Кредит (от латинского credit – он верит) – ссуда в денежной или товарной форме предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности, чаще всего с выплатой процентов за пользование ссудой.
Ссуда – предоставление одним лицом денег или материальных ценностей другому лицу в виде займа, долга на условиях возврата в определенный срок с уплатой вознаграждения (ссудного процента) за пользование предоставленными средствами. Основные формы кредита:
· краткосрочный (на срок до года); долгосрочный (на срок свыше года);
· гарантированный (предоставляется под гарантию);
· государственный (заемщиком выступает государство через государственные ценные бумаги – облигации, казначейские сертификаты и др.);
· банковский (предоставляется банками в денежной форме); потребительский (предоставляется для удовлетворения потребительских нужд);
· коммерческий (предоставляется юридическими и физическими лицами друг другу по долговым обязательствам в денежной форме, или продажа товаров в рассрочку);
· международный (иностранный);
· ипотечный (предоставляется под залог недвижимости)
· и др.
Кредит как форма движения денежных средств выполняет следующие функции:
1) распределительная функция – аккумуляция временно свободных денежных средств, а также перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;
2) эмиссионная функция – создание кредитных орудий обращения (банкнот или казначейских билетов) и кредитных операций
3) контрольная функция – регулирование объёма совокупного денежного оборота.
Сущность и функции кредита реализуется через кредитную систему государства, которая складывается из банковской системы и небанковских кредитно-финансовых институтов, включающих инвестиционные фонды, финансовые и страховые компании, сберегательные кассы, ломбарды, негосударственные пенсионные фонды и др.
Банковская система государства
Виды банковских систем
Мировая финансовая практика различает следующие виды банковских систем:
1) централизованная монобанковская система, характерна социалистическим странам. Например, банковская система СССР складывалась из трех государственных банков (Госбанк, Стройбанк, Внешторгбанк) и системы сберегательных касс;
2) уникальная децентрализованная банковская система (например, федеральная резервная система США);
3) двухуровневая банковская система, включающая центральный банк и систему коммерческих банков и существующая в большинстве стран с рыночной экономикой.
Современная банковская система России представлена двумя уровнями. На верхнем уровне расположен Центральный Банк РФ (ЦБ РФ), который контролирует и регулирует систему в целом. Нижний уровень системы составляют коммерческие банки и кредитные учреждения. В результате кредитно-денежная система России включает ЦБ РФ (Банк России), Сберегательный банк, коммерческие банки различных видов (в т.ч. специальные банки развития), банки со смешанным российско-иностранным капиталом, иностранные банки, филиалы банков (резидентов и нерезидентов), союзы и ассоциации банков, иные кредитные учреждения (инвестиционные фонды, финансовые и страховые компании и др.)
ЦБ – главный государственный банк, наделенный особыми функциями: правом эмиссии денежных знаков и правом регулировать деятельность коммерческих банков. ЦБ – «банк банков», он помогает правительству налаживать денежное обращение, управлять бюджетом. К основным функциям ЦБ России относятся эмиссия денег, хранение золотовалютных резервов государства, кредитование и ведение счетов коммерческих банков и правительства, регулирование денежного обращения. контроль за деятельностью кредитных учреждений.
Следует различать налично-денежную и депозитную эмиссию. Первый вид заключается в выпуске бумажных денег и чеканке монет. Депозитная эмиссия – это открытие дополнительных источников безналичных денег.
Коммерческие банки классифицируются по следующим признакам:
1) по видам собственности (государственные, частные, кооперативные, смешанные);
2) по организационно-правовым формам (АО,ООО и др.);
3) по территориальной принадлежности (республиканские, региональные, международные и т.д.);
4) по степени независимости (самостоятельные, дочерние, сателлиты или полностью зависимые, уполномоченные, связанные);
5) по наличию филиалов (с филиалами, без филиалов);
6) по степени диверсификации капитала (однопрофильные, многопрофильные);
7) по видам осуществляемых операций (депозитные, инвестиционные, ипотечные, сберегательные, биржевые, универсальные).
Операции банков
Различают активные, пассивные и комиссионные операции банков.
Активные операции банков – это размещение банком имеющихся у него финансовых ресурсов с целью пустить их в оборот и получить прибыль. Наиболее распространенные формы таких операций – предоставление денежных средств в кредит под процент, вложения в ценные бумаги, инвестиции в производство.
Пассивные операции банков – операции посредством которых банки формируют свои финансовые ресурсы в виде собственных, привлеченных и эмитированных средств для проведения кредитных и других активных операций. Ресурсы коммерческих банков формируются путем привлечения средств в форме вкладов на срок и на текущие счета, эмиссии кредитных денег и др. Собственные средства банков создаются путем размещения акций, отчислений от прибыли.
Комиссионные операции – это посреднические операции, по оказанию услуг и выполнения поручений.
