Список використаних джерел. 1. Вивчення характеристики ПАТ “Промінвестбанк” ..3

План

1. Вивчення характеристики ПАТ “Промінвестбанк”……………………..3

2. Ознайомлення з бізнес-планом банку. …………………………………....9

3. Вивчення і аналіз організаційної структури управління банком……...12

4. Аналіз формування та розміщення фінансових ресурсів ПАТ

“Промінвестбанк”.………………………………………………………..…….17

4.1Сутність, склад та джерела формування фінансових ресурсів “Промінвестбанк»……………………………………………………………….17

4.2 Аналіз майнового стану ПАТ “Промінвестбанк”………………………..21

5. Операції банку із коштами. ………………………………………………..24

5.1 Операції банку із позичення коштів……………………………………..24

5.2 Операції банку із залучення коштів. ……………………………………28

5.3 Операції банку із готівкою. ……………………………………………....29

5.4 Платіжні картки. …………………………………………………….……..31

6. Валютні операції банку. Грошові перекази. …………………………...….34

7. Ознайомлення з правовим забезпеченням управлінської діяльності…….37

Висновки………………………………………………………………………….41

Список використаних джерел……………………………………………….….43

1. Вивчення характеристики ПАТ “Промінвестбанк”.

Відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» банк - юридична особа, яка має виключне право на підставі ліцензії Національного банку України здійснювати у сукупності такі операції: залучення у вклади грошових коштів фізичних і юридичних осіб та розміщення зазначених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб.

Державна реєстрація банків здійснюється Національним банком України відповідно до вимог цього Закону та нормативно-правових актів Національного банку України. Уповноважені засновниками банку особи подають Національному банку України для державної реєстрації такі документи:

1) заяву про реєстрацію банку;

2) установчий договір (крім державного банку);

3) статут банку;

4) рішення про створення банку або Постанову Кабінету Міністрів України про створення державного банку;

5) бізнес-план;

6) інформацію про фінансовий стан учасників, які матимуть істотну участь у банку. У разі коли засновником банку є юридична особа, надається інформація про членів ради директорів і осіб, які мають істотну участь у цій юридичній особі;

7) бухгалтерську і фінансову звітність за останні чотири звітних періоди (квартали) - для учасників - юридичних осіб, які матимуть істотну участь у банку, довідку Державної податкової адміністрації України про доходи за останній звітний період (рік) - для учасників - фізичних осіб, які матимуть істотну участь у банку;

8) відомості про кількісний склад спостережної ради, правління (ради директорів), ревізійної комісії;

9) копію платіжного документа про внесення плати за реєстрацію банку, що встановлюється Національним банком України;

10) нотаріально завірені копії установчих документів учасників, які є юридичними особами та матимуть істотну участь у банку;

11) копії звіту про проведення приватного розміщення акцій - для банку, який створюється у формі публічного акціонерного товариства;

12) відомості про професійну придатність та ділову репутацію голови та членів правління (ради директорів) і головного бухгалтера банку.

Національний банк України у тижневий термін з дати подання документів для державної реєстрації банку відкриває тимчасовий рахунок для накопичення підписних внесків засновників та інших учасників банку. Рішення про державну реєстрацію банку або про відмову в державній реєстрації банку приймається Національним банком України не пізніше тримісячного строку з моменту подання повного пакета документів, зазначених у цій статті. Реєстрація банків здійснюється шляхом внесення відповідного запису до Державного реєстру банків, після чого банк набуває статусу юридичної особи. Національний банк України видає банку свідоцтво про його державну реєстрацію за встановленою ним формою.

Стратегія банку спрямована на подальше збільшення капіталу банку, розширення кількості й обсягів операцій.У 2010 році банк виступив ініціатором створення благодійної організації - Всеукраїнський благодійний фонд «Допомагати просто!»

Можна визначити такі основні переваги Промінвестбанку: найбільш широка мережа відділень, гнучкість в обслуговуванні і ставка на електронні технології Internet Bankіng, E-commerce, ATM-Bankіng. Володіючи генеральною ліцензією Національного банку України, Промінвест Банк здійснює весь спектр наявних на вітчизняному ринку банківських послуг по обслуговуванню корпоративних і приватних клієнтів відповідно до міжнародних стандартів. Послідовно розширюючи спектр наданих послуг і їх якість, “Промінвестбанк” активно нарощує свою клієнтську базу. На ринку корпоративного банківського обслуговування клієнти “Промінвестбанк” – більш 10 тисяч найбільших українських підприємств.

За станом на 31 грудня 2009 року балансовий капітал одного з найбільших українських банків складає 80 165 465 млн. грн., збільшившись з початку року на 86%. За підсумками року статутний фонд банку збільшився з 400 до 700 млн. грн. На сьогоднішній день Промінвестбанк обслуговує більш 164 тисяч корпоративних клієнтів і 94 тисячі приватних підприємців. Кредитний портфель банку з початку 2009 року виріс на 69%. У 2009 році одним із пріоритетних напрямків роботи банку став розвиток сучасного комплексу послуг для фізичних осіб. За підсумками року обсяг засобів фізичних осіб, притягнутих банком, досяг 8 300 млн. грн. у тому числі депозитний портфель фізичних осіб – 7 327 млн. грн. Обсяг виданих банком споживчих кредитів у 2009 році збільшився вдвічі до 2,1 млрд. грн. (частка банку на ринку споживчого кредитування України складає 24%). На 31 січня 2010 року “Промінвестбанк” обслуговує понад 10 мільйонів рахунків українських громадян. Банк протягом року запропонував індивідуальним клієнтам ряд нових, унікальних продуктів і послуг, серед яких миттєві пластикові карти, кредитні пластикові карти, карта “Найкращий подарунок”, депозитні програми “Капітал”, “Комбі” і ін. З початку 2009 року Промінвестбанк збільшив обсяг емісії пластикових карт міжнародних платіжних систем Vіsa і MasterCard у 1,8 рази до 4,1 мільйони карт, зберігши за собою лідируючі позиції на ринку (біля 43% ринку емісії карт). Активними темпами розвивалася мережа обслуговування пластикових карт Промінвестбанку, що за станом на 1 січня 2010 року включає 4 138 банкоматів і 16 675 POS-терміналів.

“Промінвестбанк” – найбільший український універсальний комерційний банк, орієнтований на комплексне обслуговування корпоративних клієнтів усіх форм власності і фізичних осіб, що входить до складу восьми системних банків України. Основною метою комерційних банків є оперативне одержання їхніми засновниками і клієнтами широкого спектра банківських послуг (включаючи одержання кредитів), рішення засновниками за допомогою власного банку своїх групових чи індивідуальних проблем, одержання максимального прибутку, а також для власного розвитку. Таким чином, банки, виконують важливу народногосподарську функцію, забезпечуючи суспільству механізм міжгалузевого і міжрегіонального перерозподілу грошового капіталу.

