Расчет экономической эффективности от введения комплекса мероприятий по эффективному использованию персонала

Рассчитаем результирующие показатели экономической эффективности внедрения проекта. Таблица 22

Итоговые показатели эффективности проекта в ОАО «Совет по туризму и экскурсиям»

№ п/п	Наименова ние показателя	Базовый период (2008 г.)	Разви тие персонала	Материальное стимулирование	Нематериальное стимулирование	Прогнозный период (2009 г.)	Отклонение
+/-	%
1.	Объем выручки от продажи турпутевок, тыс. руб.	276 927	+1 721	+33 231	+19 385	331 264	+54 337	+19,6
2.	Полная себестоимость турпутевок, тыс. руб. Из них:	231 327	+714	+532	-	232 573	+1 246	+0,5
2.1.	Косвенные расходы, тыс. руб.	15 020	+714	+532	-	16 266	+1 246	+8,3
2.2.	Прямые расходы на формирование туристских маршрутов, тыс. руб.	216 307	-	-	-	216 307	-	-
3.	ФОТ менеджеров по туризму, руб. в месяц	72 000	-	+24 000	-	96 000	+24 000	+33
4.	Премиальный ФОТ менеджеров по туризму, руб. в месяц	68 000	-	+20 400	-	88 400	+20 400	+30
5.	Средний размер месячной оплаты труда менеджера по туризму, руб.	5 833	-	+1 850	-	7 683	+1 850	+32
6.	Производительность труда, тыс. руб./чел.	4 327	+27	+519	+303	5 176	+849	+19,6
7.	Валовая прибыль, тыс. руб.	60 620	+1 721	+33 231	-	95 572	+34 952	+57,6
8.	Прибыль от реализации, тыс. руб.	45 600	+1 007	+32 699	+19 385	98 691	+53 091	+116,4
9.	Стоимость путевок, по которым поступили жалобы, тыс. руб.	2 160	- 864	- 648	-		-1 512	-70
10.	Чистая прибыль, тыс. руб.	33 014	+1 422	+25 344	+14 733	74 513	+41 499	+125,7
11.	Коэффициент текучести персонала, %		-10	-	-15		-25	-

Отсюда следует, что внедрение комплекса мероприятий по эффективному использованию персонала в ОАО «Совет по туризму и экскурсиям» позволит:

- повысить объем выручки от продажи туруслуг на 19,6% или на

54 337 000 руб.;

- увеличить полную себестоимость на 0,5% или на 1 246 000 руб.;

- повысить косвенные расходы на 8,3% или на 1 246 000 руб.;

-увеличить ФОТ менеджеров по туризму на 33% или 24 000 руб. в месяц;

- повысить премиальный ФОТ менеджеров по туризму на 30% или на 20 400 руб. в месяц;

- повысить среднемесячную оплату труда менеджера по туризму на 32% или 1 850 руб.;

- повысить производительность труда на 19,6% или на 849 000 руб.;

- увеличить валовую прибыль на 57,6% или 34 952 000 руб.;

- повысить прибыль от реализации на 116,4% или на 53 091 000 руб.;

- уменьшить стоимость путевок, по которым поступили жалобы клиентов, на 70% (на 1 512 000 руб.);

- увеличить чистую прибыль на 125,7% или на 41 499 000 руб.;

- снизить текучесть персонала на 25%.

Таким образом, экономический эффект (прирост чистой прибыли) проекта составит 41 499 000 руб. А затраты компании в результате проведения трех систем мероприятий должны составить: 714+682+135=1 531 тыс. руб. Все затраты компании являются текущими и направлены на непрерывное совершенствование уровня знаний персонала и его мотивацию, что в итоге должно привести к долгосрочному и постоянному эффекту.

Экономическую эффективность внедрения всего комплекса мероприятий можно рассчитать как отношение полученного эффекта (прирост прибыли) к затраченным ресурсам в стоимостном измерении [11, c. 37]:

, где (14)

К_э – показатель экономической эффективности;

И – издержки на проведение комплекса мероприятий.

