Экономическая категория страхования как способ страховой защиты

Страхование — самостоятельная экономическая категория. Последняя представляет собой систему экономических отношений, в процессе которых происходит формирование, распределение и использование централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения функций и задач государства и обеспечения условий расширенного производства.

Как и финансы, страхование есть особая сфера перераспределительных отношений по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств для зашиты имущественных интересов физических и юридических лиц и возмещения им материального ущерба при наступлении неблагоприятных событий и явлений.

В общественной практике при осуществлении хозяйственной деятельности и жизнеобеспечения граждан экономическая категория страхования проявляется в различных способах формирования и использования страхового фонда.

Централизованный способ связан с прямым законодательным выделением из национального дохода резервных фондов в натуральной и денежной форме за счет общегосударственных средств (продовольственный запас для вооруженных сил, валютные резервы, золотой запас государства). До перехода к рынку в нашей стране в течение многих лет за счет общегосударственных резервных фондов финансировалось развитие различных отраслей народного хозяйства, производилось и возмещение ущерба от стихийных бедствий. С переходом к рыночным отношениям и расширением сферы частной собственности область применения нейтрализованного способа формирования общегосударственных резервов значительно сузилась. В настоящее время в централизованном порядке эти фонды формируются в виде бюджетных средств и находятся в резерве Президента РФ и Правительства РФ (глав и правительств субъектов Федерации).

Децентрализованные резервные фонды (фонды самострахования) формируются предприятиями за счет внутренних резервов прибыли и предназначены для покрытия различного рода убытков, связанных с недостатком собственных оборотных средств, с деятельностью, в наибольшей мере подверженной природным факторам (неурожай, градобитие посевов и т.п.). Этот способ малоэффективен, так как в условиях рынка требует значительного изъятия оборотных средств из хозяйственной деятельности.

В условиях масштабного обособления имущества в связи с развитием частной формы собственности и лишением государства возможностей широкого маневрирования финансовыми ресурсами субъектов экономической деятельности и отдельных граждан появляется экономическая необходимость использования такого способа страховой зашиты и формирования страхового фонда, как страхование.

Специфика этого метода образования страхового фонда состоит в том, что он создается за счет объединения взносов юридических и физических лиц (страхователей) и находится в управлении специализированных страховых организаций. Страхование обусловлено движением денежной формы стоимости при формировании и использовании соответствующих целевых денежных средств в процессе распределения и перераспределения денежных доходов и накоплений. Поэтому страхование как экономическая категория является составной частью финансов, социально-экономическая роль которых выражается в выполнении распределительных и контрольных функций.

Будучи самостоятельным звеном финансовой системы, страхование выступает в двух обособленных формах: в форме социального страхования (которое в свою очередь подразделяется на два вида — государственное и негосударственное) и собственно страхование.

Как экономическая категория страхование характеризуется рядом специфических признаков:

- возникновением денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска;

- вероятностью наступления страховых случаев, влекущих нанесение материального ущерба имуществу, а также вреда жизни и здоровью граждан;

- с разложением нанесенного ущерба между страхователями или застрахованными лицами (при этом формирование и распределение страхового фонда носит замкнутый характер т.е. возмещение убытков осуществляется только среди участников страховых отношений исходя из солидарности участия всех страхователей в страховом возмещении отдельных пострадавших);

- (перераспределением ущерба во времени и пространстве (в силу неизвестности и вероятности наступления страхового события оно может наступить через длительное время либо не наступить вообще, что позволяет накапливать фонд в благоприятные годы для возмещения чрезвычайного ущерба в неблагоприятное время. Кроме того, территориальное перераспределение страхового фонда тем эффективнее, чем больше территория и количество субъектов и объектов охвачено страхованием);

- возвратностью мобилизованных в страховой фонд средств (это означает, что все мобилизованные в страховой фонд средства возвращаются страхователям при наступлении страховых случаев в течение принятого в расчет времени в том же территориальном масштабе; возврату не подлежат лишь суммы, включенные в накладные расходы). Анализ рассмотренных особенностей перераспределительных отношений, возникающих при страховании, позволяет сформулировать следующее его определение.

Страхование представляет собой совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками, которые состоят в формировании за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения причиненного ущерба участвующим в этих отношениях лицам в связи с наступлением страховых случаев.

Экономическая сущность страхования, отраженная в данном определении, проявляется в его (страховании) функциях, которые являются внешними формами, позволяющими выявить особенности страхования как звена финансовой системы.

Свою экономическую сущность категория финансов выражает прежде всего через распределительную функцию. В страховании эта функция проявляется через специфические черты, которые можно рассматривать как самостоятельные функции страхования: предупредительная, восстановительная, сберегательная.

Предупредительная функция страхования заключается в том, что страховая организация вправе использовать временно свободные денежные средства страхователей на проведение мероприятий по уменьшению степени риска. Для этих целей формируется фонд, средства которого направляются на организацию безопасности того или иного рода деятельности (противопожарной, санитарно-эпидемиологической, безопасности движения и т.п.).

Восстановительная (защитная) функция состоит в том, что при наступлении страхового случая осуществляется возмещение ущерба, причиненного застрахованному липу, за счет страхового фонда.

