| № счета | Остаток на 01.12.0Х | Оборот | Остаток на 31.12.0Х | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 01-1 | 24 950 000 | - | 1 003 000 | 760 000 | 25 193 000 | - |
| 01-2 | - | - | 760 000 | 760 000 | - | - |
| - | 12 230 500 | 760 000 | 267 000 | - | 11 737 500 | |
| 1 670 000 | - | 98 940 | - | 1 768 940 | - | |
| - | 295 000 | - | 27 000 | - | 322 000 | |
| 740 000 | - | - | 740 000 | - | ||
| 08-4 | 1 650 000 | - | 996 000 | 1 003 000 | 1 643 000 | - |
| 08-8 | - | - | 98 940 | 98 940 | - | - |
| 2 263 000 | - | 508 520 | 575 800 | 2 195 720 | - | |
| 153 305 | - | 202 050 | 355 355 | - | ||
| 25 100 | - | 1 185 040 | 1 164 440 | 45 700 | - | |
| - | - | 596 080 | 595 080 | - | - | |
| - | - | 434 380 | 434 380 | - | - | |
| 1 291 730 | - | 1 145 440 | 1 549 932 | 887 238 | - | |
| - | - | 36 348 | 36 348 | - | - | |
| 51 500 | - | 340 300 | 261 600 | 130 200 | - | |
| 6 599 000 | - | 1 910 000 | 1 852 700 | 6 656 300 | - | |
| 1 080 500 | - | - | - | 1 080 500 | - | |
| - | 1 005 000 | 1 206 000 | 1 324 550 | - | 1 123 550 | |
| 2 170 745 | - | 2 348 200 | 1 900 000 | 2 618 945 | - | |
| - | 305 000 | 154 000 | 14 000 | - | 165 000 | |
| - | 1 000 000 | - | - | - | 1 000 000 | |
| - | 395 800 | 400 747 | 393 600 | - | 388 653 | |
| - | 127 300 | 114 500 | 122 808 | - | 135 608 | |
| - | 306 100 | 348 300 | 360 000 | - | 317 800 | |
| - | 11 600 | 12 520 | - | |||
| 1 200 | - | 1 100 | 2 300 | - | ||
| 76-1 | 15 000 | - | - | 10 000 | 5 000 | - |
| 76-2 | - | 3 800 | 2 400 | 59 500 | - | 60 900 |
| - | 23 200 000 | - | - | - | 23 200 000 | |
| - | 500 000 | - | - | - | 500 000 | |
| - | 795 079 | - | 2 478 453 | - | 3 273 532 | |
| - | - | 2 377 760 | 2 377 760 | - | - | |
| - | - | 18 600 | 18 600 | - | - | |
| - | - | 2 700 | 2 700 | - | - | |
| - | 2 498 421 | 2 508 013 | 9 592 | - | ||
| Итого | 42 662 000 | 42 662 000 | 19 568 958 | 19 568 958 | 42 224 543 | 42 224 543 |
Приложение 3
Аналитический учет по счету 71
«Расчеты с подотчетными лицами»
РАСШИФРОВКА НАЧАЛЬНОГО ОСТАТКА ПО СИНТЕТИЧЕСКОМУ СЧЕТУ 71 НА 1 ДЕКАБРЯ 20ХХг.
| Подотчетное лицо | Остаток подотчетных сумм, руб. |
| Экспедитор Федченко А.С. | - |
| Кладовщик Резцова Е.А. | |
| Технолог Ахатова А.Р. | - |
| Итого |
ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ ЗА ДЕКАБРЬ 20ХХг.
| № операции | Содержание операции | 2 вариант | Корреспонденция счетов | |
| сумма (руб.) | дебет | кредит | ||
| Стоимость погрузочных работ, оплаченная из подотчетных сумм кладовщика Резцовой Е.А., включена в себестоимость материалов | 71.2 | |||
| 15 б) | Выплачены из кассы организации: б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы: экспедитору Федченко А.С. технологу Ахатовой А.Р. ИТОГО | 2 600 9 000 11 600 | 71.1 71.3 | |
| 20 а) | Отражены расходы на служебные командировки и хозяйственные нужды по утвержденным авансовым отчетам (общехозяйственные расходы): а) отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету | 7 100 | 71.3 | |
| 20 б) | б) израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды Федченко А.С. | 1 000 | 71.1 | |
| Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу Ахатовой А.Р. | 1 900 | 71.3 | ||
| Отражены как недостачи и потери суммы, не возвращенные в установленные сроки подотчетным лицом Федченко А.С. | 1 600 | 71.1 |
СЧЕТ 71.1 ФЕДЧЕНКО А.С.
| Дебет | Кредит | |||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма | |
| Сальдо на 01.12.200Хг | - | |||||||
| 15 б) | выдано в подотчет | 2 600 | 20 б) | израсходовано из подотчетных сумм на хоз. нужды | 1 000 | |||
| Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм | 1 600 | |||||||
| Оборот | 2 600 | Оборот | 2 600 | |||||
| Сальдо на 31.12.200Хг | - | - | ||||||
СЧЕТ 71.2 РЕЗЦОВА Е.А.
