Страхование - система перераспределительных отношении между страховщиком и страхователем по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба, нанесенного субъектам хозяйствования или гражданам вследствие наступления страхового случая.
Страховой рынок - сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи является специфический товар - страховая услуга, формируются предложение и спрос на него.
Страховщик - организация, которая проводит страхование, принимает на себя обязательства возмещать ущерб, создает и расходует средства страхового фонда.
Страхователь - физическое или юридическое лицо, которое уплачивает страховые взносы, имеет страховой интерес и право на получение страхового возмещения при наступлении страхового случая.
Тарифная ставка - цена страховой услуги, адекватно выражающая обязательство страховщика по условиям заключенного договора.
Актуарный расчет - исследование и группировка страхового риска, исчисление вероятности наступления страхового случая, определения тяжести последствий ущерба и обоснование оптимальной тарифной ставки.
Страховые резервы - специальные фонды, которые образуются из страховых взносов и расходуются в первую очередь на осуществление выплат страхователям. Их нельзя отнести к собственным средствам, так как они формируются не в зависимости от доходов, а в зависимости от обязательств.
Перестрахование- заключение и исполнение договора между двумя страховщиками, по которому первый страховщик (перестрахователь), принимая на страховые риски, часть ответственности по ним передает другому страховщику на определенных условиях.
Вопросы для дискуссионного обсуждения
1 Как и почему с развитием товарного производства и денежных отношений возникли страховые отношения?
2 Назовите сущностные признаки экономической категории страхования. Объясните, в чем состоят особенности страховых отношений как составной части финансовых отношений?
3 Проанализировав сущностные признаки категории страхования, укажите на причины исключения финансов страхования из финансовой системы в качестве самостоятельного звена.
4 Укажите, какие функции присущи категории страхования и как они реализуются в РФ в современных условиях.
5 Реализация каких функций страхования позволяет рассматривать страховые фонды в качестве одного из источников инвестиционных ресурсов государства?
6 Определите понятие «страховой рынок». Сравните его с понятиями «финансовый рынок» и «рынок ссудных капиталов».
7 Чем определяется финансовая устойчивость страховой компании?
8 Дайте характеристику страховой услуги как товара, предлагаемого на страховом рынке.
9 Что понимается под финансовым результатом страховых операций? Какова его экономическая природа?
10 Что означает принцип диверсификации в инвестиционной политике страховщика?
11 Какие требования предъявляет государство к страховым компаниям? Какие из контролируемых параметров направлены на защиту интересов страхователей?
12 Какие негосударственные страховые организации вы знаете?
13 Как организовано государственное страхование в нашей стране?
14 Что лежит в основе классификации отраслей страхования. Как с этой классификацией соотносится понятие «социальное страхование».
15 В чем состоят достоинства и недостатки обязательного страхования?
16 Какая из форм страхования наиболее развита в РФ м почему?
17 По каким параметрам можно оценить развитие отрасли страхования?
18 Какие факторы влияют на динамику отраслей страхования?
19 Какие виды обязательного имущественного и личного, страхования ответственности, проводятся в нашей стране?
20 Какие перспективы в развитии страхового рынка в России Вы видите? Следует ли опираться в решении проблем, связанных с развитием страхования, на опыт развитых стран, или необходимо искать свой собственный путь?
Задачи
1. В колхозе вынужденно забита племенная корова, ее балансовая стоимость 16500 руб. От мясокомбината получено 10500 руб. за мясо. Определить размер страхового возмещения, если предел ответственности страховщика составляет 80 %.
2. Определить сумму страхового возмещения при гибели сельскохозяйственного урожая на всей площади посева, если средняя урожайность с 1 га – 15 ц. с 1 га, цена 1 ц. – 250 руб., общая площадь посева – 200 га.
3. Две коровы СХП заболели бруцеллезом и по заключению ветеринарного врача подлежали вынужденному забою. Мясо забитых коров сдано на реализацию. В результате СХП от реализации мяса получил 2900 руб. Определить сумму страхового возмещения, если балансовая стоимость каждой коровы 1400 руб.
4. Застраховано имущество на страховую суму 15 тыс. руб. по договору предусмотрена безусловная франшиза в размере 2 % от страховой суммы объекта. Фактический ущерб от страхового случая составил 5 тыс. руб. Определить страховое возмещение.
5. Определите страховую сумму и страховой взнос при заключении договора страхования автомобиля ВАЗ – 2106. Рыночная стоимость автомобиля – 100,0 тыс. руб., годовая тарифная ставка – 5 %. Договор заключается на 6 месяцев.
