Отчислений по производственному комбинату

Белкрафт», млн р.

 

Показатели	Вариант
А	Б	В
1. Выручка (без НДС) от реализации по свободным ценам продукции в январе месяце, облагаемой по ставке НДС в размере 18 %	900000,0	6000,0	850,0
2. Выручка (с учетом НДС) от реализации по регулируемым ценам продукции в январе месяце, облагаемой по ставке НДС в размере 18 %	200000,0	1000,0	1500,0
3.Стоимость отгруженной продукции по свободным отпускным ценам с НДС, по которой в январе месяце истекло 60 дней с момента отгрузки. (НДС — 18 %)	50000,0	500,0	50,0
4. Затраты по производству и рализации продукции в январе, всего	780106,0	5510,0	1610,0
в том числе:
4.1. вознаграждение по итогам работы за год	5,0	—	—
4.2. материальная помощь	—	10,0	7,0
4.3. стоимость топливно-энергетических ресурсов, израсходованных сверх норм	1,0	—	3,0
5. Стоимость реализованных основных средств в январе месяце по договорной цене с НДС. НДС — 18 %	100000,0	5000,0	1000,0
6. Остаточная стоимость реализованных в январе месяце основных средств	60000,0	3000,0	700,0
7. Сумма расходов, связанных с реализацией основных средств	2000,0	200,0	10,0
8. Сумма операционных и внереализационных доходов за январь месяц
В том числе:
8.1. Получено в виде санкций за нарушение условий, предусмотренных договорами, реализация продукции по которым облагается по ставке 18 %	25000,0	15,0	5,0

Окончание табл. 1

Показатели	Вариант
А	Б	В
8.2. Сумма излишков товарно-материальных ценностей, выявленных при инвентаризации	25100,0	35,0	6,0
8.3. Доходы полученные по акциям	50000,0	50,0	—
8.4. Сумма прибыли за декабрь, выявленная в отчетном периоде	15000,0	5,0	4,0
9. Сумма операционных и внереализационных расходов за январь месяц
В том числе:
9.1. Убытки от списания дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности	40000,0	10,0	—
9.2. Штрафы, уплаченные поставщикам за нарушение условий договоров	10000,0	70,0	5,0
10. Стоимость основных фондов по балансу на 1 января, всего	4500000,0	25000,0	3000,0
В том числе:
— стоимость льготируемых основных фондов	1000000,0	1000,0	500,0
11. Сумма износа основных фондов на 1 января, всего	3000000,0	15000,0	2000,0
В том числе:
— сумма износа льготируемых основных средств	500000,0	600,0	300,0
12. В течении месяца прибыль использована на:
12.1. Погашение кредитов, полученных на капитальные вложения	1000,0	100,0	10,0
12.2. Проведение научно-исследовательской работы	500,0	20,0	5,0
12.3. Нужды членов производственного коллектива (на строительство жилья для работников)	60,0	50,0	15,0
13. Сумма налога на добавленную стоимость, оплаченная поставщикам при приобретении сырья, материалов, топлива за январь месяц	200000,0	1000,0	160,0
15. Амортизационный фонд на 1.01	20,0	10,0	5,0

Справочные данные для заполнения расчета: Производственное предприятие «Белкрафт» находится в г. Гомеле, ул. Весенняя, 25. Ответственное лицо на предприятии за составление расчетов по налогам Ливанова С.Т., тел. 48-15-85. Производственное предприятие «Белкрафт» зарегистрировано в Инспекции Министерства по налогам и сборам Советского района г. Гомеля с присвоением УНН 700031339.

 

Задание 2

 

2.1. Указать, какие финансовые и штрафные санкции будут применены налоговой инспекцией к торговому предприятию. Рассчитать сумму, подлежащую уплате в бюджет в связи с выявленными нарушениями. Указать источники ее покрытия.

 

Условие задания 2

 

Торговое предприятие 25 февраля текущего года полученные внереализационные доходы в виде оказания безвозмездной финансовой помощи зачислило в фонд развития производства в сумме:

Вариант А — 240 млн р.;

Вариант Б — 150 млн р.;

Вариант В — 100 млн р.

 

Задание 3

(Вариант А, Б, В)

3.1. Рассчитать сумму государственной пошлины, подлежащей уплате в бюджет за выдачу документов на право выезда за границу и въезд из-за границы на дату написания контрольной:

а) за оформление гражданину Республики Беларусь паспорта гражданина Республики Беларусь для выезда из Республики Беларусь на постоянное жительство;

б) за оформление паспорта гражданина Республики Беларусь для выезда из Республики Беларусь на временное жительство сроком на 5 лет;

в) с заявлений о приеме в гражданство Республики Беларусь;

г) с заявлений о выходе из гражданства Республики Беларусь;

Укажите сроки уплаты государственной пошлины.

 

 

ЗАДАЧА 2

Задание 1

 

1.1. Рассчитать ставку и сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет предприятием торговли «Сатурн» за январь месяц. Заполнить налоговую декларацию согласно утвержденной форме (см. приложение 1, 2). Указать сроки предоставления налоговой декларации (расчета) налоговым органам и сроки уплаты налога в бюджет.

1.2. Рассчитать суммы отчислений, уплачиваемых из валового дохода торгового предприятия (сборы на формирование местных целевых бюджетных фондов и сбор в республиканские фонды) за январь месяц и указать сроки их уплаты. Заполнить расчеты данных отчислений согласно утвержденным формам (см. приложение 14, 15) и указать сроки их предоставления в налоговые органы.

1.3. Рассчитать сумму налога на недвижимость по предприятию торговли за I квартал и определить сумму ежемесячных перечислений. Заполнить расчет остаточной стоимости основных фондов и расчет налога на недвижимость согласно утвержденным формам (см. приложение 7, 8) и указать сроки их предоставления в налоговые органы и сроки уплаты налога в бюджет.

1.4.Рассчитать сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет предприятием торговли за январь месяц и указать сроки его уплаты. Заполнить расчет налога на прибыль согласно утвержденной форме (см. приложение 5) и указать сроки его предоставления в налоговые органы.

 

Условие задания 1

Таблица 2. Исходные данные для расчета налогов, сборов