Методы кредитования организаций

Наиболее частой формой кредитования организаций является привлечение кредитов на основе договоров с кредитными организациями. Кредитование организаций осуществляется на основе следующих принципов: возвратность, срочность, платность, материальная обеспеченность. Классификация банковских кредитов:

В зависимости от срока погашения кредита: онкольные(погашаются по первому требованию кредитора), краткосрочные (до 1 месяца), среднесрочные(до 1 года), долгосрочные.

По способу погашения кредита: единовременным взносом, в рассрочку.

По способу взимания ссудного процента: процент выплачивается в момент общего погашения, процент выплачивается равномерными взносами в течение всего срока погашения, процент выплачивается в момент получения кредита.

В зависимости от наличия обеспечения по кредиту: доверительные, обеспеченные, под финансовые гарантии третьих лиц.

По целевому назначению: общего характера, целевые.

Организации могут осуществлять взаимное коммерческое кредитование. Происходит это в связи с разницей во времени между отгрузкой товаров и их фактической оплатой. Юридическое основание таких сделок – ст 823 ГК РФ. Она предусматривает коммерческое кредитование в виде: аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки платежа. Такой кредит считается товарной формой кредита. Преимущества его в оперативности предоставления, расширении возможностей предприятия маневрировать оборотными средствами, оказании финансовой поддержки предприятий друг другу. Недостатками являются риск поставщика при изменении цен на товары, несоблюдение сроков оплаты, короткий срок предоставления. Отличительными особенностями коммерческого кредита: кредитор- любая фирма, а не только специализированная коммерческая организация, предоставляется только в товарной форме, его средняя стоимость ниже, чем по банковским кредитам, а плата за него включается в цену товара, а не определяется через специально фиксируемый процент. Виды коммерческого кредита:

С отсрочкой платежа по условиям контракта (оговаривается условиями контракта и не требует специального оформления)

по открытому счету (для расчетов с постоянными поставщиками при многократных поставках)

с оформлением задолженности векселем(в качестве платежного документа выписывается вексель, который может быть просты и переводным)

в форме консигнации (при комиссионных операциях, когда поставка товара осуществляется под реализацию, а расчет осуществляется только после реализации товара).

В соответствии со ст.66 НК РФ организации может быть предоставлен инвестиционный налоговый кредит. Он осуществляется в форме изменения срока уплаты налога. Он предоставляется в следующих случаях: При проведении НИОКР направленных на создание рабочих мест для инвалидов или защиту окружающей среды, при осуществлении внедренческой или инновационной деятельности, при выполнении особо важных заказов по социально-экономическому развитию региона. Кредит предоставляется по налогу на прибыль, по региональным или местным налогам на срок от 1 до 5 лет, и представляет собой возможность в течение определенного срока в определенных пределах уменьшать платежи. Однако сумма уменьшения не может превышать 50% от исчисленного платежа. Процент на сумму кредита устанавливают по ставке, не менее ½ и не более ¾ ставки рефинансирования ЦБ РФ.

9.Менеджмент: сущность, содержание, цель и задачи.

Менеджмент – это область знаний и профессиональной деятельности, направленных на формирование и обеспечение достижения целей организации путем рационального использования имеющихся ресурсов. На макро – уровне - Менеджмент – управление экономическими процессами в обществе. Под менеджментом понимается управление производством, бизнесом или управление социально-экономическими процессами на уровне отдельного хозяйствующего субъекта.

Основная цель менеджмента – обеспечение развития объекта управления, согласованное и эффективное функционирование всех его внешних и внутренних элементов.

На содержание менеджмента оказывают влияние две группы факторов: тенденция развития организаций; специфические национальные факторы развития экономики. Содержание менеджмента можно рассматривать в трех аспектах: как науку и искусство управления; как вид деятельности и процесс принятия управленческих решений; как аппарат управления деятельностью организации.

Обычно менеджмент рассматривают либо с позиций организации управления фирмой, либо с позиций процесса принятия управленческих решений, либо как науку или искусство управления.

1) Менеджмент – функция. Самостоятельный вид профессионально осуществляемой деятельности по организации управления предприятием или конкретной сферой производства. (Здесь главное – деятельность профессионально подготовленного лица, которое обычно не зависит от собственности на капитал фирмы).

2) Менеджмент – как процесс принятия управленческих решений, с помощью которого специально подготовленные работники формируют организацию и управляют ей, через постановку целей и задач развития, разработку способов и методов их достижения, организацию производственной деятельности. Сам процесс менеджмента в свою очередь предполагает выполнение таких функций управления: как планирование, организация, руководство, координация, контроль, мотивация, оценка, принятие решений.

Функции управления реализуются с помощью определенных организационных, административных, экономических, социально-психологических методов. Процесс принятия управленческих решений – это процесс управления производственной деятельностью через определенный механизм воздействия и влияния на производительный труд отдельного работника для того, чтобы можно было достичь максимально возможных результатов.

3) Менеджмент – как особая область человеческих знаний. С данных позиций – это наука и практика рациональной организации управления фирмой, нацеленной на предпринимательский успех, т.е. это система научных знаний, которая составляет теоретическую базу практики управления.