Маючи генеральну ліцензію Національного банку України, “Промінвестбанк” здійснює весь спектр наявних на вітчизняному ринку банківських послуг з обслуговування корпоративних і приватних клієнтів відповідно до міжнародних стандартів. Довгострокове партнерство із клієнтом – головний пріоритет у роботі банку. Послідовно розширюючи спектр надаваних послуг й якість банківських продуктів, Промінвестбанк активно нарощує свою клієнтську базу. На ринку корпоративного банківського обслуговування клієнтів “Промінвестбанку” – близько 200 тис. найбільших українських підприємств і корпорацій, підприємств малого й середнього бізнесу.

Головні фахівці відділення:

- керуючий відділенням, в обов'язки якого входить прийняття управлінських рішень щодо поточного кредитування, касового обслуговування клієнтів, керівництво валютним, кредитним, вкладним відділами і секторами банку;

- головний бухгалтер, відповідальний за правильність обліку всіх операцій, пов’язаних як із клієнтами, так і внутрішньобанківськими операціями;

- головний економіст, у веденні якого знаходиться вся аналітична робота відділення – аналіз доходів, витрат, складання прогнозних планів, звітність Національному банку України у відношенні виконання обов'язкових нормативів.

Правління банку є постійно діючим виконавчим органом загальних Зборів учасників і Ради банку.

Для підготовки й обговорення стратегічних і важливих тактичних рішень безпосередньо під керівництвом Голови Правління функціонують 6 колегіальних органів:

- Правління банку;

- Стратегічний комітет;

- Комітет з керування активами й пасивами;

- Кредитний комітет;

- Комітет з інформаційних технологій;

- Бюджетний комітет.

Відділення складається з наступних відділів і секторів:

1. Кредитний відділ – здійснює кредитування юридичних і фізичних осіб. 2. Юридичні спеціалісти – займають вкладами юридичних осіб.

3. Каса відділення – обслуговує готівковий обіг і складається з трьох кас: денна каса – обслуговування юридичних осіб по прийому готівки і видачі готівки на виробничі цілі. Час роботи каси з 9–00 до 18:00 годин; вечірня каса – приймає грошову готівку від юридичних осіб після 15–00 годин; каса перерахування – здійснює перерахування готівки, формує грошові пачки і здає їх у грошове сховище.

4. Спеціалісти по роздрібному обслуговуванню

5. Gold-клуб – спеціаліст, який обслуговує клієнтів, власників Gold-карток.

6. Відділ грошових переказів - займається грошовими переказами в будь-яку точку світу.

“Промінвестбанк” був лідером з поміж банків України. Завдяки різному асортименту продуктів і послуг банк приваблює все більше клієнтів. Різновид депозитних вкладів, кредитних карток, для клієнтів функції управління власними фінансами за допомогою promin-24, також змога оплачувати комунальні послуги та будь-які інші послуги не виходячи з дому, за допомогою “регулярних платежів”. Усі ці послуги покращують життя клієнтам і допомагають економити час та кошти, тому що вони є цілком безкоштовними та безвідсотковими, і банк повідомляє клієнтів смс повідомленням про здійснення будь-якого платежу. Також при використанні кредитних карток. Якщо розраховуватись ними в магазинах, клієнт стає учасником програми “Бонус + ”, тобто частина грошей йому повертається, і через деякий проміжок часу клієнт зможе використати бонусні кошти, в магазинах з позначкою “Бонус + ”, і головне, що ці кошти не потрібно повертати, вони є подарунковими.

Отже, можливо сказати, що діяльність банку знаходиться на вищому рівні, і буде зростати, тому що банк випустив нову продукцію, яку тільки доводять до відома клієнтів, і навчають їх користуватись інноваціями, для ще більшої зручності та економії грошей і часу.

2. Ознайомлення з бізнес-планом банку.

Ціль розробки бізнес-плану - спланувати діяльність організації на найближчий і віддалений періоди відповідно до потреб ринку і можливостей одержання необхідних ресурсів.

Бізнес-планування розроблене голландськими спеціалістами, і знаходиться на вищому рівні і допомагає вирішити такі основні задачі:

- сформулювати довгострокові і короткострокові цілі банку, стратегію і тактику їхнього досягнення. Визначити осіб, відповідальних за реалізацію стратегії;

- вибрати склад і визначити показники товарів та послуг, що будуть запропоновані банком споживачам. Оцінити витрати щодо їхнього створення й реалізації;

- виявити відповідність існуючих кадрів фірми, умов мотивації їх праці пред´явленим вимогам для досягнення поставлених цілей;

- визначити склад маркетингових заходів банку щодо вивчення ринку, реклами, стимулювання продажу, ціноутворення, каналів збуту і т.ін.;

- оцінити фінансове положення банку і відповідність наявних фінансових та матеріальних ресурсів можливостям досягнення поставлених цілей;

- передбачити труднощі, “підводні камені”, що можуть перешкодити практичному виконанню бізнес-плану.

Планування діяльності банку за допомогою бізнес-плану обіцяє чимало вигод, зокрема:

- змушує керівників фундаментальне вивчити перспективи банку;

- дозволяє здійснити більш чітку координацію зусиль, що приймаються для досягнення поставлених цілей;

- визначає показники діяльності банку, необхідні для наступного контролю;

- спонукає визначити свої цілі і шляхи їх досягнення;

- робить банк більш підготовленим до раптових змін ринкових ситуацій;

- чітко формулює обов’язки і відповідальність усіх керівників банку.

Основні функції бізнес-плану представлені в таблиці 2.1.

Таблиця 2.1

Основні функції бізнес-плану

Внутрішнє середовище

Зовнішнє середовище

- Розробка стратегії (концепції) розвитку банку, конкретизація окремих напрямів її діяльності - Розробка і здійснення проектів створення нових продуктів (послуг) - Оцінка внутрішнього наукового, технічного, виробничого і комерційного потенціалу банку і виявлення резервів - Підготовка і здійснення заходів щодо впровадження нових технологій і придбання устаткування - Підбір нових і перенавчання власних працівників - Контроль за фінансовими результатами діяльності банку - Заходи щодо зниження ступеня ризику в діяльності фірми - Формування сприятливого іміджу банку - План заходів попередження банкрутства і виходу з кризових ситуацій - Підготовка і проведення збору акціонерів банку

- Залучення для реалізації проектів інвестицій - Обґрунтування для включення проектів у державні (регіональні) програми й одержання коштів з централізованих джерел - Одержання зовнішнього фінансування - Забезпечення успішної реалізації акцій фірми на фондовому ринку - Організаційно-фінансове обґрунтування необхідності створення спільних виробництв, підприємств із використанням іноземного капіталу та інших форм спільної діяльності - Розробка і здійснення заходів щодо створення фінансово-промислових груп

Бізнес – планування банку замовлене в голландських спеціалістів, і знаходиться на вищому рівні. Це може підтвердити робота банку, яку помічають все більше і більше клієнтів. В м. Хмельницькому Промінвестбанк відкрив ще декілька нових відділень, тим самим збільшуючи свої можливості. Відкриття нових відділень пов’язане з збільшенням кількості клієнтів, адже клієнтами ”Промінвестбанку“ є навіть школярі, для яких банк випустив кредитні картки “Юніор”, які звичайно прикріплені до карток батьків.

