Изменения бухгалтерского баланса ОАО под влиянием отдельных хозяйственных операций за декабрь 20ХХ г.

Таблица 1

Активы (имущество) и обязательства ОАО на 01.12.20ХХ г.

№ п/п	Активы и обязательства	Сумма (руб.)
	Авансы у подотчетных лиц
	Административное здание	6 620 000
	Готовая продукция на складе	1 291 730
	Денежные средства в кассе	51 500
	Денежные средства на расчетном счете	6 599 000
	Добавочный капитал	500 000
	Долгосрочные кредиты банков	1 000 000
	Задолженность бюджету по налогам	395 800
	Задолженность персонала по прочим операциям	1 200
	Задолженность по оплате труда	306 100
	Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение	127 300
	Задолженность покупателей за отгруженную продукцию	2 170 745
	Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуг	1 005 000
	Здание и оборудование складов	2 439 000
	Здание цехов	1 650 500
	Краткосрочные кредиты банков	305 000
	Краткосрочные финансовые вложения	1 080 500
	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	153 305
	Незавершенное производство	25 100
	Незавершенные капитальные вложения	1 650 000
	Нераспределенная прибыль	920 000
	Оборудование к установке	740 000
	Основные материалы	1 800 500
	Патенты	1 375 000
	Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты	200 000
	Прибыль отчетного года	2 373 500
	Производственное оборудование в цехах	2 010 000
	Прочие дебиторы	15 000
	Прочие кредиторы	3 800
	Прочие материалы	102 500
	Топливо	160 000
	Уставный капитал	23 200 000

Таблица 2

Группировка активов ОАО по их составу и размещению

№ п/п	Группа активов	№ по табл. 1	Подгруппа или отдельные виды активов	Сумма (руб.)
I	Внеоборотные активы		Основные средства в том числе:	12 719 500
			Административное здание	6 620 000
			Здание и оборудование складов	2 439 000
			Здание цехов	1 650 500
			Производственное оборудование в цехах	2 010 000
			Нематериальные активы	1 375 000
			Патенты	1 375 000
			Незавершенное строительство и оборудование к установке	2 390 000
			Незавершенные капитальные вложения	1 650 000
			Оборудование к установке	740 000
			Долгосрочные финансовые вложения
			Итого по группе I	16 484 500
II	Оборотные активы		Запасы в том числе:	3 733 135
			Готовая продукция на складе	1 291 730
			Незавершенное производство	25 100
			Основные материалы	1 800 500
			Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты	200 000
			Прочие материалы	102 500
			Топливо	160 000
			Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	153 305
			Дебиторская задолженность в том числе:	2 187 865
			Авансы у подотчетных лиц
			Задолженность персонала по прочим операциям	1 200
			Задолженность покупателей за отгруженную продукцию	2 170 745
			Прочие дебиторы	15 000
			Денежные средства в том числе:	6 650 500
			Денежные средства в кассе	51 500
			Денежные средства на расчетном счете	6 599 000
			Краткосрочные финансовые вложения	1 080 500
			Итого по группе II	13 652 000
	Всего:	30 136 500

 

Таблица 3

Группировка активов ОАО по источникам их образования

№ п/п	Группа активов	№ по табл. 1	Подгруппа или отдельные виды активов	Сумма (руб.)
I	Собственные		Капитал в том числе:	26 993 500
			Добавочный капитал	500 000
			Нераспределенная прибыль	920 000
			Прибыль отчетного периода	2 373 500
			Уставный капитал	23 200 000
			Итого по группе I	26 993 500
II	Заемные		Долгосрочные в том числе:	1 000 000
			Долгосрочные кредиты банков	1 000 000
			Краткосрочные в том числе:	2 143 000
			Задолженность бюджету по налогам	395 800
			Задолженность по оплате труда	306 100
			Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение	127 300
			Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуг	1 005 000
			Краткосрочные кредиты банков	305 000
			Прочие кредиторы	3 800
			Итого по группе II	3 143 000
	Всего:	30 136 500

 

 

Таблица 4

Изменения бухгалтерского баланса ОАО под влиянием отдельных хозяйственных операций за декабрь 20ХХ г.

№ п/п	Содержание операции	Вариант №2	Характер изменения (увеличение (+) или уменьшение (-)) статей баланса	Тип изменений
Актив баланса	Пассив баланса
сумма (руб.)	код строки баланса	изменение (+) или (-)	код строки баланса	изменение (+) или (-)
	Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склад материальные ценности, включая налог на добавленную стоимость	554 600		+ 554 600   +		+ 554 600   +	III III
	Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита	38 400		- 38 400 + 38 400			I
	Выданы работникам суммы наличных денежных средств под отчет	11 600		- 11 600 + 11 600			I
4	Выплачены из кассы организации: а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 20ХХг.   б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы ИТОГО	250 000   11 600   261 600		- 250 000   - 11 600 + 11 600		- 250 000	IV     I
	Депонирована невыданная заработная плата	56 100				- 56 100 + 56 100	II
	Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц	35 400				-35 400 +35 400	II
	Оплачены с расчетного счета организации: счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.	1 206 000		- 1 206 000		- 1 206 000	IV
	Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы	300 000		+ 300 000 - 300 000			I
	Поступили деньги на расчетный счет организации: а) от покупателя за проданную продукцию   б) в погашение дебиторской задолженности ИТОГО	1 900 000   10 000     1 910 000		+1 900 000 - 1 900 000     +10 000 -10 000			I   I
	Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств (здание цеха, производственное оборудование)	1 003 000		+1 003 000 - 1 003 000			I
	Произведено с расчетного счета погашение краткосрочного кредита банка	140 000		-140 000		- 140 000	IV
Общее изменение итога баланса	- 1 041 400		- 1 041 400		- 1 041 400

 

 

 

Таблица 5