Анализ использования трудовых ресурсов. От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависит объем и своевременность выполнения всех работ

От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависит объем и своевременность выполнения всех работ, степень использования оборудования, машин, механизмов и как следствие – объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Особое внимание уделяется анализу обеспеченности предприятия кадрам наиболее важных профессий, который представлен в таблице 5.

 

Таблица 5 - Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

Категория работников	Численность	Процент обеспе- ченности
План	Факт
Среднесписочная численность производственного персонала (ППП)			113,7
В том числе: рабочие			111,5
Из них: технологи			110,7
операторы			120,8
вспомогательные рабочие			107,1
Инженерно-технические работники и служащие			117,6

 

Из таблицы 5 видно, что обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется путем сравнения фактического количества работников по категориям и профессией с плановой потребностью.

Среднесписочная численность производственного персонала увеличилась на 13,7%.

Квалификационный уровень работников во многом зависит от их возраста, стажа работы, образования и т.д. Поэтому в процессе анализа изучают изменения в составе рабочих по этим признакам в таблице 6.

 

Таблица 6 -Анализ качественного состава трудовых ресурсов предприятия

Показатель	Численность рабочих на конец года	Удельный вес, %
Прошлый год	Отчетный год	Прошлый год	Отчетный год
Группа рабочих:
По возрасту, лет до 20
от 20 до 30
от 30 до 40
от 40 до 50
от 50 до 60	-	-	-	-
Старше 60	-	-	-	-
Итого
По образованию: начальное	-	-	-	-
незаконченное среднее
среднее, средне-специальное
Высшее
Итого
По трудовому стажу, лет: до 5
от 5 до 10
от 10 до 15
от 15 до 20
свыше 20
Итого

 

Из таблицы 6 видно, что на предприятии на конец отчётного периода преобладают рабочие, возраст которых от 30 до 40 лет; со средним и средне-специальным образованием и имеющие стаж работы от 10 до 20 лет. Это говорит о том, что на предприятии стабильная обстановка, и самые востребованные работники предпочитают работать на данном предприятии.

Поскольку изменения качественного состава происходят в результате движения рабочей силы, то этому вопросу при анализе уделяется большое внимания. Анализ движения рабочей силы рассмотрен в таблице 7.

 

Таблица 7 - Анализ движения рабочей силы

Показатель	Прошлый год	Отчетный год
Численность ППП на начало года
Приняты на работу, чел.
Выбыли, чел.
В том числе:
по собственному желанию
уволены за нарушение трудовой дисциплины
Численность персонала на конец года
Среднесписочная численность персонала
Коэффициент оборота по приему работников (Кпр)	0,16	0,20
Коэффициент оборота по выбытию работников (Кв)	0,22	0,20
Коэффициент текучести кадров (Ктк)	0,08	0,08
Коэффициент постоянства кадров (Кпс)	0,81	0,80

 

Из таблицы 7 видно, что по сравнению с прошлым годом численность ППП уменьшилась на 6 работников. Коэффициент текучести кадров значительно не изменился, хотя выбыло в отчётном году на 1 работника больше.

Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику показателей, которые рассчитаны в таблице 8.

 

Таблица 8 - Анализ использования трудовых ресурсов предприятия

Показатель	Отчетный год	Отклонение от плана (+,-)
План	Факт
Среднегодовая численность рабочих (ЧР)			+6
Отработано дней одним рабочим за год (Д)			-20
Отработано часов одним рабочим за год (Ч)	1832,8	1632,4	-200,4
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч	7,9	7,7	-0,2
Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел./ час	315241,6	290567,2	-24674,4

 

Из таблицы 8 видно, что фактический ФРВ меньше планового на 24674,4 ч. или на 7,8%, за счет изменения:

- численности рабочих

- количества отработанных дней одним рабочим

- продолжительности рабочего дня

Как видно из приведенных данных, предприятие использует трудовые ресурсы не достаточно полно. В среднем одним рабочим отработано 212 дней вместо 232, в силу чего сверхплановые целодневные потери составили на одного рабочего 20 дней, а на всех 3560 дней или 28480 часов. Внутрисменные сверхплановые потери рабочего времени за 1 день составили 0,2 часа, а за все отработанные дни всеми рабочими 7547,2 часов (0,2*178*212)

Общие потери времени

-35671,2 ч (-28124-7547,2) или (-35671,2 /290567,2) = 0,123*100 = 12,3%

Расчет влияния данных факторов производится одним из способов детерминированного факторного анализа. На основании данных таблицы 9 сделаем этот расчет, используя способ абсолютных разниц.

