Анализ кредитоспособности клиентов банка

Для оценки кредитоспособности заемщика коммерческие банки используют определенную систему показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия. Система этих показателей дифференцируется в зависимости от сферы деятельности заемщика, характера производственной деятельности, репутации на рынке и т.п.

Все эти показатели условно можно разделить на 3 группы:

1. показатели ликвидности;

2. показатели финансовой устойчивости организации;

3. показатели оценки рентабельности организации.

Показатель ликвидности

Коэффициент ликвидности = ликвидные ср-ва 1 класса деленные на краткосрочные обязательства

Этот показатель позволяет судить банку о перспективах погашения ссуды в ближайшем бедующем на основании оценки структуры оборотного капитала предприятия.

Показатели финансовой устойчивости

1. Коэффициент покрытия отражает соотношение оборотного капитала к краткосрочным деловым обязательствам.

2. Коэффициент оборачиваемости капитала, который отражает качества оборотных активов предприятия.

Коф-ент оборачиваемости = выручка от реализации продукции деленная на средневзвешан. собственности оборот. ср-ва 1год

Чем выше оборачиваемость, тем эффективнее работает предприятие, получая большую прибыль на каждый рубль вложенных средств.

При замедлении оборачиваемости необходимо установить причины этой тенденции (плохая работа финансовых служб предприятия т.д.).

3. Коэффициент привлечения средств (коэффициент финансовой независимости). Он отражает соотношение всех долговых обязательств организации к общей сумме его активов.

 

оказатели оценки рентабельности организации

1. Рентабельность продукции = прибыль орг. деленная на выручку орг.

2. Рентабельность основной деятельности = прибыль на собствен. продукции

3. Рентабельность собственного каптала = прибыль на собст. капитал

Для определения кредитоспособности могут быть использованы и другие показатели. Оптимальный набор показателей, отражающий тенденцию финансового состояния организации, коммерческие банки выбирают в зависимости от полученного результата.

Первоклассным по кредитоспособности клиентам банк может выдавать необеспеченные ссуды, открывать кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, кредитовать под обеспечение с установлением более низких процентов по кредиту, чем для всех остальных заемщиков.

Кредитование второклассных заемщиков осуществляется банком в обычном порядке, т.е. с обеспечением.

Предоставление кредита клиентам 3-го класса связано для банков с большим риском. В большинстве случаев таким клиентам банки кредиты не выдают.

 

24. Лизинговые операции коммерческих банков.

Особое место среди банковских операций занимают финансовые услуги, к которым относят лизинговые, факторинговые, форфейтинговые и трастовые

В широком смысле слова лизинг (от англ, to lease — арендовать, брать в аренду) — это аренда оборудования и в зависимости от срока аренды делится на 3 вида: краткосрочная (от 1 дня до 1 года) — рейтинг; среднесрочная (от 1 года до 3 лет) —хайринг и долгосрочная (от 3 до 20 лет) — собственно лизинг.

В узком смысле слова лизинг — это долгосрочная аренда машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора. При этом арендодатель получает арендную плату, арендатор — оборудование.

Впервые упоминание о лизинге встречается в древнем Вавилоне. Современный лизинг появился в конце XIX в. в США, когда компания по производству телефонов решила их не продавать, а сдавать в аренду.

Начиная с этого момента объем лизинговых операций необычайно возрос во всех странах, включая и Россию, где он начинает появляться в годы Второй мировой войны и получает свое развитие в 90-е гг XX в

Лизинг является специфической формой финансирования вложений в основные фонды при посредничестве специализированной (лизинговой) компании, которая приобретает для третьего лица имущество и отдает ему в аренду на долгосрочный период.

В лизинговой сделке поэтому обычно участвуют три стороны. Собственник имущества (лизингодатель) приобретает за счет привлеченных или собственных средств в собственность имущество и предоставляет его за определенную плату в аренду на определенный срок.

Второй стороной сделки выступает лизингополучатель, которому передается имущество в пользование и владение, третьей стороной является продавец имущества, продающий лизингодателю в обусловленный срок имущество.

Лизингом могут заниматься лизинговые компании или лизинговые отделы коммерческих банков.

Механизм лизинговой сделки достаточно прост. Обычно потенциальный лизингополучатель сам подбирает поставщика, выпускающего необходимое оборудование.

В силу невозможности приобретения его в собственность лизингополучатель обращается к банку или в лизинговую компанию с просьбой о приобретении для него соответствующего оборудования.

Банк или лизинговая компания приобретают для него оборудование и передают во временное пользование.

Лизингодатель может оказывать дополнительные услуги по лизингу — приобретение ноу-хау, товарно-материальных ценностей для монтажа, осуществление монтажа, послегарантийное обслуживание, подготовка к монтажу, транспортировка, демонтаж оборудования, стоимость которых входит в лизинговые платежи

Лизингополучатель выплачивает банку (лизингодателю) за пользование оборудованием определенную сумму, называемую лизинговым платежом — общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок действия договора лизинга, в которую входит возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю (амортизация), возмещение затрат, связанных с оказанием других предусмотренных договором лизинга услуг, а также доход лизингодателя

Лизинговые операции не однородны, выделяют разнообразные виды, типы и формы лизинга.

Говоря о формах лизинга, стоит выделить внутренний, когда все участники договора — резиденты, т е. юридические лица, зарегистрированные на территории данной страны, и международный, когда один из субъектов сделки — нерезидент.

По типам лизинга различают долгосрочный, среднесрочный и краткосрочный лизинг.

Виды лизинга предполагают финансовый и оперативный лизинг.