З кожним днем збільшується кількість надання кредитів. Клієнти, які активно користуються послугами “Промінвестбанку”, мають змогу отримати кредит на велику суму, в разі не вчасного погашення кредиту, гроші автоматично знімаються з картки клієнта.

При таких умовах, і кількості послуг потрібно збільшити відділення банку, для більш зручної роботи з людьми. Також на відділені є кімната переговорів, для випадків, коли клієнт бажає провести особисту бесіду з працівником банку. Це зручний спосіб, адже банк тримає в комерційній таємниці кожні фінансові операції клієнта.

3. Вивчення і аналіз організаційної структури управління банком.

Організаційна структура комерційного банку визначається двома основними моментами:

— структурою управління банком;

— структурою його функціональних підрозділів та служб.

Згідно з положеннями Закону України “Про господарські товариства” структура управління комерційними банками представлена на рисунку 3.1

Структура управління комерційним банком

Вищий орган управління

Спостережний орган

Виконавчий орган

Контрольний орган

Рис. 3.1 Структура управління комерційними банками

Вищим органом акціонерного та пайового банку є загальні збори акціонерів. Збори вирішують стратегічні завдання в діяльності банку:

- визначення основних напрямів діяльності банку, затвердження планів його діяльності та звітів про їх виконання;

- обрання та відкликання членів спостережного, виконавчого та контрольного органів банку;

- затвердження організаційної структури банку, а також внутрішніх положень, що регламентують виконання банківських операцій;

- внесення змін до статуту банку;

- затвердження річних результатів діяльності, порядку розподілу прибутку та покриття збитків;

- прийняття рішення про додатковий випуск акцій (для акціонерного) чи встановлення розміру та порядку внесення учасниками додаткових вкладів для збільшення статутного капіталу пайового банку;

- створення, реорганізація і ліквідація дочірніх підприємств, філій, представництв та затвердження їхніх статутів і положень;

- прийняття рішення про припинення діяльності банку;

- інші питання, що належать до компетенції загальних зборів акціонерів за статутом банку.

Визначення стратегії банку тісно пов’язане з його організаційною структурою (рис. 3.2).

Правління банку

Голова правління

Комітет з управління активами і пасивами

Кредитний комітет

Департамент з управління активно-пасивними операціями

Кредитний відділ

Відділ цінних паперів

Відділ мобілізації ресурсів

Відділ планування і економічного аналізу

Рис. 3.2 Організаційна структура комерційного банку

Адже для реалізації намірів необхідна структура, яка дасть змогу динамічно управляти діяльністю установи (якщо вона неадекватна, то гальмуватиме розвиток системи). Проектування структури базується на стратегічних планах, з їх зміною відбуваються зміни і в організаційній структурі.

Зі зміною технологічних та економічних параметрів ринку банківських продуктів і послуг змінюється структура кадрових потреб банків: скорочується штат працівників, вивільнених завдяки комп'ютеризації та автоматизації від виконання рутинних обов'язків; зростає попит на кваліфікованих фахівців з високим рівнем комп'ютерної підготовки, знанням нових банківських продуктів і технологій - спеціалістів з фінансового, системного аналізу, планування, маркетингу, з операцій із цінними паперами та інвестиціями.

Слід зазначити, що ефективна організаційна структура банку сприяє контролю політики управління ризиками. Процес управління ризиками, зазвичай, контролюють правління банку та комітет з управління ризиками. Стратегію і політику в процесі управління ризиками визначає комітет з управління ризиками. Діяльність банку також регулюють кредитний комітет, технологічний комітет і комітет клієнтської політики. В таблиці 3.2 висвітлені основні завдання зазначених комітетів в межах реалізації системи “ризик-менеджменту”.

Підрозділом, який безпосередньо здійснює процес управління ризиками є комітет з управління ризиками. До його функцій також входять: забезпечення ліквідності і платоспроможності банку; забезпечення прибутковості операцій банку, встановлення квотувань за залученими ресурсами і процентних ставок за активними операціями; організація комплексної системи управління активами і пасивами; проведення контролю і моніторингу управління активами і пасивами в режимі реального часу; організація управління ризиками шляхом установлення лімітів на здійснення банківських операцій.

Таблиця 3.2

Основні завдання зазначених комітетів в межах реалізації системи “ризик-менеджменту”

Комітет	Завдання
Комітет управління ризиками	- забезпечення прибутковості банку і досягнення адекватного рівня капіталізації в умовах мінливої економічної ситуації; - здійснення нагляду за управлінням процентним, валютним, кредитним ризиками, ризиком ліквідності й іншими ризиками; - ведення політики щодо лімітів і нормативів; - планування; - прогнозування коливань процентних ставок і курсів; - управління капіталом банку
Кредитний комітет	- визначення кредитної політики банку; - управління кредитними ризиками при проведенні активних операцій; - розробка методології проведення кредитно-інвестиційних операцій; - підвищення ефективності клієнтської політики в частині здійснення кредитно-інвестиційних операцій
Технологічний комітет	- постійне підвищення технологічного рівня банку; - формування продуктового ряду банку; - розробка технологічних корпоративних стандартів;
Комітет клієнтської політики	- моніторинг стану клієнтської бази щодо регіонів; - розробка єдиної стратегії в роботі з клієнтами; - розробка рекламної стратегії банку, орієнтованої на визначені групи клієнтів.

Організаційна структура банку є основою ефективного стратегічного і тактичного управління. Вона повинна відповідати найсучаснішим ринковим вимогам і постійно вдосконалюється завдяки розвитку технічних засобів опрацювання інформації, наявності висококваліфікованих фахівців.

Стратегічне управління містить два взаємодоповнюючі процеси: вибір стратегічних позицій та управління в реальному часі. Можливості вітчизняних банків щодо планування власної діяльності зумовлені, насамперед, зовнішнім середовищем - економічною та політичною нестабільністю. Це призводить до невизначеності макроекономічних показників (приросту грошової маси,, інфляції); параметрів ринків, на яких доводиться працювати; мінливості законодавчого поля та правового регулювання. Тому для банків часовим горизонтом планування, у межах якого розробляються прогнозні показники, є рік; оперативне планування проводиться з розбивкою на квартали.

Менеджери банку, насамперед, повинні забезпечити належний рівень ліквідності. Проблема підвищення ліквідності комерційних банків - одна з важливих у регулюванні діяльності банків. Саме тому показники ліквідності належать до групи показників оцінки фінансового стану банку і деякі закордонні аналітики ставлять на перше місце за мірою їх важливості для діяльності кредитної установи загалом.