 

Таблица 9 - Анализ производительности труда

Показатель	План	Факт	Отклонение
Среднегодовая численность ППП
В том числе: рабочих			+6
Уд. вес рабочих в общей численности работников (Уд)	0,86	0,89	+0,03
Отработано дней одним рабочим за год (Д)			-20
Отработано часов всеми рабочими, час.	315241,6	290567,2	-24674,4
Средняя продолжительность рабочего дня, час. (П)	7,9	7,7	-0,2
Производство продукции в плановых ценах, тыс. руб.			+20010
Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб.	765,75	850,2	+84,45
Выработка рабочего:
среднегодовая, тыс. руб. (ГВ)	890,41	955,28	+64,87
среднедневная, руб. (ДВ)			+668
среднечасовая, руб. (ЧВ)	485,8	585,2	99,4

 

Из таблицы 9 видно, что среднегодовая выработка одного работника, занятого в основном производстве, увеличилась на 84,45 тыс. руб. за счет изменения:

- удельного веса рабочих в общей численности персонала предприятия

- количества отработанных дней одним рабочим за год

- продолжительности рабочего дня

- среднечасовой выработки рабочих

Анализируем изменение среднегодовой выработки рабочего, которая зависит от количества отработанных дней одним рабочим за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки:

______________________

Большое значение для оценки эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии в условиях рыночной экономики имеет показатель рентабельности персонала, который рассчитан в таблице 10.

Данная модель позволяет установить, насколько изменилась прибыль на одного работника за счет уровня рентабельности продаж, удельного веса выручки в общем объеме производственной продукции и производительности труда.

 

Таблица 10 - Анализ эффективности использования трудовых ресурсов

Показатель	План	Факт	Отклонение
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. (П)			+4700
Валовой объем производства продукции в (ВVпр) текущих ценах отчетного года, тыс. руб.			+33150
Выручка от реализации продукции, тыс. руб. (Выр)			+4400
Среднесписочная численность работников, чел. (ППП)
Рентабельность продаж, % (Р)	8,98	11,56	+2,58
Удельный вес продаж в стоимости произведенной Продукции (Уд)	1,0611	0,8959	-0,1652
Среднегодовая выработка продукции одним работником(в текущих ценах), тыс. руб.	765,75	931,5	+165,75
Прибыль на одного работника, тыс. руб. (П)		96,5	+23,5

 

Из таблицы 10 видно, что прибыль на одного работника увеличилась на 23,5 тыс. руб., в том числе за счет изменения:

- производительности труда

- удельного веса реализованной продукции в общем ее выпуске

- рентабельности продаж

Данная модель позволяет увязать факторы роста производительности труда с темпами роста рентабельности персонала из таблицы 11.

 

Таблица 11 -Расчет влияния факторов изменения годовой выработки на уровень рентабельности персонала

Фактор	Расчет влияния	Изменение прибыли на одного работника, тыс. руб.
Удельный вес рабочих в общей численности персонала	D ГВуд • Дрпо • Rобо = = (+26711,2)•1,06• 8,98/100	+2542,58
Количество отработанных дней одним рабочим за год	D ГВд • Дрпо • Rобо = = (-68313,2)•1,06•8,98/100	-652,60
Средняя продолжительность рабочего дня	DГВп • Дрпо • Rобо = = (-18332,1)•1,06•8,98/100	-1745
Среднечасовая выработка	D ГВчв • Дрпо • Rобо = (+144411,89)•1,06•8,98/100=	+13746,28
Уровень отпускных цен	D ГВц • Дрпо • Rобо = (2587,5-850,2)•1,06•8,98/100=	+165,37
Итого		+8206,63

 

Данные таблицы 11 показывают, что в целом размер прибыли на одного работника выросла на 8206,63 руб., за счёт увеличения:

- удельного веса рабочих в общей численности персонала;

- среднечасовой выработки;

- уровня отпускных цен.

Отрицательный результат других показателей, можно рассматривать как неиспользованный резерв повышения эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии.