Тема 4. Налоги как основной источник государственных и муниципальных доходов. Налоговые полномочия публично-правовых образований. (4ч.)

Обсуждаемые вопросы:

1. Содержание и основные функции налогов.

2. Принципы построения налоговой системы РФ. Современная классификация налогов.

3. Основные понятия налогообложения: объект налогообложения; налоговая база; налоговая ставка; налоговый период; методы исчисления и сроки уплаты.

4. Распределение доходов от налогов по уровням бюджетной системы.

5. Налоговые полномочия органов власти различных уровней.

6. Особенности исчисления и уплаты основных бюджетообразующих налогов. (НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, НДПИ)

*Тестирование. Сообщение на тему: «Основные направления налоговых реформ в РФ».

Литература для подготовки.

1. Налоговый кодекс РФ. Федеральный закон №117 от 5.08.00г. с доп. и изм. от 01.01.2013г. // СПС «КонсультантПлюс»

2. О федеральном бюджете РФ на 2013-2015 гг. Федеральный закон от 27.12.2012г. // Российская газета. 2012. 28 декабря.

3. Подъяблонская Л.Н. Государственные и муниципальные финансы. М.: Финансы ЮНИТИ, 2009, 520с.

4. С.Н. Мысляева. Государственные и муниципальные финансы. М.: Финансы ЮНИТИ, 2009, 324с.

5. А.Н. Мацкуляк. Государственные и муниципальные финансы. М.: Изд. РАНХи ГС, 2012, 567с.

6. Пансков В.Г. Налоговая система РФ. М.: Дело, 2009, 467с.

Периодические издания: «Финансы», «Финансы и кредит», «Налоговый вестник».

ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ 5

Тема 5. Структура и принципы бюджетной системы РФ. Бюджетный процесс. Федеральный бюджет.(4 ⁱ ч.)

Обсуждаемые вопросы:

1. Принципы организации, структура бюджетной системы, формы бюджетных расходов.

2. Значение и состав бюджетной классификации.

3. Финансовые процедуры и правила бюджетного процесса.

4. Анализ доходной и расходной части федерального бюджета РФ на базе данных текущего периода.

5. Проблемы сбалансированности бюджета.

*Тестирование. Работа с нормативно-правовыми источниками.

i Мозговой штурм. Студентам предлагается: выделить отличительные признаки нормативно-правового обеспечения бюджетной системы РФ, путем сравнительного анализа Бюджетного кодекса РФ и Федерального Закона «О федеральном бюджете РФ на…(соответствующий финансовый период)»; дать толкование основных принципов организации бюджетной системы; рассказать о последовательности этапов и процедур бюджетного процесса, полномочиях участников на всех уровнях публично-правовых образований.

Литература для подготовки.

1. Бюджетный кодекс РФ. Федеральный закон РФ № 145 от 17.12.04г. с доп. и изм. от 01.01.2013г. // СПС «КонсультантПлюс»

2. О федеральном бюджете РФ на 2013-2015 гг. Федеральный закон от 27.12.2012г. // Российская газета. 2012. 28 декабря.

3. Подъяблонская Л.Н. Государственные и муниципальные финансы. М.: Финансы ЮНИТИ, 2009, 520с.

4. С.Н. Мысляева. Государственные и муниципальные финансы. М.: Финансы ЮНИТИ, 2009, 324с.

5. А.Н. Мацкуляк. Государственные и муниципальные финансы. М.: Изд. РАНХи ГС, 2012, 567с.

6. Годин А. М., Подпорина И. В. Бюджет и бюджетная система РФ. М.: «Дашков и К.», 2009, 458с.

7. Финансы. Под ред. Романовского М.В., Врублевской О.В., Сабанти Б.М. М.: Перспектива «Юрайт», 2011, 348с.

Периодические издания: «Финансы», «Финансы и кредит», «Финансовая газета», «Экономика и жизнь».

ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ 6

Тема 6. Межбюджетные отношения в Российской Федерации. (4 ⁱ ч.)

Обсуждаемые вопросы:

1. Содержание и принципы межбюджетных отношений. Соотношение понятий межбюджетные отношения, бюджетный федерализм и бюджетное регулирование.

2. Основные черты моделей бюджетного федерализма.

3. Направления и методы бюджетного регулирования в РФ.

4. Виды и условия предоставления межбюджетных трансфертов в РФ.

5. Особенности реформирования межбюджетных отношений на современном этапе.

*Деловая игра: Расчет трансфертов субъектам РФ из ФФПР на предстоящий финансовый год. Преподаватель разделяет студентов на 3-4 команды по количеству субъектов РФ и предоставляет командам аналитические и расчетные данные для подачи заявок на дотации, субсидии и субвенции на следующий финансовый год. После подготовки каждая команда выступает с презентацией заявок, путем голосования разделяются средства трансфертных фондов.

Литература для подготовки.

1. Бюджетный кодекс РФ. Федеральный закон РФ № 145 от 17.12.04г. с доп. и изм. от 01.01.2013г. // СПС «КонсультантПлюс»

2. О федеральном бюджете РФ на 2013-2015 гг. Федеральный закон от 27.12.2012г. // Российская газета. 2012. 28 декабря.

3. Создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов субъектов РФ. Государственная программа РФ. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 18 марта 30 июня 2013г. №376-р // СПС «Консультант Плюс»

4. Подъяблонская Л.Н. Государственные и муниципальные финансы. М.: Финансы ЮНИТИ, 2009, 520с.