Особлива увага керівництва банків і контролюючих органів до управління капіталом пов’язана з функціями, які виконує капітал: забезпечення фінансової надійності банку, підтримання довіри з боку кредиторів та суспільства. Наявність певного, законодавчо встановленого розміру капіталу є умовою створення банківської установи та розширення діяльності. Сьогодні для комерційного банку проведення капіталізації - це питання подальшого існування. Проблеми пошуку її джерел мають як зовнішній, щодо банку, характер (брак потенційних інвесторів, можливості більш прибуткового альтернативного розміщення коштів), так і внутрішній (тенденція до зниження рівня прибутковості операцій, конфлікти інтересів акціонерів). Тому часто залучення акціонерів та реалізація їхніх фінансових інтересів відбувається далеко не прозорими, з огляду не економічну доцільність, шляхами.

4. Аналіз формування та розміщення фінансових ресурсів ПАТ “Промінвестбанк”.

4.1Сутність, склад та джерела формування фінансових ресурсів ПАТ “Промінвестбанк”

Ресурси комерційного банку, як і ресурси будь-якого суб’єкта господарювання, складаються з власних коштів (власного капіталу) та коштів, наданих у тимчасове користування за певну плату. Останні називають залученими коштами або зобов’язаннями банку. Вони складаються з депозитних вкладів різного типу та не депозитних залучень. Депозитні вклади часто називають основними депозитами або залученими коштами банку. Не депозитні залучення називають фондами, придбаними на грошовому ринку, або запозиченими коштами банку. На відміну від інших підприємницьких структур залучені ресурси банку значно перевищують його власні фінансові ресурси, що багато в чому визначає специфіку діяльності банку.

Банківський капітал виконує три основні функції: захисну, оперативну та регулюючу. Крім того, капітал дає можливість банку залучати на ринку додаткові фінансові ресурси, забезпечувати ліквідність та знижувати ризики.

Захисна функція капіталу банку полягає в збереженні платоспроможності банку та забезпеченні інтересів акціонерів і вкладників у разі ліквідації банку. Хоча більша частина збитків банку покривається за рахунок поточних доходів банку, а не за рахунок капіталу, капітал таки відіграє роль захисної "подушки". Він дає можливість банку зберегти платоспроможність та продовжити свою діяльність навіть тоді, коли банк зазнав значних втрат, які не можуть покрити поточні доходи.

Оперативна функція капіталу має велике значення на початковому етапі функціонування банку, коли за рахунок власного капіталу здійснюється придбання приміщень, обладнання тощо. В подальшій діяльності банку оперативна функція капіталу не має такого визначального значення, як захисна чи регулююча.

Регулююча функція капіталу є уособленням державної політики в сфері банківської діяльності, яка в першу чергу направлена на захист інтересів вкладників та забезпечення стабільності банківської системи в цілому.

Достатній рівень капіталу дає змогу реалізувати більш гнучкі та агресивні стратегії, долати труднощі, тоді як низький – значно звужує можливості банківського менеджменту.

Загалом, фінансові ресурси будь-якого банку – кошти, які він використовує з метою отримання прибутку, другорядною метою банку є – надання певних послуг своїм клієнтам, по-скільки без клієнтів, вкладників, банківська діяльність буде безкорисною. Авжеж і сам фінансові ресурси комерційного банку, мають свій склад та структуру (див. рис. 4.1).

Ресурси комерційного банку

Власний капітал

Зобов’язання

Основний капітал Додатковий капітал

Основні депозити: - По запитання - Строкові - Ощадні вклади

Фонди грошового ринку: - Боргові цінні папери - Міжбанківські кредити

Рис. 4.1 Ресурси комерційного банку

Формування системи фінансових джерел передбачає визначення критеріїв залучення того чи іншого джерела фінансування; аналіз можливих джерел фінансування на основі оцінювання їх якісних і кількісних характеристик; вибір джерел, що відповідають обраним критеріям; визначення оптимальної структури фінансових джерел.

Джерела зовнішнього фінансування можна вибирати за такими критеріями:

- порівнянням розмірів витрат на одержання фінансів з альтернативних джерел;

- терміном виплати боргу з погляду вигідності терміну погашення у зручний для підприємства час;

- імовірні обмеження в надходженні коштів;

- ризик переходу контролю до іншого власника. Для зниження ризику система джерел фінансування має бути по можливості диверсифікована за термінами погашення і видами джерел.

Власні фінансові ресурси підприємства обмежені статутним фондом, прибутком після відрахування податків і емісією акцій. Однак потреби підприємства у фінансових ресурсах можуть бути більшими. Тоді доводиться вдаватися до боргових фінансових джерел. У ринковій економіці розмаїтість боргових фінансових ресурсів збільшується. Поряд із кредитом до боргових джерел належать облігації, лістинг і факторинг. Будь-яка особа, що постачає підприємство борговими фінансовими ресурсами, є кредитором.

Надалі, дані, які будуть аналізуватись свідчать про зміни у складі активів їх обсязі й структурі (див. Рис. 4.2). Обсяг активів за останній рік збільшилися в 1,7 рази. При цьому зріс обсяг коштів в інших банках, у Національному банку України та готівкових коштів банку і значно зменшився обсяг цінних паперів в портфелі банку на продаж та в торговому портфелі. Зріс обсяг основних засобів та нематеріальних активів, кредити та заборгованість клієнтів.

Рис. 4.2. Динаміка активів ПАТ КБ “Промінвест Банк”

До складу пасивів (джерел фінансових ресурсів) входить капітал банку та зобов’язання банку. У структурі джерел коштів відбулися незначні зміни. Такі зміни в складі й структурі фінансових ресурсів можна оцінити позитивно (зменшилися кошти до запитання, збільшилася сума строкових коштів тощо). Слід відмітити, що у структурі пасивів зобов’язання значно перевищують капітал банку. Це спричинено тим, що значну масову частку в загальній кількості пасивів займають кошти клієнтів (банків, юридичних та фізичних осіб), а саме: 85% – 2008р.; 83% – 2009 р.; 79% – 2010 р. Це може призвести до відтоку капіталу клієнтів, що в свою чергу може призвести до небажаних результатів. Можна відмітити, що протягом аналізованого періоду статутний капітал ПАТ КБ “Промінвест Банк” постійно зростав. Так за період з 2009по 2012 роки включно розмір статутного капіталу збільшився 1 583 250 тис. грн., а за останній рік він зріс на 631 250 грн.

4.2 Аналіз майнового стану ПАТ КБ “Промінвестбанк”

Розмір власного капіталу банку є базовим при обчисленні більшості економічних нормативів, які встановлюються Національним банком з метою регулювання банківської діяльності та фінансової системи в цілому.

