Понятие страхового фонда, его организационные формы

Тема 1. Экономическая сущность страхования

1.1. Сущность и содержание страхования.

1.2. Понятие страхового фонда, его организационные формы.

1.3. Признаки и принципы страхования.

1.4. Функции страхования.

1.5. Риски в страховании: критерии, классификация, методы оценки.

1.6. Исторические этапы развития страхования

Сущность и содержание страхования

Любая деятельность человека сопряжена с рисковыми ситуациями, наносящими ущерб его здоровью, имуществу, интеллектуальной собственности, денежным средствам. Причем сроки наступления этих ситуаций, масштаб ущерба заранее неизвестны, а увеличение объемов производства, внедрение достижений науки и техники, возникновение кризисных явлений в экономике, сопровождающихся ростом преступности, ведет к росту неблагоприятных событий.

Экономические последствия этих событий выражаются в физическом разрушении материальных ценностей или лишении человека способности к труду – основному источнику всех благ.

Страхование, как метод возмещения материальных потерь от неблагоприятных природных и социальных явлений, выполняет триединую функцию: обеспечивает экономические интересы отдельного человека, предпринимательской структуры и общества в целом.

В условиях рыночных отношений любая коммерческая структура и индивидуальный гражданин в редких случаях могут иметь достаточные денежные резервы на случай крупного ремонта или полного восстановления своего имущества. Особенно большие выплаты бывают связаны с возмещением нанесенного вреда здоровью и имуществу третьих лиц, которые могут составить для виновной стороны десятки и сотни тысяч рублей. Акционерное общество, товарищество или государственное предприятие также не заинтересованы в хранении свободных ликвидных средств, предназначенных для возмещения возможных убытков, возникающих при гибели или повреждении принадлежащих им материальных ценностей и выплат денежных компенсаций лицам, пострадавшим в результате несчастных случаев по вине данного трудового коллектива или его членов.

Заинтересовано в развитии страховых отношений и общество в целом, выразителем интересов которого выступает государство. С одной стороны, общество заинтересовано в полном восстановлении утраченных или поврежденных материальных ценностей своих граждан и юридических лиц, без чего немыслимо благосостояние государства. С другой, - в том, чтобы возмещение затрат причиненного ущерба происходило полностью или частично за счет страховых фондов, общественных ресурсов, формируемы в основном за счет налогоплательщиков. Это означает, что существуют непосредственные социальные потребности в страховании.

Формой выражения экономической потребности в страховом покрытии является, как известно, страховой интерес, который может быть, таким образом, индивидуальным, коллективным или общественным.

Вероятностный характер несчастных случаев и их последствий порождает определенный разрыв между объективным наличием страхового интереса и его осознанием субъектами страховых отношений. С этим обстоятельством связано возникновение и развитие различных видов страхования.

Понятие страхового фонда, его организационные формы

Страховой фонд представляет собой совокупность натуральных и денежных резервов, формируемых за счет обособления части валового внутреннего продукта и национального дохода.

Существуют следующие организационные формы страховых фондов:

- централизованный государственный резервный фонд;

- фонд социальной защиты населения;

- фонд самострахования;

- страховой фонд страховщика.

Государственный централизованный страховой фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Централизованным методом формируются, в частности, резервные фонды государственных бюджетов, валютные резервы и золотой запас государства. Назначение этого фонда состоит в обеспечении возмещения ущерба и устранения последствий стихийных бедствий и крупных аварий, создавших чрезвычайную ситуацию, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуральной, так и в денежной форме. В натуральной форме он представляет постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по ограниченной номенклатуре, которые размещены на специальных базах.

Фонд социальной защиты населения организуется за счет обязательных страховых денежных взносов физических и юридических лиц в целях защиты временно или постоянно нетрудоспособных, а также малоимущих лиц.

Фонд самострахования - создание страховых фондов самими хозяйствующими субъектами (в первую очередь объединениями и предприятиями сферы материального производства, а также в сельском хозяйстве) для возмещения локального ущерба и покрытия различных убытков. Например, в агропромышленном комплексе, используя механизм самострахования, образуется семенной, фуражный и другие натуральные фонды, призванные смягчить или устранить отрицательное воздействие природно-климатического фактора на результаты деятельности сельского хозяйства.

Страховой фонд страховщика – формируется за счет денежных взносов юридических и физических лиц (страхователей) в децентрализованном порядке. Его средства предназначены для выплаты страховых возмещений и страховых обеспечений. Он представляет собой систему специальных страховых резервов и других фондов, источниками которых являются соответствующие элементыстраховых тарифов и часть прибыли страховщика.