5. С.Н. Мысляева. Государственные и муниципальные финансы. М.: Финансы ЮНИТИ, 2009, 324с.

6. А.Н. Мацкуляк. Государственные и муниципальные финансы. М.: Изд. РАНХи ГС, 2012, 567с.

7. Годин А. М., Подпорина И. В. Бюджет и бюджетная система РФ. М.: «Дашков и К.», 2009, 458с.

Периодические издания: «Финансы», «Финансы и кредит», «Финансовая газета», «Экономика и жизнь».

ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ 7

Тема 7. Финансовые ресурсы органов государственной власти и управления субъектов РФ и органов местного самоуправления.. (4 ⁱ ч.)

Обсуждаемые вопросы:

1. Значение и структура бюджета субъекта РФ.

2. Структура местных финансов.

3. Процесс формирования и исполнения местного бюджета.

4. Межбюджетные отношения в регионе.

*Тестирование. Деловая игра: Принятие решения о мерах по экономии средств бюджета города N городским советом. Студенты разделяются на участников бюджетного процесса в муниципальном образовании. Каждая команда или участник получает задание приготовить выступление в связи с заданной легендой игры. После проводится импровизированное заседание представительного органа местного самоуправления, задача которого в 1 чтении утвердить проект городского бюджета.

Литература для подготовки.

1. Бюджетный кодекс РФ. Федеральный закон РФ № 145 от 17.12.04г. с доп. и изм. от 01.01.2013г. // СПС «КонсультантПлюс»

2. Налоговый кодекс РФ. Федеральный закон №117 от 5.08.00г. с доп. и изм. от 01.01.2013г. // СПС «КонсультантПлюс»

3. Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации: Федеральный закон от 6 октября 2003 года // Российская газета. 2003. 18 октября

4. Создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов субъектов РФ. Государственная программа РФ. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 18 марта 30 июня 2013г. №376-р // СПС «Консультант Плюс»

5. Подъяблонская Л.Н. Государственные и муниципальные финансы. М.: Финансы ЮНИТИ, 2009, 520с.

6. С.Н. Мысляева. Государственные и муниципальные финансы. М.: Финансы ЮНИТИ, 2009, 324с.

7. Годин А. М., Подпорина И. В. Бюджет и бюджетная система РФ. М.: «Дашков и К.», 2009, 458с.

Периодические издания: «Финансы», «Финансы и кредит», «Деньги и кредит», «Налоговый вестник», «Финансовая газета», «Экономика и жизнь».

ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ 8

Тема 8. Сущность и виды государственных внебюджетных фондов. Структура бюджетов внебюджетных фондов Российской Федерации (2 ⁱ ч.)

Обсуждаемые вопросы:

1. Понятие внебюджетных фондов, пути их создания.

2. Цели создания, доходы, расходы, управление государственными социальными внебюджетными фондами.

3. Изучение бюджета внебюджетного фонда на текущий финансовый год.

4. Внебюджетные фонды отраслевого и межотраслевого характера.

5. Особенности исчисления и уплаты страховых взносов.

* Самостоятельная письменная работа по вариантам методом малых групп «Оценка изменений в финансировании системы социального страхования РФ». Преподаватель делит студентов на 3 варианта и каждому задаются 4 проблемных вопроса по теме. Задание пишется в течении 2 академических часов, затем результаты проверяются и обсуждаются с преподавателем.

Литература для подготовки.

1. Бюджетный кодекс РФ. Федеральный закон РФ № 145 от 17.12.04г. с доп. и изм. от 01.01.2013г. // СПС «КонсультантПлюс»

2. 4. О бюджете Пенсионного фонда РФ на 2013-2015гг. Федеральный закон от 28.12.2012г. // СПС «КонсультантПлюс»

3. Подъяблонская Л.Н. Государственные и муниципальные финансы. М.: Финансы ЮНИТИ, 2009, 520с.

4. С.Н. Мысляева. Государственные и муниципальные финансы. М.: Финансы ЮНИТИ, 2009, 324с.

5. А.Н. Мацкуляк. Государственные и муниципальные финансы. М.: Изд. РАНХи ГС, 2012, 567с.

6. Современный финансово-кредитный словарь, М.: Инфра-М, 2009, 1023с.

7. Годин А. М., Подпорина И. В. Бюджет и бюджетная система РФ. М.: «Дашков и К.», 2009, 458с.

8. Финансы. Под ред. Л.А. Дробозиной. М.: Финансы ЮНИТИ, 2008, 348с.

Периодические издания: «Финансы», «Финансы и кредит», «Финансовая газета», «Экономика и жизнь».

ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ 9

Тема 9. Содержание и функции государственного кредитования. Формы и методы управления государственным и муниципальным долгом. (2ч.)

Обсуждаемые вопросы:

1. Деятельность органов власти в качестве кредитора. Целевые бюджетные кредиты. Кредиты иностранным государствам. Бюджетные кредиты.

2.Деятельность органов власти в качестве гаранта. Государственные и муниципальные гарантии и поручительства.

3. Деятельность органов власти в качестве заемщика. Классификация государственных займов.

4. Управление государственным долгом: виды долга, задачи и методы управления.

*Тестирование. Сообщение: “Проблемы обслуживания внешнего долга РФ”.