Ресурси будь-якого суб’єкта господарювання, складаються з власних коштів (власного капіталу) та коштів, наданих у тимчасове користування за певну плату. Останні називають залученими коштами або зобов'язаннями банку. Вони складаються з депозитних вкладів різного типу та не депозитних залучень. Депозитні вклади часто називають основними депозитами або залученими коштами банку. Не депозитні залучення називають фондами, придбаними на грошовому ринку, або запозиченими коштами банку. На відміну від інших підприємницьких структур залучені ресурси банку значно перевищують його власні фінансові ресурси, що багато в чому визначає специфіку діяльності банку.

Власний капітал банку – це спеціально створені фонди та резерви, які використовуються банком протягом усього періоду його функціонування і призначені для поглинання можливих збитків та забезпечення економічної стабільності банку. Капітал дає змогу банку не тільки покривати можливі збитки, що виникають внаслідок підприємницьких та портфельних ризиків, а й максимізувати доходи акціонерів.

Банк є особливим фінансовим інститутам і організаційним центрам ринку позичкових капіталів, тобто сукупності взаємовідносин, де об’єктом угоди виступає грошовий капітал та формується попит і пропозиція на нього.

Формування фінансових ресурсів є своєрідним накопиченням грошових коштів, які формуються в руках суб’єктів господарювання та держави і призначені для цілей розширеного виробництва, матеріального стимулювання, задоволення соціальних потреб, потреб оборони та державного управління.

Проаналізувавши баланс ПАТ “Промінвест Банк ”, бачимо, що в загальному протягом аналізованого періоду збільшились обсяги активів. Найбільшу частку в структурі активу протягом усіх аналізованих років складають надані кредити та заборгованість клієнтів. Проте частка в структурі активів зменшилась (74% активів станом на 01.01.12 р. проти 85% – станом на 01.01.11 р.). Аналізуючи динаміку активів протягом аналізованих трьох років можна відмітити, що більшість показників зросли у певних пропорціях, що свідчить про позитивні результати діяльності ПАТ “Промінвест Банк”. Проте деякі елементи фінансових ресурсів стали меншими порівняно з минулими роками, а саме: цiннi папери в портфелі банку на продаж станом на 01.01.2011 зменшились на 98% в порівнянні до 01.01.10, на 6% зменшились цінні папери в торговому портфелі банку, майже в 4 рази зменшилась величина відстрочених податкових активів.

Вважають, що нормативне співвідношення між власним і залученим капіталом повинно становити 50/50. Проте це співвідношення умовне і залежить від виду діяльності і політики банківської діяльності.

З проаналізованого зведеного балансу за 3 роки випливає, що майновий стан банку в основному формуються за рахунок залучених коштів, причому основну частину яких становить кредиторська заборгованість (“По авансах одержаних”).

Можна сказати, що ПАТ “Промінвест Банк”, в значній мірі залежить від зовнішніх джерел фінансування, що негативно характеризує роботу банку, але завдяки кредитам наданим приватним клієнтам, весь майновий стан внормалізовується (див. табл. 4.2.1).

Таблиця 4.2.1

Кредити приватним клієнтам у доларах США

Назва	2011 рік	2012 рік
АКБ “ТАС-Комерцбанк”	233 634	397 813
ЗАТ “ТАС-Інвестбанк”	108 810	224 111

Достатність капіталу – це здатність банку покривати свої витрати.

Банку необхідно мати достатній капітал для забезпечення обсягу і характеру своїх комерційних угод. Згідно з Базельською угодою основними показниками достатності капіталу є мінімальний коефіцієнт ризиковості активів і мінімальний коефіцієнт капітального покриття.

Отже, як бачимо, проаналізувавши показник майнового стану по кредитам приватних клієнтів, перевищує нормативне значення за попередній 2012 рік, що свідчить про здатність банку виконувати свої зобов’язання. Проте в подальші періоди він значно зростатиме, завдяки задовільному майновому стану, та конкурентноспроможності на міжбанківському ринку. Це свідчить, про те, що керівники банку прийняли певні міри, тобто були переглянуті високоризикові активи банку і адекватність їхньої прибутковості до ризику з одночасним нарощуванням капіталу.

Таб.4.2.2

Власний капітал банку станом на 31 грудня 2013р.

Найменування статті	Сума
Статутний капітал банку	16 352 079 225.00
Резерви банку	1 914 589 936.63
Результат попередніх років	43 593 228.59
Результат поточного року	1 862 533 620.45
Усього капітал:	20 172 796 010.67

5. Операції банку із коштами.

5.1 Операції банку із позичення коштів.

Рішення про надання кредитів позичальникам, незалежно від запрошуваного розміру кредиту, приймається колегіально (Правлінням банку, Кредитним комітетом, і т. д.).

Фахівці кредитного підрозділу ще до укладення кредитної угоди між банком-кредитором і позичальником повинні чітко і глибоко:

- вивчити і проаналізувати надані позичальником документи, його кредитну історію, здійснити перевірку і обстеження діяльності суб'єкта господарювання;

- здійснити оцінку кредитоспроможності позичальника і гаранта або поручителя;

- проаналізувати техніко-економічне обґрунтування заходу, який пропонується до кредитування, оцінити його ефективність, окупність;

- визначити ступінь ризику кредитної операції;

- визначити умови кредитування: розмір кредиту, порядок його надання, термін користування і терміни погашення, розмір процентної ставки, терміни сплати відсотків, економічні санкції у разі невиконання умов договору;

- здійснити експертизу проектно-кошторисної документації або внести пропозицію щодо залучення до цієї роботи фахівців із сторони.

Фахівці служби безпеки або працівники, відповідальні за забезпечення безпеки кредитної діяльності:

- перевіряють достовірність документів, наданих позичальником для отримання кредиту;

- вивчають історію взаємин позичальника з фінансовими установами;

- перевіряють надійність партнерів позичальника, які причетні до кредитної операції, реальність виконання ними своїх зобов'язань;

- перевіряють наявність майна, яке пропонується в заставу, визначають можливість і доцільність ухвалення банком такої застави;

- здійснюють контроль за збереженням закладеного майна;

- у разі невиконання позичальником умов кредитного договору вживають заходи щодо задоволення вимог банку за рахунок предмету застави.

Фахівці юридичного відділу:

- розглядають наявність і правильність оформлення засновницьких документів, реєстраційних свідоцтв, патентів, ліцензій на здійснення різних видів господарської діяльності, документів, які підтверджують право оренди, володіння землею, майном, гарантують здійснення кредитної операції.

- розглядають договори (контракти, які супроводжують кредитну операцію).

Кожна з вказаних служб готує і подає кредитному комітету свої висновки щодо можливості і умов видачі кредиту, його суми, терміну, умов погашення, процентних ставок, форми забезпечення зобов'язань.

На підставі виведень служб банку кредитний комітет ухвалює відповідне рішення, яким дає свою згоду на надання кредиту. Цим завершується четвертий етап процедури отримання кредиту.

