Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 200хг.

№ счета	Остаток на 01.12.0Х	Оборот	Остаток на 31.12.0Х
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01-1	24 950 000	-	1 003 000	760 000	25 193 000	-
01-2	-	-	760 000	760 000	-	-
	-	12 230 500	760 000	267 000	-	11 737 500
	1 670 000	-	98 940	-	1 768 940	-
	-	295 000	-	27 000	-	322 000
	740 000	-	-	740 000		-
08-4	1 650 000	-	996 000	1 003 000	1 643 000	-
08-8	-	-	98 940	98 940	-	-
	2 263 000	-	508 520	575 800	2 195 720	-
	153 305	-	202 050	355 355		-
	25 100	-	1 185 040	1 164 440	45 700	-
	-	-	596 080	595 080	-	-
	-	-	434 380	434 380	-	-
	1 291 730	-	1 145 440	1 549 932	887 238	-
	-	-	36 348	36 348	-	-
	51 500	-	340 300	261 600	130 200	-
	6 599 000	-	1 910 000	1 852 700	6 656 300	-
	1 080 500	-	-	-	1 080 500	-
	-	1 005 000	1 206 000	1 324 550	-	1 123 550
	2 170 745	-	2 348 200	1 900 000	2 618 945	-
	-	305 000	154 000	14 000	-	165 000
	-	1 000 000	-	-	-	1 000 000
	-	395 800	400 747	393 600	-	388 653
	-	127 300	114 500	122 808	-	135 608
	-	306 100	348 300	360 000	-	317 800
		-	11 600	12 520		-
	1 200	-	1 100	2 300		-
76-1	15 000	-	-	10 000	5 000	-
76-2	-	3 800	2 400	59 500	-	60 900
	-	23 200 000	-	-	-	23 200 000
	-	500 000	-	-	-	500 000
	-	795 079	-	2 478 453	-	3 273 532
	-	-	2 377 760	2 377 760	-	-
	-	-	18 600	18 600	-	-
	-	-	2 700	2 700	-	-
	-	2 498 421	2 508 013	9 592	-
Итого	42 662 000	42 662 000	19 568 958	19 568 958	42 224 543	42 224 543

Приложение 3

Аналитический учет по счету 71

«Расчеты с подотчетными лицами»

РАСШИФРОВКА НАЧАЛЬНОГО ОСТАТКА ПО СИНТЕТИЧЕСКОМУ СЧЕТУ 71 НА 1 ДЕКАБРЯ 20ХХг.

Подотчетное лицо	Остаток подотчетных сумм, руб.
Экспедитор Федченко А.С.	-
Кладовщик Резцова Е.А.
Технолог Ахатова А.Р.	-
Итого

ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ ЗА ДЕКАБРЬ 20ХХг.

№ операции	Содержание операции	2 вариант	Корреспонденция счетов
сумма (руб.)	дебет	кредит
	Стоимость погрузочных работ, оплаченная из подотчетных сумм кладовщика Резцовой Е.А., включена в себестоимость материалов			71.2
15 б)	Выплачены из кассы организации: б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы: экспедитору Федченко А.С. технологу Ахатовой А.Р. ИТОГО	2 600 9 000 11 600	71.1 71.3
20 а)	Отражены расходы на служебные командировки и хозяйственные нужды по утвержденным авансовым отчетам (общехозяйственные расходы): а) отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету	7 100		71.3
20 б)	б) израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды Федченко А.С.	1 000		71.1
	Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу Ахатовой А.Р.	1 900		71.3
	Отражены как недостачи и потери суммы, не возвращенные в установленные сроки подотчетным лицом Федченко А.С.	1 600		71.1

СЧЕТ 71.1 ФЕДЧЕНКО А.С.

Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.12.200Хг	-
	15 б)	выдано в подотчет	2 600		20 б)	израсходовано из подотчетных сумм на хоз. нужды	1 000
						Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм	1 600

Оборот	2 600	Оборот	2 600
Сальдо на 31.12.200Хг	-				-

СЧЕТ 71.2 РЕЗЦОВА Е.А.

Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.12.200Хг
						оплачено за погрузку-выгрузку поступивших материалов

Оборот	-	Оборот
Сальдо на 31.12.200Хг

СЧЕТ 71.3 АХАТОВА Е.А.

Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.12.200Хг	-
	15 б)	выдано в подотчет	9 000
					20 а)	отражены расходы на служебную командировку по утвержденному авансовому отчету	7 100
						Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм	1 900
Оборот	9 000	Оборот	9 000
Сальдо на 31.12.200Хг	-				-

ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ АНАЛИТИЧЕСКОГО УЧЕТА К СЧЕТУ 71 «РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ» ЗА ДЕКАБРЬ 20ХХг.

№ п/п	Наименование счетов подотчетных лиц	Остаток на 01.12.200Х	Оборот	Остаток на 31.12.200Х
дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
	Федченко А.С.	-	-	2 600	2 600	-	-
	Резцова Е.А.		-	-		-
	Ахатова А.Р.	-	-	9 000	9 000	-	-
ИТОГО			-	11 600	12 520	-

Приложение 4

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ за отчетный 20ХХг.

Показатель	За отчетный период	Справочно (за январь – ноябрь 20ХХг.)

Выручка	23 530 000	21 540 000
Себестоимость продаж	(17 704 306)	(16 155 474)
Валовая прибыль	5 825 694	5 384 526
Коммерческие расходы	(234 348)	(198 000)
Управленческие расходы	(2 614 380)	2 180 000
Прибыль (убыток) от продаж	2 976 966	3 006 526
Доходы от участия в других организациях	-	-
Проценты к получению	-	-
Проценты к уплате	(14 000)	-
Прочие доходы	221 100	202 500
Прочие расходы	(86 000)	(86 000)
Прибыль (убыток) до налогообложения	3 098 066	3 123 026
Текущий налог на прибыль	619 613	624 605
В том числе постоянные налоговые обязательства (активы)	-	-
Изменение отложенных налоговых обязательств	-	-
Изменение отложенных налоговых активов	-	-
Чистая прибыль (убыток)	2 478 453	2 498 421

Приложение 5

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

На 31.12.20ХХг.

АКТИВ	Код	На конец отчетного периода

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальнае активы		1 446 940
Основные средства		13 455 500
Незавершенное строительство		1 643 000
Доходные вложения в материальные ценности		-
Долгосрочные финансовые вложения		-
Отложенные налоговые активы		-
Прочие внеоборотные активы		-
ИТОГО по разделу I		16 545 440
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы		3 128 658
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности		2 195 720
животные на выращивании и откорме		-
затраты в незавершенном производство		45 700
готовая продукция и товары для перепродажи		887 238
товары отгруженные		-
расходы будущих периодов		-
прочие запасы и затраты		-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям		-
Дебеторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)		-
в том числе покупатели и заказчики		-
Дебеторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)		2 623 945
в том числе покупатели и заказчики		2 618 945
Краткосрочные финансовые вложения		1 080 500
Денежные средства		6 786 500
Прочие оборотные активы		-
ИТОГО по разделу II		13 619 603
БАЛАНС		30 165 043

ПАССИВ	Код	На конец отчетного периода

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал		23 200 000
Собственные акции, выкупленные у акционеров		-
Добавочный капитал		500 000
Резервный капитал, в том числе:		-
резервы, образованные в соответствии с законодательством		-
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами		-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		3 273 532
ИТОГО по разделу III		26 973 532
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты		1 000 000
Отложенные налоговые обязательства		-
Прочие долгосрочные обязательства		-
ИТОГО по разделу IV		1 000 000
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты		165 000
Кредиторская задолженность, в том числе:		2 026 511
поставщики и подрядчики		1 123 550
задолженность перед персоналом организации		317 800
задолженность перед государственными внебюджетными фондами		135 608
задолженность по налогам и сборам		388 653
прочие кредиторы		60 900
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов		-
Доходы будущих периодов		-
Резервы предстоящих расходов		-
Прочие краткосрочные обзательства		-
ИТОГО по разделу V		2 191 511
БАЛАНС		30 165 043