6. Рассчитайте сумму страхового возмещения по системе пропорциональной ответственности. Стоимостная оценка объекта страхования – 2,35 млн. руб., страховая сумма – 1,40 млн. руб., ущерб страхователя в результате повреждения объекта – 1,75 млн. руб.
7. Рассчитать размер страхового платежа и страхового возмещения. Хозяйствующий субъект застраховал свое имущество сроком на 1 год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 200 млн. руб. Ставка страхового тарифа – 0,3 % страховой суммы. Фактический ущерб страхователя составил 13,5 млн. руб.
8. Рассчитайте страховой ущерб при потере сельскохозяйственного урожая, если стоимость застрахованного урожая с 1 га 700 тыс. денежных единиц, общая площадь посева 8 га.
9. Имущество АО «Теремок» стоимостью 5 млн. руб. застраховано по системе первого риска на сумму 2 млн. руб. Убыток в результате наводнения составил 1 млн. руб. Какая сумма страхового возмещения будет выплачена предприятию?
10. Фермерское хозяйство застраховало будущий урожай пшеницы по системе предельной ответственности, исходя из средней за пять лет урожайности 16 ц с 1 га, площадь посева 400 га. договорная цена пшеницы 50000 руб. за 1ц. Определить ущерб фермерского хозяйства от недополучения урожая. Рассчитайте размер страхового возмещения, которое получит фермерское хозяйство.
11. При пожаре сгорело оборудование предприятия. Начислить страховое возмещение, если балансовая стоимость оборудования 2400 д.е. Имущество застраховано на 90 % балансовой стоимости.
12. Объект застрахован по системе действительной стоимости на сумму 15 тыс. руб. Определить величину страхового возмещения, если убыток страхователя в результате пожара составил 15 тыс. руб.
13. Стоимость объекта страхования 10 тыс. руб., страховая сумма 5 тыс. руб. Убыток страхователя в результате повреждения объекта 4 тыс. руб. Определить величину страхового возмещения по системе пропорциональной ответственности.
14. В результате дорожно-транспортного происшествия уничтожен автомобиль. Цена автомобиля 124000 руб. Износ на день заключения договора 30 %. От автомобиля остались детали на сумму 36000 руб. На приведение в порядок указанных деталей израсходовано 10400 руб. Исчислить ущерб страхователя
Задание для самостоятельной работы студента
1. Произведите анализ определений страхования, имеющихся в рекомендованной литературе, назовите авторов этих определений и дайте характеристику особенностей каждого определения.
2. Проанализируйте сущностные признаки категории страхования и укажите на главные отличия страхования от других звеньев финансовой системы.
3. Начертите схему классификации страхования по отраслям, подотраслям, видам и формам.
4 Подберите статистический материал о количестве страховых организаций, начиная с 1993 г. Составьте таблицу динамики страховых организаций и объясните выявленные тенденции.
5 Одним из признаков экономической категории страхования является перераспределение ущерба в пространстве между территориями, охваченными процессом страхования, т. е- региональный аспект уже заложен в экономической сущности страхования. Ограничиваясь рамками государства, рассмотрите организацию страховых услуг отдельно по экономическим регионам РФ. Выделите регионального лидера страховой деятельности по:
а) количеству страховых компаний,
б) по соотношению страховых выплат и взносов.
6 По результатам опроса оцените отношение к страхованию населения по следующим параметрам:
осведомленность о страховых компаниях, их надежности;
участие граждан в страховании жизни, здоровья, имущества;
- сумма, которую могли бы потратить опрашиваемые, на страхование.
Проанализируйте эти показатели. Сделав выводы, предложите реальные пути повышения имиджа страховых кампаний и страхового рынка в целом.
7 Подберите статистический материал о развитии рынка страховых услуг в Оренбургском регионе за ряд лет. Проанализируйте динамику показателей.
8 Проведите анализ определений страхования, имеющихся в рекомендованной литературе, назовите авторов этих определений и дайте характеристику особенностей каждого определения, сформулируйте свое отношение к категории «страхования».
9 Подберите статистический материал о соотношении структуры страховых взносов и выплат в РФ за последние 2-3 года по отраслям страхования. Проанализируйте динамику сложившихся показателей.
10 Начертите схему классификации страхования по отраслям, подотраслям, видам и формам.
Вопросы для самопроверки
1. Какими методами могут создаваться страховые (резервные) фонды?
2. В чем состоят преимущества страхового метода образования резервных фондов?
3. Какова роль страхования?
4. Какие отрасли включает в себя коммерческое страхование?
5. В каких формах проводится коммерческое страхование? Чем они отличаются друг от друга?