Після укладення кредитного договору наступним етапом процедури отримання кредиту є надання кредиту позичальнику. Тому кредитний відділ дає розпорядження операційному відділу про відкриття рахунку для обліку.

Видача кредиту проводиться в порядку, передбаченому в кредитному договорі.

Банк видає:

- одноразові позики;

- гарантійні (резервні) позики;

- кредитування через відкриття кредитної лінії;

- кредитування з контокорентного рахунку;

- овердрафтне кредитування.

Міжбанківський кредит - значне джерело коштів для підтримки стабільності кредитного потенціалу. У зарубіжній практиці міжбанківське кредитування:

- здійснюється, як правило, в цілях підтримки поточної ліквідності банку або забезпечення рентабельного вкладення коштів;

- носить в основному короткостроковий характер;

- є оперативним за способом надання коштів;

- відбувається в рамках кореспондентських відносин банків;

- є дорогим по відношенню до інших джерел кредитним потенціалом банку.

Розвиток міжбанківського кредитування забезпечує хороша інформаційна база, що характеризує фінансовий стан банків, їх платоспроможність і ліквідність. На практиці необхідні публікації балансів.

Хороші знання тенденції на кредитному ринку дають можливість Промінвестбанку проводити ділову політику ефективно і еластично, а кошти свого кредитного потенціалу використовувати вільніше.

Таб.4.1.

Розмір запозичених коштів ПАТ «Промінвесбанк» станом на на 31 грудня 2013 р.

Найменування статті

Сума

Міжбанківські кредити

3 451 085 732.74

Кредити овердрафт юр. особам

1 641 075 795.92

Іпотечні кредити юр. Особам

1 209 310 934.56

Кредити юридичним особам

120 214 223 807.78

Карткові кредити фіз. особам

22 390 314 116.88

Іпотечні кредити фіз. Особам

2 042 537 338.54

Кредити фізичним особам

3 557 162 326.33

5.2 Операції банку із залучення коштів.

Сутність депозитної операції полягає в акумуляції банком як фінансовим посередником на ринку фінансових ресурсів тимчасово вільних грошових коштів на визначений термін та за визначену плату та розміщення даних фінансових ресурсів від свого імені, на власний розсуд та ризик [50].

Згідно Закону України «Про банки и банківську діяльність» банки на підставі банківської ліцензії мають право здійснювати наступні операції:

1) приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;

2) відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них;

розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик.

Депозити ПАТ КБ «Промінвестбанк»:

Депозит Плюс

- найвигідніша процентна ставка;

- відміну від інших вкладів - частину відсотків зараховується на рахунок «Бонус Плюс»(бонусна програма банку);

- можливість безкоштовно переоформити вклад в іншу валюту (долари, євро, гривня) зі збереженням усіх раніше нарахованих відсотків;

Стандарт

- можливість безкоштовно переоформити вклад в іншу валюту зі збереженням усіх раніше нарахованих відсотків;

Інвестт вклад

- можливість знімати гроші з рахунку без комісії та зниження процентної ставки;

Послуга накопичення «Копилка»

- Можливість просто та непомітно накопичувати гроші. Наприклад, відсоток від суми витрат;

До запитання

- може відкриватися банком у разі продовження депозиту на новий термін.

Інформація про депозити Промінвестбанку в цифрах(станом на 31 грудня 2013 р.):

- Депозити юридичних осіб	7 703 626 421.62
- Депозити фізичних осіб	86 477 460 713.02
- Кредити Національного банку	3 472 210 000.00

5.3 Операції банку із готівкою.

Інструкція «Про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України» регулює порядок організації роботи установами банків України з готівкового обігу національної валюти як єдиного законного платіжного засобу на території України, є обов'язковою для використання ними в роботі.

Готівка (готівкові кошти) - грошові знаки національної валюти України - банкноти і монети.

Касові операції банку здійснює відділ касових операцій банку. Його очолює завідувач касою.

Початок операційного дня в касі розпочинається з відкриття грошового сховища. Його відкривають: директор, головний бухгалтер та завідувач касою, під наглядом охоронця. Із сховища береться певна кількість матеріальних цінностей і відображається в "Книзі обліку матеріальних цінностей".

Касири прихід них і видаткових кас отримують під звіт певну суму грошових коштів, за яку обов'язково ставлять свій підпис у відповідному журналі. Касир прибутково-видаткової каси отримує гривні, а касир валютної каси – інші валюти, за якими банк виконує операції, та гривні. Кожен з касирів має свій журнал за ф.155. На протязі дня каса виконує прибуткові та видаткові операції. Якщо коштів недостатньо, касир може взяти підкріплення у завідуючого касою

За статтею "Бланки суворої звітності" ведеться окрема книга аналітичного обліку, де вказуються окремі види таких бланків.

На рахунку 9821 обліковуються наступні бланки суворої звітності:

- грошові чекові книжки (10, 25, 50 чеків);

- вкладні книжки;

- довіреності;

- довідки різних видів;

- трудові книжки;

- лотереї Телефортуни.

На рахунку 9820 обліковуються прості та переказні векселі.

Прибуткові та видаткові касові операції можуть оформлятися наступними документами:

- за об'явкою на внесення готівки В кінці дня друкується сальдова відомість, де фіксується сума по кожному позабалансовому рахунку бланку суворої звітності і загальна сума по рахунку 9821.

- за прибутковим касовим ордером;

- за грошовим чеком;

- за видатковим касовим ордером.

Наприклад, внесення торгової виручки здійснюється за об'явкою на внесення готівки, внесення коштів на депозити – за прибутковим касовим ордером, отримання коштів на відрядження або виплату відсотків за депозитом – за видатковим касовим ордером.

Якщо, наприклад, клієнт – фізична особа, погашає кредит або відсотки за кредит, прибутковий касовий ордер друкується в 2-х примірниках: перший – віддається клієнту, другий – залишається в касі. Якщо за видатковим касовим ордером оформлюються видача на відрядження або поштові витрати, ордер друкується в 1-му примірнику, який залишається в касі.

Якщо клієнт попереджає про необхідність зняття з його рахунку великої суми коштів готівкою банк може купувати готівку в іншого банку:

1. Виписується розпорядження бухгалтерії на купівлю готівки.

2. Оформляються платіжні доручення:

- на суму готівки, що купується;

- на суму комісійних, що сплачує банк за купівлю готівки;

3. Оформляється довіреність завідуючій касою на купівлю готівки.

4. Оформляється супровідний лист, де вказується, що завідуюча касою, на якому транспорті, в супроводі якої охорони буде їхати за готівкою.

5. Завідуюча касою разом з охороною виїжджає в інший банк.

6. В той час бухгалтерія перераховує суму коштів та суму комісійних.