| Дебет | Кредит | |||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма | |
| Сальдо на 01.12.200Хг | ||||||||
| оплачено за погрузку-выгрузку поступивших материалов | ||||||||
| Оборот | - | Оборот | ||||||
| Сальдо на 31.12.200Хг | ||||||||
СЧЕТ 71.3 АХАТОВА Е.А.
| Дебет | Кредит | |||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма | |
| Сальдо на 01.12.200Хг | - | |||||||
| 15 б) | выдано в подотчет | 9 000 | ||||||
| 20 а) | отражены расходы на служебную командировку по утвержденному авансовому отчету | 7 100 | ||||||
| Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм | 1 900 | |||||||
| Оборот | 9 000 | Оборот | 9 000 | |||||
| Сальдо на 31.12.200Хг | - | - | ||||||
ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ АНАЛИТИЧЕСКОГО УЧЕТА К СЧЕТУ 71 «РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ» ЗА ДЕКАБРЬ 20ХХг.
| № п/п | Наименование счетов подотчетных лиц | Остаток на 01.12.200Х | Оборот | Остаток на 31.12.200Х | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | ||
| Федченко А.С. | - | - | 2 600 | 2 600 | - | - | |
| Резцова Е.А. | - | - | - | ||||
| Ахатова А.Р. | - | - | 9 000 | 9 000 | - | - | |
| ИТОГО | - | 11 600 | 12 520 | - |
Приложение 4
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ за отчетный 20ХХг.
| Показатель | За отчетный период | Справочно (за январь – ноябрь 20ХХг.) |
| Выручка | 23 530 000 | 21 540 000 |
| Себестоимость продаж | (17 704 306) | (16 155 474) |
| Валовая прибыль | 5 825 694 | 5 384 526 |
| Коммерческие расходы | (234 348) | (198 000) |
| Управленческие расходы | (2 614 380) | 2 180 000 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 2 976 966 | 3 006 526 |
| Доходы от участия в других организациях | - | - |
| Проценты к получению | - | - |
| Проценты к уплате | (14 000) | - |
| Прочие доходы | 221 100 | 202 500 |
| Прочие расходы | (86 000) | (86 000) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 3 098 066 | 3 123 026 |
| Текущий налог на прибыль | 619 613 | 624 605 |
| В том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | - | - |
| Изменение отложенных налоговых обязательств | - | - |
| Изменение отложенных налоговых активов | - | - |
| Чистая прибыль (убыток) | 2 478 453 | 2 498 421 |
Приложение 5
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
На 31.12.20ХХг.
| АКТИВ | Код | На конец отчетного периода |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Нематериальнае активы | 1 446 940 | |
| Основные средства | 13 455 500 | |
| Незавершенное строительство | 1 643 000 | |
| Доходные вложения в материальные ценности | - | |
| Долгосрочные финансовые вложения | - | |
| Отложенные налоговые активы | - | |
| Прочие внеоборотные активы | - | |
| ИТОГО по разделу I | 16 545 440 | |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Запасы | 3 128 658 | |
| в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 2 195 720 | |
| животные на выращивании и откорме | - | |
| затраты в незавершенном производство | 45 700 | |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 887 238 | |
| товары отгруженные | - | |
| расходы будущих периодов | - | |
| прочие запасы и затраты | - | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | - | |
| Дебеторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | - | |
| в том числе покупатели и заказчики | - | |
| Дебеторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты) | 2 623 945 | |
| в том числе покупатели и заказчики | 2 618 945 | |
| Краткосрочные финансовые вложения | 1 080 500 | |
| Денежные средства | 6 786 500 | |
| Прочие оборотные активы | - | |
| ИТОГО по разделу II | 13 619 603 | |
| БАЛАНС | 30 165 043 |
| ПАССИВ | Код | На конец отчетного периода |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||
| Уставный капитал | 23 200 000 | |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | - | |
| Добавочный капитал | 500 000 | |
| Резервный капитал, в том числе: | - | |
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | - | |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | - | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 3 273 532 | |
| ИТОГО по разделу III | 26 973 532 | |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| Займы и кредиты | 1 000 000 | |
| Отложенные налоговые обязательства | - | |
| Прочие долгосрочные обязательства | - | |
| ИТОГО по разделу IV | 1 000 000 | |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| Займы и кредиты | 165 000 | |
| Кредиторская задолженность, в том числе: | 2 026 511 | |
| поставщики и подрядчики | 1 123 550 | |
| задолженность перед персоналом организации | 317 800 | |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 135 608 | |
| задолженность по налогам и сборам | 388 653 | |
| прочие кредиторы | 60 900 | |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | - | |
| Доходы будущих периодов | - | |
| Резервы предстоящих расходов | - | |
| Прочие краткосрочные обзательства | - | |
| ИТОГО по разделу V | 2 191 511 | |
| БАЛАНС | 30 165 043 |