В таком случае, экономическая эффективность от реализации проекта равна:

Таким образом, ОАО «Совет по туризму и экскурсиям» в результате внедрения проекта получит 27,1 рубля на каждый вложенный рубль.

В итоге, организация не только увеличит прибыль от реализации на 53 091 000 руб. (или на 116,4%), а чистую прибыл на 41 499 000 руб. (или на 125,7%), но и снизит, таким образом, свои убытки от некачественного обслуживания с 2 160 000 руб. за 2008 год до 648 000 руб. (2009 г.), то есть на 1 512 000 руб. или на 70%.

Основные технико-экономические показатели проекта представлены ниже:

Таблица 23

Основные технико-экономические показатели эффективности проекта

№ п/п	Наименование показателя	Базовый период (2008 г.)	Прогнозный период (2009 г.)	Абсолютный прирост (+/-)	Темп прироста (%)
А	Б
1.	Объем выручки от продажи турпутевок, тыс. руб.	276 927	331 264	+54 337	+19,6
2.	Полная себестоимость турпутевок, тыс. руб. Из них:	231 327	232 573	+1 246	+0,5
2.1.	Косвенные расходы, тыс. руб.	15 020	16 266	+1 246	+8,3
2.2.	Прямые расходы на формирование туристских маршрутов, тыс. руб.	216 307	216 307	-	-
3.	Общая численность персонала в структурных подразделениях, занимающихся туризмом, чел.			-	-
4.	Численность менеджеров по туризму, чел.			-	-
5.	ФОТ менеджеров по туризму, руб. в месяц	72 000	96 000	+24 000	+33
6.	Премиальный ФОТ менеджеров по туризму, руб. в месяц	68 000	88 400	+20 400	+30
7.	Средний размер месячной оплаты труда на человека, руб. (стр. 5+стр. 6)/стр. 4	5 833	7 683	+1 850	+32
8.	Производительность труда, тыс. руб./чел.(стр.1/стр.3)	4 327	5 176	+849	+19,6
9.	Валовая прибыль, тыс. руб.(стр.1-стр.2.2.)	60 620	95 572	+34 952	+57,6
10.	Прибыль от реализации, тыс. руб.(стр.1-стр.2)	45 600	98 691	+53 091	+116,4
11.	Стоимость путевок, по которым поступили жалобы, тыс. руб.	2 160		-1 512	-70
12.	Среднегодовая цена турпутевки, руб.	10 068	10 068	-	-
13.	Количество некачественно обслуженных клиентов, чел. (стр.11/стр.12)			-150	-70
14.	Чистая прибыль, тыс. руб. [(стр.10-стр.11)-(стр.10-стр.11)*0,24]	33 014	74 513	+41 499	+125,7
15.	Коэффициент текучести персонала, %			-25	-
16.	Рентабельность продаж, %(стр. 10/стр. 1)	16,5	29,8	+13,3	-
17.	Рентабельность производственной деятельности или окупаемость издержек, %(стр.9/стр.2)	26,2	41,1	+14,9	-
18.	Экономический эффект, тыс. руб. (стр.14.2 - стр.14.1)	-	41 499	-	-
19.	Экономическая эффективность, руб.	-	27,1	-	-

Таким образом, в результате осуществления предлагаемого проекта ОАО «Совет по туризму и экскурсиям», достигнет своей основной цели – повышения качества услуг (на 70%), то есть снижения количества некачественно обслуженных клиентов на 70%, увеличив при этом объем продаж до 331 264 000 руб. (на 19,6%) и снизив текучесть персонала на 25%. Рентабельность продаж организации увеличится до 29,8%, а рентабельность производственной деятельности (или издержек) возрастет до 41,1%. Следовательно, предлагаемый проект экономически эффективен.

 

[1] Обучение директоров и начальников отделов в предлагаемом проекте не происходит, т.к. реформируется система обслуживания только среди специалистов по туризму среднего звена, где большее количество жалоб и повышенная текучесть персонала.

[2] Речь идет о ФОТ только менеджеров по туризму, от чьих успехов напрямую зависит объем реализации услуг. По оценкам специалистов структурных подразделений, занимающихся туризмом, их 24 человека.