В кінці дня касир прибутково-видаткової каси звітує завідуючій касою Довідкою касира прибуткової каси про суму прийнятих грошей та кількість грошових документів, які надійшли до каси за день та Довідкою касира видаткової каси про суму виданих грошей і отриманої суми під звіт. Довідки підшиваються в документи дня (окрему папку за кожен день), а за документами по валюті (в окрему папку за 10 днів).

Якщо клієнт прийшов після закінчення операційного часу банку, прийняття грошових коштів здійснює вечірня каса з 17.00 до 18.00 кожного робочого дня, а операція здійснюється наступного ранку.

5.4 Платіжні картки.

КБ "Промінвестбанк" здійснює випуск та обслуговування за допомогою пластикових карток. Корпоративна картка – платіжна картка, емітована на ім'я особи клієнта - юридичної особи або фізичної особи - підприємця. Видається довіреній особі клієнта на підставі та на умовах договору про відкриття картрахунків. Банком в якості корпоративних карток здійснюється випуск карток VISA Classic.

Філія при розповсюдженні корпоративних карток фактично виступає агентом Головної установи банку. Всі договора укладаються від імені Головної установи банку. Строк обслуговування корпоративних карток – 1 рік.

Для отримання корпоративних карток клієнт подає до банку:

• заяву – анкету (Додаток № 7);

• перелік користувачів карток;

ксерокопії паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів по кожному користувачу згідно переліку

Випуск проводиться як клієнтам так і юридичним особам, які не мають поточного рахунку. Рахунок для обліку операцій може відкриватися в національні валюті, в доларах США, або може бути мультивалютним. Випуск корпоративних карток потребує внесення клієнтом гарантійного забезпечення, суми, за яким обліковуються на окремих аналітичних рахунках, відкритих на балансовому 2605,також на балансі Головної установи банку. Локальних карток банку – пластикові картки з магнітною смугою, що містять реквізити, які ідентифікують клієнта та його рахунки в банку. Використовуються виключно як засіб для одержання готівки через банкомати та касу (емулятор ПОС – терміналу) установ банку. Їх використання для безготівкової оплати за товари (послуги) на підприємствах торгівлі (послуг) є неможливим;

- карток VISA (VISA Electron, VISA Classic та VISA Gold). Використо- вуються як засіб для одержання готівки через ПОС – термінали та мережу банкоматів, а також для безготівкової оплати за товари (послуги) на підприємствах торгівлі (послуг), які мають електронні термінали або імпринтери (не стосується карток VISA Elecnron) з логотипами "VISA" або "VISA Electron".

Особові рахунки для бухгалтерського обліку операцій в розрізі держателів карток, відкриваються на балансі Головної установи: для локальних карток банку – аналітичний рахунок до балансового рахунку 2620; для карток VISA- аналітичний рахунок до балансового рахунку 2625.

Платіжні картки в рамках зарплатних проектів. Випускаються банком в разі укладання з підприємством відповідного договору. Для перерахування зарплати відкривається окремий внутрішньобанківський рахунок – аналітичний рахунок на балансовому 2909.

Платіжні картики ПАТ «Промінвестбанк»:

- Карта «Універсальна» - надає можливість користуватися як власними коштами, так і коштами банку;

- Карта Юніора – карта призначена ля комфортного контролю коштів неповнолітніх дітей, які хм виділяють батьки;

- Карта для виплат – дозволяє знімати готівку в Україні та за кордоном, оплачувати покупки та послуги без комісії;

- Інтернет-карта – міжнародна віртуальна банківська картка системи Visa International;

- Карта Gold – міжнародна платіжна карта. Дозволяє користуватись коштами банку та власними;

- Карта з індивідуальним дизайном;

- Елітні карти Platinum класу і вище.

6. Валютні операції банку. Грошові перекази.

Згідно з Декретом Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання і валютного контролю» в Україні офіційно застосовується наступна термінологія валютних операцій:

1) «валютні цінності» - це наступні категорії:

- іноземна валюта - іноземні грошові знаки у вигляді банкнотів, казначейських білетів, монет, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території відповідної іноземної держави;

- платіжні документи та інші цінні папери (акції, облігації, купони до них, векселі (тратти), боргові розписки, акредитиви, чеки, інші фінансові та банківські документи), виражені в іноземній валюті або банківських металах;

- банківські метали - це золото, срібло, платина, метали платинової групи, доведені (афіновані) до найвищих проб відповідно до світових стандартів, у зливках і порошках, що мають сертифікат якості, а також монети, вироблені з дорогоцінних металів.

Для цілей Декрету надалі під термінами «іноземна валюта» розуміється як власне іноземна валюта, так банківські метали, платіжні документи та інші цінні папери, виражені в іноземній валюті або банківських металах;

2) «валютні операції» - це:

- операції, пов'язані з переходом права власності на валютні цінності, за винятком операцій, що здійснюються між резидентами у валюті України;

- операції пов'язані з використанням валютних цінностей в міжнародному обігу як засобу платежу, з передаванням заборгованостей та інших зобов'язань, предметом яких є валютні цінності;

- операції, пов'язані з ввезенням, переказуванням і пересиланням на територію України та вивезенням, переказуванням і пересиланням за її межі валютних цінностей.

Перелік операцій, які здійснює ПАТ «Промінвест Банк»:

1. Операції з валютними цінностями:

- неторговельні операції з валютними цінностями;

- операції з готівкою іноземною валютою та чеками (купівля, продаж, обмін, прийняття на інкасо), що здійснюються в касах і пунктах обміну іноземної валюти банків;

- операцій з готівкою іноземною валютою (купівля, продаж, обмін), що здійснюються в пунктах обміну іноземної валюти, які працюють на підставі укладених банками агентських договорів з юридичними особами - резидентами;

- ведення рахунків клієнтів (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів-нерезидентів у грошовій одиниці України;

- ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті;

- ведення кореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у грошовій одиниці України;

- відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

- відкриття кореспондентських рахунків у банках (нерезидентах) в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

- залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України;

- залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках;

- торгівля іноземною валютою на валютному ринку України (за винятком

валютно-обмінних операцій);

- торгівля іноземною валютою на міжнародних ринках;

- операції з банківськими металами на валютному ринку України;

- операції з банківськими металами на міжнародних ринках;

- інші операції з валютними цінностями на міжнародних ринках;

- інші операції з валютними цінностями на валютному ринку України.

2. Емісія власних цінних паперів.

3. Організація купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів.

4. Здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андерайтинг).

5. Здійснення інвестицій у статутні фонди та викуп акції інших юридичних

осіб.

6.Здійснення випуску, обігу, погашення (розповсюдження) державної та іншої грошової лотереї;

7. Перевезення валютних цінностей та інкасація коштів.

8. Операції за дорученням клієнтів або від свого імені:

- з інструментами грошового ринку;

- з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках;

- з фінансовими ф'ючерсами та опціонами.

9. Довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з

юридичними та фізичними особами.

