Ћекции.ќрг


ѕоиск:




 атегории:

јстрономи€
Ѕиологи€
√еографи€
ƒругие €зыки
»нтернет
»нформатика
»стори€
 ультура
Ћитература
Ћогика
ћатематика
ћедицина
ћеханика
ќхрана труда
ѕедагогика
ѕолитика
ѕраво
ѕсихологи€
–елиги€
–иторика
—оциологи€
—порт
—троительство
“ехнологи€
“ранспорт
‘изика
‘илософи€
‘инансы
’ими€
Ёкологи€
Ёкономика
Ёлектроника

 

 

 

 


јнализ дебиторской и кредиторской задолженности предпри€ти€ (по формулам таблицы)




 

21. ќсновные пон€ти€, св€занные с движение денежных потоков:

1. ¬ыручка от продажи товаров

2. ѕрибыль

3. ѕриток денежных средств Ц осуществл€етс€ за счет выручки от продаж товаров, увеличение уставного капитала путем дополнительной эмиссии акций, полученных кредитов, займов, средств от выпуска корпоративных облигаций, целевого финансировани€ и т.д.

4. ќтток денежных средств Ц возникает из-за покрыти€ текущих затрат, инвестиционных расходов, платежей в бюджет, во внебюджетные фонды, выплату дивидендов и процентов владельцам эмиссионных ценных бумаг, комиссионным вознаграждени€м посредникам.

5. „истый приток денежных средств (резерв денежной наличности): приток-отток.

–азличи€ между суммой полученной прибыли и величиной денежных средств заключаетс€ в следующем: прибыль выражает чистый доход, полученный предпри€тием за определенное врем€, а величина денежных средств признаетс€ после совершени€ продажи, а не после поступлени€ денежных средств. ƒенежный поток выражает движение всех денежных средств, которые не учитываютс€ при расчете прибыли. Ќапример, капитальные вложени€, налоги, штрафы, долговые выплаты кредиторам, заемные и авансированные средства.

21. ƒенежные потоки фирмы.

ѕод денежным потоком или потоком наличности понимаетс€ распределенное во времени движение денежных средств, возникающее в результате хоз€йственной де€тельности или отдельных операций субъекта.

¬ зависимости от целей денежные потоки могут быть классифицированы по различным признакам.

1. ѕо направленности движени€:

Х положительный поток Ц приток;

Х отрицательный поток Ц отток.

2. ¬ зависимости от способа исчислени€:

Х валовый (совокупность всех выплат и поступлений);

Х чистый (формально он может быть определен как разность между суммой всех денежных поступлений, или притоков и выплат, или оттоков)

3. ѕо видам хоз€йственной де€тельности:

Х от операционной (основной) де€тельности;

Х от инвестиционной де€тельности;

Х от финансовой де€тельности

“екуща€ де€тельность (операционна€ де€тельность). ќна включает поступлени€ от использовани€ денежных средств, обеспечивающих выполнение производственно-коммерческих функций предпри€ти€. “екуща€ де€тельность состоит из притока денежных средств и оттока:

ѕриток денежных средств:

Х ƒенежна€ выручка от реализации продукции, товаров, услуг в текущем периоде

Х ѕоступлени€ от погашени€ дебиторской задолженности в отчетном периоде

Х јвансы, полученные от покупателей и заказчиков

Х ѕолученные краткосрочные кредиты и займы и т.д.

ќтток денежных средств:

Х ќплата счетов поставщиков и подр€дчиков

Х ќплата труда персонала

Х ¬ыплата % за кредит

Х ќтчислени€ в бюджет и во внебюджетные фонды

»нвестиционна€ де€тельность:

ѕриток денежных средств:

Х ѕродажа основных средств и нематериальных активов

Х ѕолученные долгосрочные кредиты и займы

Х ¬озврат долгосрочных финансовых вложений

Х ƒивиденды и проценты по долгосрочным финансовым вложени€м

ќтток (в большей степени) денежных средств:

Х ѕриобретение основных средств и нематериальных активов

Х  апитальные вложени€

Х ¬ыдача авансов подр€дчикам

Х ƒолгосрочные финансовые вложени€

‘инансова€ де€тельность:

ѕриток денежных средств:

Х  раткосрочные кредиты и займы

Х ѕоступлени€ от эмиссионных краткосрочных ценных бумаг

Х ƒивиденды и проценты по краткосрочным финансовым вложени€м

Х ƒолгосрочные кредиты и займы

Х ÷елевое финансирование

ќтток денежных средств:

Х ¬ыдача авансов

Х ¬озврат краткосрочных кредитов и займов

Х ¬озврат долгосрочных кредитов и займов

Х ¬ыплата дивидендов

Х ¬ыкуп собственных акций





ѕоделитьс€ с друзь€ми:


ƒата добавлени€: 2015-05-05; ћы поможем в написании ваших работ!; просмотров: 1498 | Ќарушение авторских прав


ѕоиск на сайте:

Ћучшие изречени€:

80% успеха - это по€витьс€ в нужном месте в нужное врем€. © ¬уди јллен
==> читать все изречени€...

2059 - | 1930 -


© 2015-2024 lektsii.org -  онтакты - ѕоследнее добавление

√ен: 0.01 с.