Прогноз объемов предоставляемых ломбардом услуг и реализации невостребованных залогов в первый год работы

грн.

Продолж. табл. 4.2

ПРИМЕЧАНИЯ: 1. Доходы по статье 1 – «Доходы от мелких кредитов» рассчитаны из расчета среднемесячной кредитной ставки 15 % от соответствующей суммы выплат по данной статье для наиболее вероятного и оптимистического вариантов; а для пессимистического варианта – по ставке 13 %.

2. Доходы по статье 2 – «Доходы от средних кредитов» рассчитаны из расчета среднемесячной кредитной ставки 9 % от суммы кредитов выданных под залог по данной статье для наиболее вероятного и оптимистического вариантов; а для пессимистического варианта – по ставке 7 %.

3. Доходы по статье 3 – «Доходы от крупных кредитов» рассчитаны из расчета среднемесячной кредитной ставки 6 % от объявленной оценки суммы кредитов по данной статье для наиболее вероятного и оптимистического вариантов; а для пессимистического варианта – по ставке 4 %.

4. Оплата %% за полученный кредит рассчитана с задержкой в один месяц (средний срок хранения залога 3–4 недели).

5. «Реализация невыкупленного залога» рассчитана из условия его хранения 2 месяца и продажи с получением не менее 50 % чистой прибыли в сравнении с суммой выданных кредитов, указанной в табл. 3.1. Такой расчет применяется для наиболее вероятного и оптимистического вариантов; а для пессимистического варианта – эта процентовка понижается до 30 %.

4.4. Прогноз экономических показателей работы ломбарда в первый год работы представлен в табл. 4.3.

Обратим внимание, что преодоление сложностей стартового периода возможно за счет получения банковского кредита (естественно под гарантии Учредителей и значительные проценты, либо за счет беспроцентного кредитования непосредственно Учредителем. По второму варианту Учредителю в полном объеме возвращается долг:

· за 4 месяца при реализации наиболее вероятного сценария;

· за 9 месяцев при реализации пессимистического сценария;

· за 3 месяца при реализации оптимистического сценария.

При этом возможно одалживать вышеназванные средства (рассчитанные и представленные в табл. 4.3) и у Учредителей под проценты, что уменьшит величины налогов на прибыль, но создаст, на наш взгляд, ненужные проблемы с налоговой службой.

При заданных условиях точка безубыточность достигается:

· в начале 4-й недели 3-го месяца работы при реализации наиболее вероятного сценария;

· в конце 4-го месяца работы при реализации пессимистического сценария;

· в начале 3-й недели 3-го месяца при реализации оптимистического сценария.

Вышеназванные сроки погашения долговых обязательств и достижения точки безубыточности в очередной раз говорят о высокой эффективности проекта.

Параметры точки безубыточности при реализации различных сценариев реализации проекта представлены в табл. 4.4.

Таблица 4.3