10. Депозитарна діяльність зберігача цінних паперів.

11. Діяльність з ведення реєстрів власників іменних цінних паперів.

Грошові перекази:

Грошови́й пере́каз — поширена форма переказу грошей у банківської системі. У структурі грошового переказу завжди присутній відправник, одержувач та посередник, який стягує за свої послуги певну плату.

ПАТ КБ «Промінвестбанк» здійснює такі грошові перекази:

- Переказ коштів з карти на карту (або рахунок в банку);

- Переказ коштів на карту (або рахунок) в іншому банку;

- Переказ коштів за допомогою систем грошових переводів;

- Перекази SWIFT;

- Переказ коштів на мобільний рахунок.

7. Ознайомлення з правовим забезпеченням управлінської діяльності.

Сучасна банківська система в Україні склалася в результаті політичних та соціально-економічних перетворень, запровадження товарно-грошових відносин у багатоукладній економіці, подолання монополії державних фінансів та створення законодавчих можливостей існування банків різної форми власності. Банківську систему в Україні юридична наука визначає як внутрішньо організовану, взаємопов'язану, об'єднану загальною метою сукупність банківських та фінансово-кредитних установ, що утворені і діють на основі Конституції та законів України.

Вплив центрального банку на діяльність комерційних банків здійснюється за такими основними напрямами:

1) створення законодавчих та інших умов, які б дозволили банкам реалізувати свої економічні інтереси (організаційно-правовий напрям);

2) встановлення економічних нормативів та нагляд за їх дотриманням із метою забезпечення ліквідності банківської діяльності (напрям опосередкованого економічного впливу).

В Україні, згідно із Законами України “Про банки і банківську діяльність” і “Про Національний банк України”, функції банківського регулювання та нагляду здійснює НБУ.

Регулювання здійснюється з метою забезпечення стабільної діяльності банків та своєчасного виконання ними зобов'язань перед вкладниками, а також запобігання неправильному розподілу ресурсів і втраті капіталу через ризики, притаманні банківській діяльності.

До основних завдань банківського регулювання та нагляду можна віднести:

1) забезпечення стабільності та надійності банківської системи;

2) захист інтересів вкладників;

3) створення конкурентного середовища у банківському секторі;

4) забезпечення прозорості діяльності банківського сектору економіки;

5) забезпечення ефективної діяльності банків, підтримку необхідного рівня стандартизації та професіоналізму у банківській сфері тощо.

У загальному вигляді банківський нагляд зводиться до виявлення правопорушень і їх усунення, запобігання високому рівню ризикованості, з'ясування того, наскільки діяльність банків відповідає встановленим правилам.

За етапами і методами здійснення банківський нагляд поділяють на: вступний, попередній і поточний контроль (рис.9.1)

Форми банківського нагляду

Вступний контроль (держана реєстрація та ліцензування)

Попередній контроль (безвиїзний дистанційний нагляд та аудит)

Поточний контроль (Інспекційні перевірки та оцінка банку)

Рис. 9.1. Форми банківського нагляду

Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затверджена Постановою НБУ № 368 від 28 серпня 2001 р. Інструкція враховує рекомендації Базельського комітету з банківського нагляду. Цією Інструкцією НБУ установив такі економічні нормативи, що е обов'язковими до виконання всіма банками в Україні (рис. 7.2):

Норматив ризику загальної відкритої валютної позиції банку

Економічні нормативи

Нормативи ліквідності

Нормативи капіталу

Нормативи кредитного ризику

Нормативи інвестування

Рис. 7.2 Економічні нормативи, які застосовуються при регулюванні банківської діяльності

Індикативне регулювання банківської діяльності включає такий важливий елемент, як встановлення з боку НБУ для банків обов'язкових економічних нормативів. їх призначення — захист інтересів вкладників і кредиторів та забезпечення фінансової надійності банків. Усі нормативи, залежно від сфери банківської діяльності, яку вони регулюють, поділяють на пять груп, до кожної з яких входять кілька економічних нормативів:

1. Нормативи капіталу:

– мінімального розміру регулятивного капіталу;

– адекватності регулятивного капіталу;

– адекватності основного капіталу;

2. Нормативи ліквідності:

– миттєвої ліквідності;

– поточної ліквідності;

– короткострокової ліквідності;

3. Нормативи кредитного ризику:

– максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента;

– великих кредитних ризиків;

– максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру;

– максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам;

4. Нормативи інвестування:

– інвестування в цінні папери окремо за кожною установою;

– загальної суми інвестування;

5. Норматив ризику загальної відкритої (довгої / короткої) валютної позиції банку.

Базою для розрахунку економічних нормативів є регулятивний капітал банку, основний капітал, статутний капітал.

Висновки

Під час виробничої практики я ознайомилась з внутрішньою діяльністю банків, на прикладі Тернопільської філії ПАТ «Промінвестбанк», де я зміг отримати не тільки теоретичні знання, а й практичні навики.

Національна мережа банківського обслуговування Промінвестбанку включає в себе 3 395 відділень і 33 філії по всій Україні. Я проходила виробничу практику у центральну відділені Тернопільської філії ПАТ «Промінвестбанк»

Я ознайомилась з історією ПАТ «Промінвестбанк», його фінансовою звітністю, місцем на ринку банківських послуг, напрямами та специфікою діяльності, видами кредитів, ставками за ними, філіальною мережею валютними операціями та іншими показниками.

Також я мала змогу спостерігати за роботою спеціалістів цієї справи.

Під час практики я звернула увагу на те, що щоб банки змогли повноцінно функціонувати і у них не виникало проблем з поверненням кредиту, вони повинні розробити і впровадити повний і ефективний метод оцінки кредитоспроможності позичальника, розробити інструкції для своїх співробітників щодо роз’яснення в користуванні цією методикою, саме тому в роботи я досліджував оцінку фінансового стану позичальника.

Банк має повну ліцензію на здійснення усіх видів банківських операцій.

До них належать:

– обмін іноземних валют;

– повний спектр кредитування юридичних і фізичних осіб;

– операції по внесках від населення;

– депозитні вклади;

– відкриття й обслуговування розрахункових рахунків;

– здійснювати всі види платежів;

– переказ грошових коштів по Україні і за кордоном.

Промінвестбанк – найбільший український універсальний комерційний банк, орієнтований на комплексне обслуговування корпоративних клієнтів усіх форм власності і фізичних осіб, що входить до складу восьми системних банків України.

Основною метою комерційних банків, що стали створювати в 1989 р., було оперативне одержання їхніми засновниками і клієнтами широкого спектра банківських послуг (включаючи одержання кредитів), рішення засновниками за допомогою власного банку своїх групових чи індивідуальних проблем, одержання максимального прибутку, а також для власного розвитку.

Загалом, я помітила безліч переваг у роботі в банківській сфері. Насамперед, це постійна інформаційна обізнаність у фі