Сберегательная функция (накопительная) проявляется в накоплении страховых взносов конкретного страхователя с целью получения накопленной суммы при наступлении определенной даты (страхование на дожитие: достижение совершеннолетия, пенсионного возраста и др.) либо определенного события (бракосочетания).

Наряду со свойственными страхованию специфическими функциями оно выполняет и общую функцию, присущую финансам в целом, —контрольную, которая заключается в государственном контроле за строгим целевым формированием и использованием средств страхового фонда, а также реализацией перечисленных выше трех функций страхования. В соответствии с этой функцией на основании законодательных и иных нормативных актов государственный орган (Росстрахнадзор) осуществляет финансовый страховой контроль и надзор за правильным проведением страховых операций.

Экономическое содержание и взаимодействие личного и социального страхования

Экономическая сущность личного страхования, как и страхования имущества, состоит в замкнутом перераспределении средств страхового фонда между участниками страхования — страхователями (застрахованными лицами). Однако специфика личного страхования заключается в том, что основным условием общественного воспроизводства является воспроизводство рабочей силы, той силы, без которой невозможно никакое производство. Поэтому экономическое содержание личного страхования определяется спецификой объектов страховой защиты (жизнь, здоровье, трудоспособность граждан). Эти объекты не имеют стоимости, они бесценны. При личном страховании страховая защита обеспечивается не возмещением ущерба, а страховым обеспечением, цель которого — предоставление денежных сумм на восстановление здоровья застрахованного либо на компенсацию имущественных потерь родственникам, иждивенцам умершего, связанных со смертью застрахованного, его погребением.

Объективная необходимость личного страхования вызвана рисковым характером общественного производства и, в частности, процесса воспроизводства рабочей силы.

Несмотря на достижения научно-технического прогресса, в том числе в области техники безопасности, Остается значительным производственный, транспортный, бытовой травматизм, увеличивается производственный риск о ряде новых областей народного хозяйства (ядерная физика, биотехнология, химия и др.), возрастают экологические и социальные риски (появляются новые заболевания, сокращается рождаемость, повышается смертность). Рискованный характер процесса воспроизводства рабочей силы порождает проблему материального обеспечения иждивенцев умерших, а также граждан, утративших трудоспособность как в до пенсионном возрасте, так и в связи с достижением пенсионного возраста. В связи с этим в обществе объективно возникают производственные отношения по поводу компенсации материальных (имущественных) потерь, связанных с наступлением страховых случаев.

Данные отношения в совокупности и составляют экономическую категорию страховой защиты имущественных интересов населения, являющуюся составной частью страховой защиты общественного воспроизводства.

Материальное воплощение категория страховой защиты населения находит в различных фондах социального страхования и пенсионного обеспечения, являющихся составной частью общественных фондов потребления. Страховая защита населения осуществляется посредством государственного социального страхования и пенсионного обеспечения.

В социально-политическом аспекте социальное страхование — это способ реализации конституционного права граждан па материальное обеспечение со стороны государства в старости, в случае болезни, утраты или отсутствия трудоспособности от рождения, потери кормильца, безработицы (ст. 39, 41 Конституции РФ). Разновидностями социального страхования являются медицинское страхование (Фонд медицинского страхования РФ), страхование пенсии (Пенсионный фонд РФ).

Однако государство не имеет возможности в полной мере удовлетворить потребности граждан при наступлении страховых случаев только за счет указанных фондов. Для наиболее полной защиты населения от последствий страховых случаев государство создает условия для обеспечения страховой защиты в индивидуальной форме — форме личного страхования, являющегося дополнительным к социальному страхованию. B качестве основы личного страхования выступает добровольное страхование жизни. К разновидностям последнего относятся: страхование от несчастных случаев; смешанное страхование; страхование пенсий; страхование детей; страхование дополнительной пенсии; страхование к бракосочетанию и т.д. Наряду с добровольным личное страхование осуществляется и в обязательной форме (страхование пассажиров на общественном транспорте, страхование отдельных категорий служащих.

Поскольку личное страхование служит дополнением к социальному, а их страховые фонды входят в состав совокупного страхового фонда общества, между этими двумя формами проявления экономической категории страхования существует закономерная взаимосвязь.

Социальное и личное страхование взаимно дополняют друг друга в осуществлении страховой защиты доходов (имущественного положения) населения. При этом назначение социального страхования состоит и в том, чтобы пособия, пенсии и другие выплаты и льготы, а также пенсионное обеспечение удовлетворяли минимально возможный уровень социальных потребностей населения на определенном этапе развития общества.)

Несмотря на общее назначение эти виды страхования имеют отличия.

1 По форме осуществления — социальное страхование проводится в обязательной форме, личное — и в обязательном, и в добровольном порядке (направлено на повышение минимально возможного уровня удовлетворения потребностей граждан).

2 По организации страхового дела — социальное страхование
осуществляется путем перераспределения финансовых средств
юридических лиц, управление которыми (страховым фондом) находится в руках государственных органов, а личное — путем перераспределения индивидуальных доходов и управляется в основном негосударственными страховыми компаниями.