Ресурсы коммерческих банков

Банковские ресурсы представляют собой совокупность, привлеченных и заемных средств, имеющихся в распоряжении банка для выполнения им своей уставной деятельности на основании имеющейся у него банковской лицензии.

Рисунок 1 - Система банковских пассивов

Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка, он формируется в момент создания банка и первоначально состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал банка. Взносы могут производится как на прямую – если банк создан в форме общества с ограниченной ответственностью, так и через покупку акций - если банк создан в форме акционерного общества. К собственному капиталу относятся также все накопления, получаемые банком в процессе его деятельности, которые не были распределены среди акционеров (участников) банка в виде дивидендов, либо израсходованы на другие цели, а так же прирост стоимости его активов.

Собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования, он является тем резервом ресурсов, которые позволяет поддерживать платежеспособность банка даже при утрате им части своих активов.

Фонды банков образуются из прибыли в порядке, установленном учредительными документами банка учетом требований действующего законодательства. К их числу относятся: резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и другие фонды, которые банк считает необходимым создать при распределении прибыли.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка. Минимальный размер этого фонда определяется уставом банка. Отчисления в резервный фонд производятся из прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей, то есть от чистой прибыли.

Фонды специального назначения создаются также из чистой прибыли отчетного года. Они являются источником материального поощрения и социального обеспечения работников банка. Порядок их образования и расходования определяется самим банком в положениях о фондах.

Фонды накопления представляют собой нераспределенную прибыль банка, зарезервированную в качестве финансового обеспечения его производственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества. Фонды накопления, как правило, не уменьшаются: происходит лишь изменение формы их существования, - из денежной в материальную (здания, оборудование, материалы, транспортные средства и т.д.)

Привлеченные и заемные обязательства:

Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства (депозиты, вклады) Заемные ресурсы привлекаются по инициативе банка и представляют собой облигации коммерческих банков, межбанковские кредиты(депозиты) и кредиты Банка России.

1. Облигации коммерческих банков - это ценные бумаги, удостоверяющие отношения займа между владельцами облигаций (кредиторами) и банками (заемщиками), выпустившими их по решению Совета директоров банка и приносящие владельцу доход. Номинальная стоимость облигаций может быть выражена в российской или иностранной валюте при соблюдении норм действующего валютного законодательства;

2. Межбанковские кредиты предоставляются банками друг другу на условиях срочности, возвратности и платности. Сделки осуществляются на одном из сегментов денежного рынка – рынке МБК. Целями привлечения межбанковских кредитов являются расширение активных операций коммерческих банков, а так же поддержание и регулирование текущей банковской ликвидности. Банки привлекают, размещают ресурсы двумя способами: самостоятельно - путем прямых переговоров друг с другом, или через посредника – другой банк, финансовую компанию, фондовую биржу и т.д. Межбанковские кредиты предоставляются без обеспечения. Кредиты этого вида могут предоставляться, во-первых, в разовом порядке: в этом случае они оформляются отдельным кредитным договором, в котором предусматривается размер ссуды и ее срок, уровень процентной ставки, порядок начисления и уплаты процентов, ответственность сторон за несоблюдение условий договора и др. Во-вторых, межбанковские кредиты могут предоставляться на постоянной основе, то есть в форме открытия банком- кредитором кредитной линии на каждый конкретный банк-заемщик с установлением ему лимита кредитования в зависимости от его финансового состояния.

3. Все кредиты Банка России в зависимости от целевого назначения подразделяются на три группы:

· кредиты ликвидности, удовлетворяющие потребности коммерческих банков в денежных средствах для завершения расчетов, то есть выполнения своих срочных обязательств (внутридневный, однодневный и др.);

· кредиты, возмещающие потребность коммерческих банков в капитале, связанную с возникновением убытков. Кредиты данной группы предоставляются банкам лишь при чрезвычайных обстоятельствах (финансовых кризисах) и только по решению совета директоров Банка России. К ним относятся кредиты для повышения финансовой устойчивости банка, на реструктуризацию, для погашения обязательств перед вкладчиками;

· кредиты, предназначенные для расширения кредитных вложений коммерческих банков в реальный сектор экономики, то есть в материальное производство. Именно кредиты этой группы способны существенно пополнить ресурсы коммерческого банка.