Види рахунків та операції за ними

 

Поточні рахунки

 

4.1. За поточними рахунками в національній валюті фізичних осіб-резидентів здійснюються всі види розрахунково-касових операцій відповідно до умов договору банківського рахунку та вимог законодавства України, які не пов’язані із здійсненням підприємницької діяльності.

З цих рахунків забороняється перерахування коштів на будь-які рахунки фізичних осіб-нерезидентів, крім рахунків нерезидентів-інвесторів.

(Абзац другий пункту 4.1 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1)

Видаткові операції за поточним рахунком, відкритим на користь третьої особи, здійснюються лише після ідентифікації особи, на користь якої відкрито рахунок.

(Пункт 4.1 доповнено новим абзацом згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №93)

 

4.2. На поточні рахунки у національній валюті фізичних осіб-нерезидентів зараховуються такі кошти:

● оплата праці, матеріальна допомога, відшкодування витрат власних коштів у відрядженні, авторські гонорари, премії, призи, одержані від юридичної особи-резидента та представництва юридичної особи-нерезидента (у тому числі готівкові кошти, одержані в Україні як авторська винагорода, за умови пред’явлення авторського договору (договору про передачу права на використання твору), укладеного відповідно до вимог статті 33 Закону України “Про авторське право і суміжні права”, та свідоцтва про реєстрацію авторського права на твір відповідно до частини п’ятої статті 11 цього Закону, копії яких уповноважений працівник банку має направити в документи дня банку);

(Абзац другий пункту 4.2 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1)

● відшкодування шкоди, заподіяноїпрацівникам унаслідок каліцтва;

● за реалізоване власне майно за винятком коштів, отриманих від здійснення інвестицій в Україну;

(Абзац четвертий пункту 4.2 зі змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1)

● одержані в порядку спадкування;

● вилучено

(Абзац шостий пункту 4.2 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1,

вилучено згідно з постановою правління АТ «Ощадбанк» від 15.08.2012р. №437)

● отримані на підставі рішень судів або рішень інших органів (посадових осіб), які підлягають примусовому виконанню;

● повернені надлишково сплачені суми податків і зборів (обов’язкових платежів);

● відшкодуваннястрахових сум;

● за погашені іменні ощадні (депозитні) сертифікати банку, у якому відкритий цей рахунок;

(Абзац десятий пункту 4.2 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1)

● з власних поточних і вкладних (депозитних) рахунків;

(Абзац одинадцятий пункту 4.2 зі змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.08.2005 №83-1)

● перераховані з власних інвестиційних рахунків доходи, прибутки та інші кошти, отримані від здійснення інвестицій в Україну;

(Пункт 4.2 доповнено новим абзацом згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1)

● перераховані з поточного рахунку іншої фізичної особи-нерезидента

(Пункт 4.2 доповнено новим абзацом згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 12.10.2009р. №387)

● від продажу на міжбанківському валютному ринку України іноземної валюти з власного поточного рахунку в іноземній валюті;

(Пункт 4.2 доповнено новим абзацом згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.08.2005 №83-1, у

зв’язку з цим абзаци дванадцятий – п’ятнадцятий вважати відповідно абзацами тринадцятим – шістнадцятим)

● кошти, що були раніше знятіготівкоювласником з рахунківі не використані. Такі кошти можуть бути зараховані на цей рахунок у сумі, яка не перевищує раніше зняту, і тільки до закінчення дії відкритої візи, а в разі безвізового в’їзду в Україну – до закінчення терміну законного перебування в Україні;

● кошти, що були раніше помилково (надмірно) перераховані з цього рахунку. Зазначені кошти зараховуються на цей рахунок у сумі, що не перевищує раніше перераховану;

(Пункт 4.2 доповнено новим абзацом згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.08.2005 №83-1)

(Абзац шістнадцятий пункту 4.2 виключено згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1)