Имеет предмет изучения: управление, как целенаправленную деятельность людей; свои специфические проблемы и подходы к их решению, свои особые законы и закономерности, принципы, функции, формы и методы этой деятельности.

Иногда менеджментом называют науку об администрировании. На практике под администрированием обычно понимается обезличенная система управления. Менеджмент – искусство управления, т.е. наличие особого рода таланта, умения, интуиции и административных навыков у лиц, которые принято называть администраторами, менеджерами, руководителями, управленцами.

Целью менеджмента является обеспечение эффективного функционирования предприятия путем рациональной организации производственного процесса (эффективность - через обеспечение рентабельности предприятия и стабильности его положения на рынке).

Важнейшей задачей менеджмента является организация производства товаров и услуг с учетом потребности потребителей на основе имеющихся материальных и трудовых ресурсов. Выполнение задач менеджмента по регулированию, организации, координации и контролю за производственным процессом оценивается на рынке.

В зависимости от видов и последовательности деятельности, менеджмент можно разделить на 3 стадии: стратегическое управление; оперативное управление; контроль.

- Стратегическое управление предполагает выработку стратегических, долгосрочных целей организации и определение основных путей их достижения. Тем самым, стратегическое управление есть прогнозирование возможных результатов развития организации и перспективное планирование. Где перспективное планирование – это система плановых мер и мероприятий, поэтапно приближающих к достижению генеральной цели развития организации.

- Оперативное управление связано с постановкой конкретных задач, с координацией процесса их решения, с обеспечением его необходимыми материальными, трудовыми, финансовыми, информационными ресурсами.

Оперативное управление включает текущую, повседневную управленческую деятельность по реализации вышеуказанных задач.

3) Контроль состоит из комплексного, поэтапного анализа и оценки достигнутых результатов, соотнесения их с главной целью развития.

Функции управления.

Планирование. Данная функция означает выработку и принятие определенного постановления, письменного или устного, в котором перед объектом управления будет поставлена та или иная цель, задача.

Планирование - это одни из способов, с помощью которого руководство обеспечивает единое направление усилий всех членов организации к достижению ее общих целей. С данной функции начинается процесс управления, от ее качества зависит успех организации.

По своей сути функция планирования призвана ответить на следующие основные вопросы:

- где мы находимся в настоящее время? менеджеры должны оценить сильные и слабые стороны персонала организации в основных ее областях (финансы, маркетинг, персонал, НИОКР), чтобы определить чего может реально добиться организация.

- куда мы хотим двигаться? менеджеры должны, оценивая возможности и угрозы в окружающей организацию среде, определить какими должны быть цели организации и что может помешать достижению этих целей.

- как мы собираемся сделать это? менеджеры решают, что должны делать члены организации для достижения поставленных целей.

Внутри планирования таким образом можно выделить анализ, прогнозирование, планирование.

Организация реализации принятых решений. Сущность функции состоит в том, чтобы обеспечить выполнение решения с организационной стороны, т.е. создать такие управленческие отношения, которые бы обеспечили наиболее эффективные связи между всеми элементами управляемой системы. ОРГАНИЗОВАТЬ - это значит разделить на части и делегировать выполнение общей управленческой задачи путем распределения ответственности и полномочий, а также установления взаимосвязей между различными видами работ.

Содержанием функции является:

- доведение решения до исполнителя;

- приспособление организационной структуры фирмы к задачам намечаемой деятельности;

- подбор людей для конкретной работы и делегирование им полномочий, прав использования ресурсов организации.

Мотивация. Сущность функции мотивации заключается в том, чтобы персонал фирмы выполнят работу в соответствии с делегированными ему правами и обязанностями и сообразуясь с принятыми управленческими решениями. В общем смысле мотивация - это процесс побуждения себя и других к деятельности для достижения определенных целей.

Содержательные теории мотивации основываются на определении внутренних побуждений, которые заставляют людей действовать определенным образом. Процессуальные теории мотивации основываются на том, как ведут себя люди с учетом их восприятия и познания. В процессуальных теориях анализируется то, как человек распределяет усилия для достижения различных целей и как выбирает конкретный вид поведения. Поведение личности определяется не только потребностями, но является также функцией восприятия и ожиданий, связанных с данной ситуацией, и возможных последствий выбранного типа поведения.

Контроль - это процесс обеспечения достижения организацией своих целей. Он представляет собой систему наблюдения и проверки соответствия процесса функционирования управляемой подсистемы принятым решениям, а также выработки определенных действий. Существует три аспекта управленческого контроля:

- установление стандартов - точное определение целей, которые должны быть достигнуты в определенный отрезок времени. Оно основывается на планах, разработанных в процессе планирования;

- измерение того, что было достигнуто за период, и сравнение достигнутого с ожидаемыми результатами;

- подготовка необходимых корректирующих действий. Менеджер должен выбрать одну из трех линий поведения: ничего не предпринимать, установить отклонение или пересмотреть стандарт. Таким образом, если отклонения незначительные переходим на п.2 с целью их ликвидации. Если отклонения значительны, необходимо возвратиться на п.1.