб. пособие. М.: Изд.-торг. корпорация «Дашков и К˚», 2007.
8.Черник Д.Г., Починок А.Н., Морозов В.Н. Основы налоговой системы: Учеб. пособие. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.
9.Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право: сравнительно-правовое исследование. М., 2008.
10.Тургенев Н.И. Опыт теории налогов // У истоков финансового права в Сер. «Золотые страницы российского финансового права». М.: Статут, 1998.
11.Шепенко Р.А. Налоговое право Китая: источники и субъекты. М., 2007.
Раздел 3. Понятие налога и сбора
Темы:
1. Понятие и признаки налога.
2. Функции налога.
3. Виды налогов.
4. Понятие и признаки сбора. Отличие налога от сбора.
Список литературы дополнительнЫй:
1. По делу о проверке конституционности ряда нормативных актов города Москвы и Московской области, Ставропольского края, Воронежской области и города Воронежа, регламентирующих порядок регистрации граждан, прибывающих на постоянное место жительства, в названные регионы: Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 04.04.2006 № 9-П.
2. Налоговое право: Учебник /Под ред. С.Г. Пепеляева. М.: Юристъ, 2009.
3..Налоговое право учебник. Отв. ред. Крохина Ю.А. М.: Издательство Юрайт, 2011.
4. Петрова Г.В. Общая теория налогового права. М., 2007.
5. Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов: Пер. с англ. М.: Соцэкгиз, 1962.
6. Тедеев А.А., Парыгина В.А. Налоговое право Российской Федерации: Краткий курс. М.: Эксмо, 2007.
7. Тургенев Н.И. Опыт теории налогов // У истоков финансового права в Сер. «Золотые страницы российского финансового права». М.: Статут, 1998.
8. Долгополов О.И. Обжалование способов защиты прав налогоплательщиков. М. «ГросМедиа», 2011.