Готівкові кошти зараховуються на рахунок за наявності підтвердження джерел походження цих коштів. Документами, що підтверджують джерела походження готівкової національної валюти, є такі:

oоригінали договорів про продаж майна (за винятком цінних паперів);

oдокументи про одержання успадкованих коштів;

oдовідка-підтвердження АТ "Ощадбанк" про наявність за станом на 2 січня 1992 року заощаджень в установах Ощадного банку СРСР та державного страхування СРСР, що діяли на території України, із зазначенням сум компенсації;

oкасовий документ банку про видачу з рахунку фізичної особи-нерезидента коштів у гривнях;

oмитна декларація на ввезення іноземної валюти та довідка за формою N377 про її продаж уповноваженому банку (уповноваженій фінансовій установі) за кошти в гривнях;

oдовідка-підтвердження юридичної особи-резидента про одержані від неї фізичною особою - нерезидентом кошти в гривнях (як оплата праці, авторські гонорари, матеріальна допомога, премії, призи, відшкодування шкоди, заподіяної робітникам і службовцям унаслідок каліцтва, відшкодування за страховими випадками).

На оригіналі документа уповноважений працівник установи Банку робить відмітку про зарахування національної валюти на рахунок. Копія підтвердного документа з відміткою Банку або оригінал залишається в документах дня установи Банку.

Ощадний (депозитний) сертифікат і документ банку про видачу фізичній особі-нерезиденту готівкової національної валюти України за переказом у межах України без відкриття поточного рахунку не може бути підтвердженням джерела походження коштів.

(Абзац останній пункту 4.2 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.08.2005 №83-1)

(Пункт 4.2 із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №93)

4.3. З поточних рахунків у національній валюті фізичних осіб-нерезидентів за розпорядженням власника чи за його довіреністю проводяться такі операції в грошовій одиниці України:

● видача коштів готівкою;

● видача платіжних документів для здійснення безготівкових розрахунків;

● перерахування з метою здійснення розрахунків за купівлю товару, отримання послуг на території України;

 

(Абзац четвертий пункту в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.08.2005 №83-1)

● сплата податків і зборів (обов’язкових платежів);

● сплата страхових і членських внесків;

● здійснення платежів з відшкодування витрат судовим, слідчим, нотаріальним та іншим повноважним органам;

● перерахування на поточний або вкладний (депозитний) рахунок іншої фізичної особи;

(Абзац восьмий пункту 4.3. в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 05.05.2008 №148)

● перерахування на власні поточні (у тому числі інвестиційні) та вкладні (депозитні) рахунки;

(Абзац дев’ятий пункту 4.3 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1)

(Абзаци десятий та одинадцятий пункту 4.3 виключено згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1)

· перерахування за купівлю іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України з метою її переказу за кордон відповідно до нормативно-правового акта Національного банку, що регулює здійснення за межі України переказів фізичних осіб за поточними валютними неторговельними операціями;

(Абзац десятий пункту 4.3 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1

із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ “Ощадбанк» від 22.05.2009р. № 174

від 12.10.2009р. №387)

● перерахування для здійснення розрахунків за іменні ощадні (депозитні) сертифікати Банку;

● повернення помилково (надмірно) отриманих коштів. Зазначені кошти перераховуються з цього рахунку в сумі, що не перевищує раніше отриману.

(Пункт 4.3 доповнено новим абзацом згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.08.2005 №83-1)

4.4. На окремий поточний рахунок у національній валюті фізичної особи-нерезидента, відкритий відповідно до Податкового кодексу України, зараховуються виключно кошти, отримані як доходи з джерелом їх походження з України, що виплачуються фізичній особі-нерезиденту іншою фізичною особою-нерезидентом і підлягають оподаткуванню.

Під час здійснення будь-яких видаткових операцій за окремим поточним рахунком установа Банку нараховує, утримує і сплачує податок до бюджету від імені та за рахунок власника цього рахунку.

(Пункт 4.4 доповнено новим абзацом згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №93,

абзац перший пункту 4.4 зі змінами внесеними постановою правління АТ «Ощадбанк» від 15.08.2012р. №437)

4.5. Забороняється використовувати поточні рахунки фізичних осіб для проведення операцій, пов’язаних із здійсненням підприємницької діяльності.