Страхование ответственности предприятия охватывает как его руководителей, так и прочих работников. Перечень страхуемых рисков очень широк. Это ответственность:
- за ущерб персоналу и вещам, который возник в результате производства и прочей деятельности;
- за качество производимой продукции;
- за своевременную поставку продукции;
- перед кредитором;
- за внутренние транспортные средства;
- за нанесение вреда имиджу фирмы;
- за собственника и арендатора используемой предприятием земли;
- за загрязнение окружающей среды;
- возникшая из владениярекламными сооружениями;
- связанная с организацией выставок.
Особое значение в последнее время приобретает страхование ответственности за загрязнение окружающей среды (экологическое страхование). Целью такого страхования является имущественная защита страхователя за ущерб третьим лицам. Страхователями выступают предприятия; страховые события — внезапное непреднамеренное причинение ущерба в результате аварии и неожиданного сброса загрязняющих веществ в окружающуюсреду. Страховое возмещение включает в себя: компенсацию ущерба имуществу, компенсацию убытков в связи с ухудшением жизни в окружающей среде, расходы по спасению жизни и имущества граждан и расходы по очистке загрязненной территории.
Страхование экологической ответственности, как уже было упомянуто, предусматривает ответственность страховщика за риски, связанные с аварийным загрязнением окружающей среды. К ним относятся страхование ответственности судовладельцев за утечку нефтепродуктов из танкеров и загрязнение ими вод побережья; страхование ответственности за ядерный ущерб, причиненный третьим лицам в процессе мирного использования ядерной энергии; страхование ответственности за загрязнение грунтовых вод, земли и воздуха; страхование ответственности за горнодобывающую деятельность.
Характерными условиями страхования ответственности за вред, причиненный окружающей среде, являются:
- строгий учет степени риска, что связано с предварительными обследованиями и определением вероятности убытков и их возможных размеров;
- строгое соблюдение страхователем мер по предотвращению убытков, что связывается с выплатой страхового возмещения;
- дифференциация размеров страхового возмещения в зависимости от вида загрязнения и причин, приведших к нему;
- ограничение размеров возмещения, которые не превышают, как правило, $3-4 млн.;
- исключение из страхования ущерба от постоянных либо повторных выбросов;
- исключение из ответственности расходов за превентивную очистку.
Тарифные ставки страхования экологической ответственности чаще всего устанавливаются в процентах от объема годовой реализации продукции предприятия и дифференцируются в зависимости от степени риска на том или ином предприятии и проведения превентивных мероприятии. При расчете тарифных станок можно использовать также материалысудебных процессов (данные о размерах возмещений по случаям причинения вреда).
Страховое возмещение должно покрывать убытки, связанные с причинением вреда здоровью, повреждением и гибелью имущества, ухудшением условий жизни, затраты на отчистку загрязненной территории. Однако на практике до этого еще далеко. Существуют федеральная и региональная системы экологического страхования.
Страховой фонд предприятия и фонд взаимного страхования создаются региональными иотраслевыми объединениями экологически опасных предприятий. Они предназначены для компенсации небольших ущербов по решению судебных органов или потерпевшей стороны. Размер взносов и величина компенсации убытков определяются совместно участниками в каждом случае. Эти два фонда являются вспомогательными по отношению к фонду страхования экологического риска.
Фонд страхования экологического риска обеспечивает защиту интересов третьих сторон в случае причинения им ущерба загрязнением среды, а также компенсацию убытков самого страхователя.
Названные три фонда выполняют по отношению друг к другу функции перестраховщиков.
Страхование экологическогориска производится как на добровольной, так ина обязательной основе.
Обязательное страхование охватывает предприятия и производства, внесенные в перечень экологически опасных объектов; в банке данных кроме перечня имеются сведения о размерах страховых ставок, страховых премий и суммах страхового возмещения для каждого типа объекта или страховых событий.
Добровольное страхование не имеет ограничений ни для страховщика, ни для страхователя.
Служба экологического аудирования определяет величину риска аварийного загрязнения ивеличину потенциального экологического ущерба.
Величина экологического ущерба от аварийного загрязнения окружающей среды служит базой группировки предприятий и производств в экологически особо опасные (группа А) — вероятность аварии 0,09 и потенциальный экологический ущерб от аварии — $ 110 тыс. в год; экологически опасные (группа Б) — вероятность аварии 0,085 и потенциальный экологический ущерб от загрязнения — $80,0 тыс. в год; экологически малоопасные (группа В) — вероятность аварии 0,059 ипотенциальный экологический ущерб > $1,0 тыс. в год.
Предприятия групп А и Б подлежат обязательному страхованию по экологической ответственности.
Из общей суммы причиненного ущерба по объектам группы А ($110 тыс.) компенсируется $35,6 тыс., т.е. 32,3%; по предприятиям группы Б — 76,1%; по предприятиям группы В ущерб компенсируется полностью.
Страховой платеж по страхованию ответственности предприятия рассчитывается обычно на основе показателя его фонда заработной платы с учетом таких факторов, как объем страховых обязательств страховщика, страховых рисков, сроков страхования, максимальных выплат по одному страховому случаю и др.
